簡易水道事業
特定環境保全公共下水道
農業集落排水
林業集落排水
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財政力指数の分析欄類似団体と比較すると０．０３ポイント下回っており、依然として村内の産業で財源を支えることは難しく、人口減少も顕著であるため、市町村民税・法人税等の地方税を安定的に見込むことは困難であり、自主財源の伸びは当面期待できない状況である。よって、今後大幅に上昇するとは考えにくい。 | 経常収支比率の分析欄類似団体と同数値となった。前年比２．５ポイントの増となっており、経常経費充当一般財源等（分子）が経常一般財源等（分母）を上回ったためである。経常経費一般財源等（分子）の増加要因としては、維持補修費等の増額及び補助費等の増額があげられる。今後は徹底した事務事業の見直し等により経常的経費の抑制に努めていく。 | 人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄類似団体と比較して３５９，５０９円上回っている。主な要因としてふるさと納税関係の物件費の増が要因としてあげられる。施設も老朽化しているため、可能な限り経常経費の節減にあたりたい。 | ラスパイレス指数の分析欄類似団体と比較すると－１．１ポイントであり、特別昇給制度の運用等で改善を図っているが、今後も人事評価制度の本格的な運用など多角的な視点からの給与水準を検討する必要がある。 | 人口1,000人当たり職員数の分析欄類似団体と比較すると２．６８人上回っているが、保育士、スクールバス運転手、水道手など直営事業に係る人員も含まれている。今後も一般行政職における適正度も塾考しながら行政運営に支障が出ないよう適正管理を実施しなければならない。 | 実質公債費比率の分析欄前年比０．４ポイント減となった。平成２８年度事業実施分の起債償還が始まり、昨年度から１１．０％台となった。義務教育学校、観光施設、スポーツ施設整備等で借入があるため、今後も比率が上昇していくことが見込まれる。さらに、分母を構成する地方交付税の動向によって上昇する可能性もある。引き続き、できる限り地方債の新規発行を抑制するなどして、公債費の削減に努める。 | 将来負担比率の分析欄平成２３年以降、将来負担額を充当可能財源が超過しており、将来負担比率は発生していない。しかしながら、地方債の新規発行をおこなっており、将来負担額が増加していることから、引き続き、できる限り地方債の新規発行を抑制するなどして、現状の比率を維持するよう努める。 |
人件費の分析欄類似団体と比較すると１．１ポイント下回っているが、前年比から０．１ポイントの増となっている。職員が増えたことにより人件費が増加した。職員定数に合わせて、職員数を増やす予定のため、今後増加見込み。 | 物件費の分析欄類似団体と比較して－０．９ポイントであるが、前年比から０．３ポイント増となった。経常的物件費は６，１５２千円増とっており、各種施設関係の維持管理経費が増加傾向にある。物件費が過大にならないよう注意を払いながら適正な物件費予算の配分に努める。 | 扶助費の分析欄類似団体と同数値となっており、前年比で０．２ポイント増となっている。経常的扶助費は前年から３，１０８千円増となっており、少子高齢化の進行により各種社会保障関係経費については増大することが見込まれることから、個々の事業について住民のニーズや必要性を吟味しながら扶助費の抑制に努めていく。 | その他の分析欄類似団体と比較すると、１．２ポイント上回っている。その他の主な構成は繰出金であるが、本村の特別会計８会計において、資金不足に陥っているものはなく、簡易水道事業会計及び下水道事業３会計においては赤字補てん財源繰出しもない。令和６年度から簡易水道及び下水道事業３会計において、公営企業会計へ移行するため、独立採算での運営を十分念頭に置いた事業運営に努める。 | 補助費等の分析欄類似団体と比較すると、－２．５ポイントとなっている。しかし、経常一般補助費等には一部事務組合に対する負担金や、各種団体に対する負担金が多く含まれているため、各組織の状況に応じて変動しやすく、今後施設の改修等も見込まれるので、増加する見込み。 | 公債費の分析欄類似団体と比較すると、３．３ポイント上回っている。災害復旧事業債及び学校教育施設等整備事業債の増が要因としてあげられる。平成２８年度事業実施分の起債償還額が大きく、今後も観光施設やスポーツ施設整備関係に伴う償還が見込まれるため、適債事業に留意しながら公債費負担が急激に増加しないよう計画的な社会資本整備を心がける必要がある。 | 公債費以外の分析欄類似団体と比較すると、－３．３．ポイントとなっており、前年比で２．３ポイント増となっている。物件費や補助費の増が増加要因である。 |
議会費労働費消防費諸支出金総務費農林水産業費教育費前年度繰上充用金民生費商工費災害復旧費衛生費土木費公債費 |
目的別歳出の分析欄議会費の住民一人あたりのコストは、類似団体と比較して大きく上回っているが、現在の本村議会運営上必要経費である。令和５年度決算から議員定数が２減となるため、人口の増減に左右されるが、現在よりも低い水準となる見込み。衛生費、土木費及び消防費は、類似団体と比較して下回っている。特に土木費は類似団体と比較して－７９，７１０となっている。要因として災害復旧費の増により、普通建設事業関係が減になっているため。総務費は、前年度と比較して７００，８２０増となっているが、ふるさと寄付金が増加したことに伴い、ふるさと納税関連経費、ふるさと応援基金が増となったため。民生費、農林水産業費、商工費、教育費、災害復旧費、公債費は、類似団体比較して上回っている。民生費は、老人福祉費の増加や児童福祉費の増加が考えられるので、今後上昇が見込まれる。災害復旧費においては、令和２年７月豪雨関係経費の増が要因。令和４年度以降は減少していくものと推移していたが、令和４年台風１４号の影響により再度被災したため、令和４年度以降も高水準となる見込み。 |
人件費補助費等災害復旧事業費投資及び出資金物件費普通建設事業費失業対策事業費貸付金維持補修費普通建設事業費（うち新規整備）公債費繰出金普通建設事業費（うち更新整備）積立金前年度繰上充用金 |
性質別歳出の分析欄物件費、積立金については増加が大きくみられる。増加要因としては、ふるさと寄附金の増加によりふるさと納税関連経費、ふるさと応援基金への積立額が増となった。災害復旧関連経費は前年度を比較して－１４２，４０６となっているが、令和２年７月豪雨に伴う経費に併せて、令和４年台風１４号に伴う災害復旧関連経費が令和５年度決算で出てくるため増となる見込み。また、普通建設事業（うち更新整備）は１２０，６３４に増となっており、義務教育学校の建築工事による増となっている。補助費については、新型コロナウイルス関連経費の一部（地方創生臨時交付金関係事業）が増となった。質の高い行政サービスを提供するためにも過剰な経常経費の節減に努める必要がある。公債費の増加要因としては、災害復旧事業債及び学校教育施設整備事業債の増によるもの。繰出金については、例年類似団体と同水準で推移しており、本村の特別会計８会計において、資金不足に陥ったものはなく、簡易水道事業会計及び下水道事業３会計においては赤字補てん財源繰出もない。今後も独立採算での運営を十分念頭に置いた事業運営に努める。 |
基金全体（増減理由）ふるさと寄附金が増加したことに伴い、積立金が増加している。財政調整基金は、令和4年台風14号関連経費、新型コロナ関連経費（地方創生臨時交付金関係事業）に充当したため減となった。また、児童福祉費関係経費が増えることが見込まれるため、こども育成支援基金への積立を実施している。（今後の方針）本村の財政力指数は0.16と自主財源が少なく、交付税等の額により財政が大きく左右されることから、不測の災害等に備え、決算状況を踏まえながら積立を行う。 | 財政調整基金（増減理由）令和4年台風14号関連経費、新型コロナ関連経費（地方創生臨時交付金関係事業）に充当したため減となった。（今後の方針）本村の財政力指数は0.16と自主財源が少なく、交付税等の額により財政が大きく左右されることから、不測の災害等に備え、決算状況を踏まえながら積立を行う。 | 減債基金（増減理由）基金利子5百万円を積み立てた。（今後の方針）平成28年度、平成29年度に大きな事業を地方債を活用して実施しており、今後も年間償還額の増加が見込まれるため、決算状況を踏まえ積立を行う。 | その他特定目的基金（基金の使途）地域公共交通対策基金：地域における最適な公共交通体系を構築することを目的ふるさと応援基金：個性豊かな活力あるふるさとづくりを目的こども育成支援基金：安心してこどもを生み育てられる村を目指し、妊娠・出産・子育て支援を図ることを目的いきいき人づくり基金：明るく活力のある水上村を目指し、人材の育成を図ることを目的森林環境譲与税基金：間伐や人材育成、担い手の確保、木材利用の促進や普及啓発等の森林整備を目的（増減理由）ふるさと応援基金は寄附金の増加に伴なうもの。いきいき人づくり基金及びこども育成支援基金は、前年度繰越金を積立したため増となった。（今後の方針）地域公共交通対策基金、こども育成支援基金、いきいき人づくり基金は今後も事業の財源として取崩しを行い、決算状況を踏まえながら積立を行う |
有形固定資産減価償却率の分析欄有形固定資産減価償却率は類似団体と比較し、－３．２ポイントとなっているが、今後の公共施設の管理については、公共施設等総合管理計画に基づき、資産の耐用年数等を考慮しつつ、施設の複合化等を検討する。 | 債務償還比率の分析欄債務償還比率は０％となった。ふるさと納税の寄附額が伸びたことにより、地方債の償還額等に充当可能な基金が増え、将来負担額を充当可能財源が上回ったため０％となった。しかしながら、今後スポーツ環境整備事業等の大規模事業が計画されており、借入額が増加することが見込まれる。 |
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析将来負担比率は発生していないが、今後の公共施設の更新等に費用が発生するため、将来負担率の上昇が見込まれる。費用等を軽減するための資産管理を検討する。 |
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分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析将来負担比率については発生していない。実質公債費比率は前年度と比較し▲0.4となったが、今後、大規模事業も控えており、地方債の発行額が増える可能性があるため、交付税措置率の高い地方債の活用をしながらも、これまで以上に公債費の適正化に取り組んでいく必要がある。 |
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道路橋りょう・トンネル公営住宅港湾・漁港認定こども園・幼稚園・保育所学校施設児童館公民館 |
施設情報の分析欄道路の有形固定資産減価償却率は類似団体と比較すると－４．６ポイント、橋りょう・トンネルの有形固定資産減価償却率は類似団体と比較して－１７．１ポイントと低めではあるが、長寿命化計画に基づき、今後も維持管理に取り組んでいく。認定こども園・幼稚園・保育所の有形固定資産減価償却率３８．４ポイント、公営住宅の有形固定資産減価償却率は１７．１ポイント、公民館の有形固定資産減価償却率は２３．９ポイントと類似団体と比較して高くなっており、施設の老朽化が顕著であるが、適切な修繕を行っており施設の使用に支障は出ていない。今後は個別施設管理計画に基づき、長寿命化、施設の更新等を行う。 |
図書館体育館・プール福祉施設市民会館一般廃棄物処理施設保健センター・保健所消防施設庁舎 |
施設情報の分析欄類似団体と比較すると保健センター・保健所の有形固定資産減価償却率は４５．６ポイント、福祉施設の有形固定資産減価償却率は８．３ポイント高くなっており、市民会館においては減価償却率が１００．０となっている。市民会館においては適切に修繕等を行っており、施設の使用に支障は出ていない。他の各施設においては個別施設管理計画を令和２年度に策定しており、計画に基づいた改修等を行い、計画的な施設管理を行っていく予定。 |
資産合計負債合計 |
1.資産・負債の状況・一般会計等においては、資産総額が前年度末から714百万円の増加(+0.4%)となった。主な要因として、その他基金の1,054百万円増(+46.6%)である。また、資産総額のうち有形固定資産の割合が65.4%となっており、これらの資産は将来の(維持管理・更新等の)支出を伴うものであることから、公共施設等総合管理計画及び順次施設類型ごとに策定している個別施設計画等に基づき、公共施設等の適正管理に努める。簡易水道特別会計、下水道事業特別会計等を加えた全体では、資産総額は前年度末から680百万円増(+4.0%)し、負債総額は前年度末から98百万円減(-2.2%)した。資産総額は、特別会計に属する資産を計上していることにより、一般会計等に比べて2,265百万円多くなるが、負債総額も457百万円多くなっている。・一部事務組合等を加えた連結では、資産総額は前年度末から725百万円増(+4.1%)し、資産総額は、一部事務組合等の資産を負担割合に応じて計上していること等により、全体に比べて870百万円多くなるが負債総額も一部事務組合で起債した地方債等が要因となり、422百万円多くなっている |
純経常行政コスト純行政コスト |
2.行政コストの状況行政コスト計算書について、・一般会計等のにおける純経常行政コストは前年度末から636百万円増(+2.5%)となっており、物件費が763百万円減(+140.5%)となったことが要因としてあげられる。純行政コストは前年度末から402百万円(+11.8%)となっており、災害復旧事業費は319百万円減となったが、物件費が763百万円増となったことが要因であった。・全体では、一般会計等に比べて、特別会計にかかる使用料及び手数料等を計上しているため、経常収益が60百万円多くなっている一方、負担金を補助金等に計上しているため、移転費用が451百万円多くなり、純行政コストは570百万円多くなっている。・連結では、全体に比べて、一部事務組合等の事業収益を計上し、経常収益が220百万円多くなっている一方、物件費が236百万円多くなっているなど、経常費用が723百万円多くなり、純行政コストは505百万円多くなっている。 |
本年度差額本年度末純資産残高本年度純資産変動額 |
3.純資産変動の状況・一般会計等は、財源(4,604百万円)が純行政コスト3,797百万円)を上回る結果となり、本年度差額は806百万円、純資産残高は796百万円となった。全体では、国民健康保険特別会計、介護保険特別会計等の国民健康保険税や介護保険料が税収等に含まれることから、一般会計等と比べて税収等が203百万円多くなっており、本年度差額は789万円となり、純資産残高は779百万円となった。・連結では、一部事務組合等の歳入が按分の上で含まれることから、全体と比べて税収等が219百万円多くなっており、本年度差額は708百万円となり、純資産残高は703百万円となった。 |
業務活動収支投資活動収支財務活動収支 |
4.資金収支の状況・一般会計等においては、業務活動収支は448百万円であったが、投資活動収支については、固定資産の整備や基金の積立等を行ったことから、△400百万円となった。財務活動収支については、地方債の償還額が地方債発行収入を上回ったことから、△83百万円となっており、本年度末資金残高は前年度から△36百万円減となり、695百万円となった。全体では、国民健康保険税等が収入に含まれること等特別会計の収入が含まれることから、業務活動収支は一般会計等より69百万円増の517百万円となっている。財務活動収支は地方債の償還額が地方債発行収入を上回ったことから▲99百万円となり本年度末資金残高は前年度から26百万円減となり780百万円となった。・連結では、一部事務組合の収入の一部が業務収入に含まれる一方、人件費や物件費等も按分の上、含まれることから、業務活動収支は全体より28百万円多い545百万円となっている。財務活動収支は、地方債の償還額が地方債発行収入を上回ったことから、108百万円となり、本年度末資金残高は前年度から14百万円減となり、930百万円となった。 |
①住民一人当たり資産額（万円）②歳入額対資産比率（年）③有形固定資産減価償却率（％） |
1.資産の状況住民一人当たり資産額は、資産合計が70,000万円増となったことにより、類似団体平均を上回った。有形固定資産減価償却率は、類似団体平均を下回っているが、新しい施設が比較的多いわけではないため、既存の資産についての適切なマネジメントを検討していく。 |
④純資産比率（％）⑤将来世代負担比率（％） |
2.資産と負債の比率純資産比率は、類似団体平均を下回っているが、類似団体平均値が高い水準にある。(社会資本等形成に係る将来世代の負担の程度を示す)将来世代負担比率は、類似団体平均を上回っている。令和4年度においては地方債償還より地方債発行が多くなっていることもあり、地方債残高の増加が将来世代負担比率の増加の一端となっている。令和4年度以降も同傾向にあるため、財政計画の見直しを積極的に行っていく。 |
⑥住民一人当たり行政コスト（万円） |
3.行政コストの状況住民一人当たりの行政コストは、令和3年度と比較し、大きく増加しているが、行政コストのうち、ふるさと寄附金増加に伴う物件費が増加要因となっており、今後の寄付額の動向により変動するものと推測される。 |
⑦住民一人当たり負債額（万円）⑧基礎的財政収支（百万円） |
4.負債の状況住民一人当たり負債額は、類似団体平均を上回っている。また、基礎的財政収支においては、業務活動収支が前年度か347百万円減となったことが、投資活動収支が前年度と比較して461百万円増となったため、基礎的財政収支が777百万円となった。 |
⑨受益者負担比率（％） |
5.受益者負担の状況受益者負担比率は類似団体平均を上回った。経常収益及び経常費用が増となったことが要因としてあげられる。住民サービスの満足度や財源等も考慮し、適正な受益者負担を検討していく。 |
出典：
財政状況資料集
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統一的な基準による財務書類に関する情報
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