森町

財政力指数の分析欄

長引く景気低迷による、個人・法人関係の税収の減が影響し、平成２４年度は対前年度０．０３減の０．５９となったが、類似団体平均を０．１４ポイント上回っている。今後も引き続き町税の徴収強化、企業誘致の推進など財政基盤の強化に努める。

経常収支比率の分析欄

平成１９年度以降は、一部事務組合などに対する補助費の増や景気低迷による税収の減などにより８７％前後と高比率であったが、平成２２年度は、文化会館建設事業債の償還が平成２１年度で終了したことなどにより、８０．０％に減少した。平成２３年度は公共下水道事業の繰出金の増などにより８２．５％に増加するが、平成２４年度は人件費の減により再び８１．７％に減少し、類似団体平均を３．２ポイント下回っている。今後は、「新行財政改革プラン」に掲げた行財政改革への取り組みを通して、経常経費の削減に努めるとともに、一般財源確保のため、町税の徴収強化、企業誘致の推進などを図る。

人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄

退職者数に対する新規採用者数の抑制による職員数の削減や特殊勤務手当の見直し、消耗品の一括購入及び再利用による物件費の削減などの行財政改革を進めた結果、類似団体平均を下回っている。今後も「新行財政改革プラン」に則し、技能労務職員の退職不補充による人件費の削減などに努める。

ラスパイレス指数の分析欄

当町のラスパイレス指数は、平成１２年（９８．１）をピークに、平成１８年まで毎年連続して減少した。平成２４年度は前年に引き続き、国家公務員の給与改定臨時特例法による措置の影響により１０２．０となったが、類似団体平均を２．２ポイント下回っている。今後も４級係長への格付検討案を見直すなど給与の適正化に努める。

人口1,000人当たり職員数の分析欄

類似団体平均を０．９７人下回っている。平成２５年４月１日現在の普通会計職員数（教育長を除く）は１５１人（前年４月１日現在の職員数は、１４７人）で、対前年度で４人の増となっている。今後も、第４次定員適正化計画にのっとり、技能労務職員の退職不補充、臨時嘱託職員の活用、業務の委託化の推進などにより、引き続き簡素で効率的な執行体制の確保を図り適切な定員管理に努める。

実質公債費比率の分析欄

類似団体平均を２．２ポイント下回っている。公共下水道事業については、平成２１年度に供用開始され、平成１６年度債の元金償還が始まった平成２２年度以降は、実質公債費比率の算定に影響を与えている。一方、平成２３年度をもって一部事務組合の起債償還終了による公債費の減少と、災害復旧費等に係る基準財政需要額の増加等による公債費の圧縮などにより平準化される傾向にある。病院事業についても、「公立森町病院経営改革プラン」に基づき事業計画の整理を行い、地方債発行の抑制に努めるとともに、毎年度の起債の償還が平準化するよう適切な地方債管理に努める。

将来負担比率の分析欄

類似団体平均を１３．０ポイント下回っている。公共下水道などの公営企業債に対する繰入額は増加しているが、財政調整基金及び総合体育館施設基金等の増額により、充当可能財源等が増額となったため、将来負担額全体としては平準化される傾向にある。また、一般会計等に係る地方債現在高の５２．１％は交付税措置のある臨時財政対策債となっている。今後も新規事業の実施などについて総点検を図り、公債費など義務的経費の削減を中心とする行財政改革を進め、財政の健全化を図る。

人件費の分析欄

近年、退職者数に対する新規採用者数の抑制による職員数の削減や特殊勤務手当の見直しなどの結果、人件費に係る経常収支比率は減少の傾向にあり、平成２４年度は類似団体平均を０．４ポイント下回っている。今後も「新行財政改革プラン」に則した技能労務職員の退職不補充をはじめ、臨時嘱託職員の活用、業務の委託化の推進などを図り、引き続き簡素で効率的な執行体制の確保を図り適切な定員管理に努める。

物件費の分析欄

類似団体に比べ４．２ポイント下回っている。これは、事務用品の集中調達方式による需用費の削減や各種委託業務の見直しよる委託料の減少など行財政改革の取り組みによる効果が大きい。

扶助費の分析欄

扶助費に係る経常収支比率は、子ども手当や医療費助成の増加などにより対前年度０．３ポイント上昇したが、類似団体の平均を０．３ポイント下回っている。

その他の分析欄

その他に係る経常収支比率は、繰出金や維持補修費などが含まれ、類似団体平均を１．４ポイント下回っているが増加傾向にある。繰出金には、下水道施設の維持管理経費や国民健康保険事業などに対する赤字補填的なものが含まれる。下水道事業については、独立採算の原則に立ち返り経費を節減し、国民健康保険事業においても保険税の適正化を図り、普通会計の負担を減らしていくように努める。

補助費等の分析欄

類似団体平均を大幅に上回っているが、これは病院事業・水道事業への繰出金や、一部事務組合への負担金などが多額になっているためである。病院事業については、「公立森町病院経営改革プラン」に基づき、更なる地域医療の充実と経営改善を図っていく。

公債費の分析欄

文化会館・ごみ焼却施設など大型の建設事業に伴う既往債の償還が終了し、類似団体平均を４．２ポイント下回った。しかし、今後も厳しい財政状況が予想されるため、地方債発行の抑制に努め、毎年度の起債の償還が平準化するよう適切な地方債管理に努める。

公債費以外の分析欄

公債費以外に係る経常収支比率は、類似団体平均を１．０ポイント上回っているが、前年度比では０．６ポイントのマイナスとなっている。これについては、人件費が職員数の削減や期末・勤勉手当のカットなどにより対前年度０．９ポイントのマイナスになったこと、また、補助費等が病院事業に対する繰出金の減少などにより対前年度０．７ポイントのマイナスになったことなどによる。今後も行財政改革への取り組みを通じて経常的経費の削減に努める。

基金全体

財政調整基金

減債基金

その他特定目的基金

有形固定資産減価償却率の分析欄

債務償還比率の分析欄

分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析

分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析