簡易水道事業
簡易水道事業
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財政力指数の分析欄人口の減少や全国平均を上回る高齢化率に加え、中心産業である農林・建設業の低迷などにより財政基盤が弱く、類似団体の平均値とほぼ同等となっている。投資的経費の抑制、また組織の効率化に努めることにより財政の健全化に努める。 | 経常収支比率の分析欄人件費、扶助費等の経常経費充当一般財源が増加したものの、歳入経常一般財源が増加したことから、経常収支比率は昨年に比べ減となった。今後、過疎高齢化により地方税等の歳入経常一般財源が減少することが予想されることから、高利率の地方債の繰上償還等により、歳出経常経費の縮減に努める。 | 人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄人件費については、昇級や参議院議員選挙、高知県知事選挙事務に伴う時間外勤務手当等により職員給が増加した。物件費については、大豊町教育施設整備事業に関する委託料（５９，８５８千円）の皆増の影響により増加した。人件費の適正化、物件費等の経費節減に継続的に取り組んできた結果、平成２３年度以降は類似団体平均を下回っていたが、令和元年度は多少上回る結果となった。今後とも継続的な行政改革による経費節減に努めていく。 | ラスパイレス指数の分析欄採用者退職者の学歴・経験年数の差、人事異動による職種変更、職員年齢構成及び人事考課の導入等により、類似団体を下回っている。今後においても一層の定員管理及び給与の適正化に努める。 | 人口1,000人当たり職員数の分析欄町の面積が広大で人家が点在しているなど、地理的要因により行政効率が悪いことから平成２４年度までは類似団体平均を上回っており、定員管理計画に基づき職員数の適正化に努めた結果、平成２５年度からは類似団体平均を若干下回っていたが、人口減少の影響もあり、平成２９、３０年度で数値は再び上昇している。平成２７年度には３人、平成２８年度には８人、平成２９年度には５人、平成３０年度には７人退職し、令和元年度は類似団体平均を若干下回ったが、新規採用抑制等を行い、今後とも職員数の適正化に努める。 | 実質公債費比率の分析欄平成２５年度、平成２７年度と繰上償還を行った影響により、実質公債費比率は減少してきた。公債費については、昨年度に比べ公営住宅建設事業債の完済等により減額となった。昨年度から３０，７０６千円減額し、単年度の実質公債費比率は昨年度比０．２ポイント減の２．１％となった。今後、保小中一貫教育施設整備等の大型事業を予定しており、起債の借入額の増加が予想されることから、今後とも高利率の地方債の繰上償還を実施することにより、公債費の適正化を図る。 | 将来負担比率の分析欄平成２５年度、平成２７年度と繰上償還を行い、公債費削減を中心とする行政改革を進めた結果、令和元年度決算でも数値はマイナスとなった。今後も、後世への負担を少しでも軽減するよう、新規事業等実施について総点検を図り、財政の健全化に努める。 |
人件費の分析欄退職者７人の影響により基本給は減となったが、参議院議員選挙、高知県知事選挙事務に伴う時間外勤務手当が増加し、人件費全体では対前年７，３７０千円の増となった。しかし、地方譲与税（森林環境譲与税の皆増（５０，８６９千円））の増により、経常収支比率は減少し、類似団体平均値を若干下回る結果となった。今後とも新規採用の抑制等を行い、職員数の適正化に努める。 | 物件費の分析欄大豊町教育施設整備事業に関する委託料の皆増（５９，８５８千円）等により、物件費は増加したが、歳入経常一般財源も増加したことにより、経常収支比率は前年度より１．０ポイントの減となり、依然、類似団体平均を下回っている。今後、職員数の減少による委託（物件費）へのシフトが考えられるが、より一層事業の精査を行い、経費の削減に努める。 | 扶助費の分析欄高齢化率の高い本町では、扶助費をはじめとする社会保障経費が多く、令和元年度は障害者自立支援給付費の増加もあり、類似団体平均を上回る結果となっている。 | その他の分析欄その他に係る経常収支比率が類似団体平均を上回っているのは、繰出金が主な要因である。令和元年度は、土地開発基金積立の増（前年度比＋２９８，０８３千円）の要因も大きいが、国民健康保険特別会計や介護保険特別会計への繰出金については、職員給与等に対する繰出しもあるが、保険料の適正化を図ることにより、税収を主な財源とする普通会計の負担額を減らしていくよう努める。 | 補助費等の分析欄一部事務組合や土佐れいほく博推進協議会への負担金等の増により、補助費等は増加したが、歳入経常一般財源も増加したことにより、経常収支比率は前年度と同ポイントとなった。事業の精査を行ってきたことより、類似団体平均値を下回る結果となっているが、今後とも、事業の見直しや補助金の交付が適当かどうかの精査を行い、経費の縮小に努めていく。 | 公債費の分析欄既発債の完済等により元利償還金が減となり、前年度と比べると公債費に係る経常収支比率は０．９ポイント減となった。地方債の新規発行を伴う事業の精査・抑制に努めているが、財政基盤が弱く、自主財源の増額が望めない本町では、インフラ整備や高齢化の進展によるソフト事業の推進等については地方債の発行を行っている。今回、類似団体平均を６．５ポイント下回ったが、今後大型事業が控えており、今後とも、地方債の発行を伴う事業の精査に努める。 | 公債費以外の分析欄公債費以外に係る経常収支比率が類似団体平均を下回っており、主な要因としては、歳入経常一般財源が増加したことにより、全体として経常収支比率が下がっていることがあげられる。今後定年退職者の増加による人件費の減少や、特別会計の保険料の適正化や人件費等の繰出金を考慮すると、今後も減少する見込みである。 |
議会費労働費消防費諸支出金総務費農林水産業費教育費前年度繰上充用金民生費商工費災害復旧費衛生費土木費公債費 |
目的別歳出の分析欄総務費については、選挙費（参議院議員通常選挙：９，４０８千円、高知県知事選挙：７，２８５千円）や維持修繕費の増により増加した。民生費については、普通建設事業費（町民バス購入費５，０５３千円皆増）の増により増加した。衛生費については、嶺北広域行政事務組合衛生センターに係る負担金（対前年度＋１４，３４６千円）の増により増加した。農林水産業費については、木材加工流通施設整備事業（２３６，５４６千円）の皆増等により増加した。商工費については、拠点観光施設観光資源強化工事費（４２，４７１千円）の皆増等により増加となった。土木費については、土地開発基金積立金（対前年度＋２９８，０８３千円）の繰出金の増等により増加した。消防費については、馬瀬消防屯所整備事業（２１，５５３千円）の皆減等により減となった。教育費については、大豊町教育施設整備事業委託料（５９，８５８千円）の皆増等により増加した。災害復旧費については、平成３０年７月豪雨関連の災害復旧費の増により増加した。林業用施設（対前年度＋８６，６３６千円）、河川（対前年度＋４１，１１８千円）、道路（対前年度＋１３２，１４４千円）公債費については、公営住宅建設事業債や学校教育施設等整備事業債等の完済により、若干の減となった。 |
人件費補助費等災害復旧事業費投資及び出資金物件費普通建設事業費失業対策事業費貸付金維持補修費普通建設事業費（うち新規整備）公債費繰出金普通建設事業費（うち更新整備）積立金前年度繰上充用金 |
性質別歳出の分析欄人件費については、退職者７人の影響により基本給は減となったが、参議院議員選挙、高知県知事選挙事務に伴う時間外勤務手当が増加し、人件費全体では対前年７，３７０千円の増となった。補助費等については、嶺北広域行政事務組合衛生センター（対前年度＋１４，３４６千円）や土佐れいほく博推進協議会（対前年度＋１５，８１４千円）への負担金の増の影響による増となった。普通建設事業費については、木材加工流通施設整備事業（２３６，５４６千円）や拠点観光施設観光資源強化工事費（４２，４７１千円）の皆増等により増となった。災害復旧事業費については、平成３０年災の復旧事業により増となった。積立金については、財政調整基金繰替運用に係る積立（４００，０００千円）の皆増により増となった。貸付金については、大豊町森林組合貸付金の増により増となった。繰出金について、土地開発基金積立（対前年度＋２９８，０８３千円）の増により増となった。 |
基金全体（増減理由）減債基金への決算剰余金5,000万円積立及び繰上償還財源としての積立1億円のほか、森林環境譲与税基金へ約4,900万円の積立による増（今後の方針）公共施設の老朽化対策のため、公共施設整備基金を中心に積立を行うほか、減債基金への積立を行い、繰上償還を実施することで実質公債費比率の上昇を抑制する。 | 財政調整基金（増減理由）預金利子の積立による増（今後の方針）将来的な地方交付税の減等による財源不足に対応するため余剰金や運用益等を積立てる。 | 減債基金（増減理由）決算剰余金5,000万円のほか、繰上償還財源としての積立1億円、預金利子積立による増（今後の方針）今後、地方債償還が増え続け、令和８年度にピークを迎えることから、それに備えて毎年度積立を行う予定である。 | その他特定目的基金（基金の使途）公共施設整備基金：公共施設の円滑な整備を図る。(具体例：庁舎建替、保小中一貫教育施設整備、老朽施設の更新等)公有林整備推進基金：本町の豊かな森林を守り育てるために実施する森林の町有林化及び町有林の整備に要する経費に充てる。森林環境譲与税基金：森林環境譲与税を財源として、森林の整備に関する施策等を実施するため、必要な資金を積み立てる。（増減理由）公共施設整備基金：預金利子の積立により増となった。公有林整備推進基金：町有林皆伐に係る収益の積立のほか、預金利子の積立により増となった。森林環境譲与税基金：約4,900万円の積立を行った。（今後の方針）公共施設整備基金：本町においては、公共施設の老朽化が深刻な問題となっており、耐震基準を満たさない施設も多く存在する。本庁舎についてもそういった施設の一つであり、平成31年1月に別施設への緊急的な避難移転を行い、新庁舎建設についての目処がたっていない状態である。現在すべての公共施設の点検を行っているが、その結果に基づき今後の施設の更新・除却等について協議を行い、施設ごとの個別施設計画を作成し、計画に基づき施設の更新等を行う予定であり、その経費に充てるため毎年積立を行っていく。公有林整備推進基金：公有林整備によって得られた収益を積立て、公有林整備事業に充てる。森林環境譲与税基金：森林の整備に関する施策や、森林の整備を担うべき人材の育成及び確保、森林の有する公益的機能に関する普及啓発、木材の利用の促進その他の森林の整備の促進に関する施策を実施するために必要な資金として積立を行う。 |
有形固定資産減価償却率の分析欄類似団体と比較しても６．３ポイント高い数値となっており、本町の公共施設の多くが老朽化していることを示している。中でも旧学校施設については、７校存在しており、１校を除きほとんどが活用されていない状況にある。こうした遊休施設についての有効活用が本町の課題となっており、今後、公共施設等総合管理計画や個別施設計画の見直しを行う中で、施設の利用状況や維持コスト等を考慮し、除却も含めた検討をすすめ、適正な施設管理を行っていく。 | 債務償還比率の分析欄債務償還可能年数は類似団体平均を大きく下回っており、主な要因としては、平成２５年度及び平成２７年度に実施した約９．６億円の繰上償還により、将来負担額が減少したことが考えられる。令和２年度には保育所・小学校・中学校・給食センターの施設整備が完成する等、今後、公共施設の更新等による投資的経費の増大により、将来負担額が増大し、更に充当可能基金残高の減少が予想されることから、繰上償還等を行うことにより健全な財政運営を図る。 |
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析地方債の繰上償還等による地方債残高の減や、財政調整基金及び減債基金等の積立により、充当可能財源が将来負担額を上回る結果となっているが、有形固定資産減価償却率は類似団体よりも高く、公共施設の老朽化が著しい本町では、今後、公共施設等総合管理計画を見直す中で施設の適正な管理について検討し、老朽化対策に積極的に取り組んでいく。 |
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分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析平成25年度及び平成27年度に実施した地方債の繰上償還等により実質公債費比率は低下しているが、今後、木材ストックヤード造成事業や保育・小学校・給食センター等の移転工事等の大型事業により、起債の借入及び償還、基金の取り崩し額の増加が予想される。実質公債費比率が上昇していくことが考えられるため、起債の繰上償還等の実施等により、これまで以上に公債費の適正化に取り組んでいく必要がある。 |
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道路橋りょう・トンネル公営住宅港湾・漁港認定こども園・幼稚園・保育所学校施設児童館公民館 |
施設情報の分析欄類似団体と比較して特に有形固定資産減価償却率の高い橋りょう、公営住宅、学校施設については、長寿命化計画や個別施設計画に基づき順次更新等を行い、適正な管理に努めていく。小学校については、令和２年度に新たに整備予定であり、２園ある保育所については、１園は別施設へ移転し、他の１園は令和２年度に新築する予定となっている。 |
図書館体育館・プール福祉施設市民会館一般廃棄物処理施設保健センター・保健所消防施設庁舎 |
施設情報の分析欄一般廃棄物処理施設の有形固定資産減価償却率が令和元年度に１００％になった要因は、取得年度の修正によるものである。庁舎については、耐震性が無いことから平成３１年１月に別施設へと緊急的に移転を行い、旧庁舎については令和２年度中に取り壊しを行う。また、消防施設については、老朽化が著しい施設等については、順次建替等を行ってきており、公共施設等総合管理計画や個別施設計画の見直しを行う中で、今後の管理について検討していく。 |
資産合計負債合計 |
1.資産・負債の状況一般会計等においては、資産総額が前年度末から1,784百万円の増加(+10.7%)となった。金額の変動が大きいものはインフラ資産と基金であり、道路改良工事等による工作物の増が減価償却による資産の減少を上回ったことから858百万円増加し、基金は、土地開発基金等への積立により367百万円増加した。 |
純経常行政コスト純行政コスト |
2.行政コストの状況一般会計等においては、経常費用は3,800百万円となり、前年度比705百万円の減額(△15.6%)となった。業務費用の方が移転費用よりも多く、最も金額が大きいのは減価償却費や維持補修費を含む物件費等(1,224百万円、前年度比△43.2%)であり、純行政コストの30.2%を占めている。施設の集約化・複合化事業に着手するなど、公共施設の適正管理に務めることにより、経費の縮減に努める。 |
本年度差額本年度末純資産残高本年度純資産変動額 |
3.純資産変動の状況一般会計等においては、税収等の財源(5,015百万円)が純行政コスト(4,051百万円)を上回ったことから、本年度差額は964百万円(前年度比+1,048百万円)となり、純資産残高は954百万円の増加となった。特に、本年度は、補助金を受けて木材加工流通施設整備事業や地域情報通信基盤整備事業を行ったため、財源に当該補助金の額が計上される一方、当該施設取得による行政コストの計上は減価償却により徐々になされるため、純資産が増加していることが考えられる。 |
業務活動収支投資活動収支財務活動収支 |
4.資金収支の状況一般会計等については、業務活動収支は746百万円であったが、投資活動収支については、地域情報通信基盤整備工事や町道改良工事・維持修繕工事等により△1,502百万円となった。財務活動収支については地方債発行収入が地方債償還額を上回ったことにより875百万円となっており、本年度末資金残高は前年度から119百万円増加し、477百万円となった。地方債の発行額が増えており、実質公債費比率の上昇等に留意しながら健全な財政運営に努める。 |
①住民一人当たり資産額（万円）②歳入額対資産比率（年）③有形固定資産減価償却率（％） |
1.資産の状況有形固定資産減価償却率が類似団体平均値を上回っており、今後、公共施設等総合管理計画に基づき、老朽化した施設について、点検・診断や計画的な予防保全による長寿命化を進めていくなど、公共施設等の適正管理に努める。 |
④純資産比率（％）⑤将来世代負担比率（％） |
2.資産と負債の比率将来世代負担比率は、類似団体平均値を上回っており、また、開始時点と比べて11.6ポイント増加している。新規に発行する地方債の抑制を行うとともに、高利率の地方債の借換えを行うなど、地方債残高を圧縮し、将来世代の負担の減少に努める。 |
⑥住民一人当たり行政コスト（万円） |
3.行政コストの状況住民一人当たり行政コストは類似団体平均と同程度であるが、昨年度から減少(△10万円)している。特に、純行政コストのうち30.2%を占める物件費等が昨年度から931百万円減少したことが、住民一人当たり行政コストが減少した要因と考えられる。施設の集約化・複合化事業に着手するなど、公共施設の適正管理に務めることにより、経費の縮減に努める。 |
⑦住民一人当たり負債額（万円）⑧基礎的財政収支（百万円） |
4.負債の状況基礎的財政収支は、基金の取崩収入及び基金積立金支出を除いた投資活動収支の赤字分が業務活動収支の黒字分を上回ったため、△219百万円となっている。投資活動収支が赤字となっているのは、地方債を発行して、地域情報通信基盤整備事業やストックヤード整備事業等の整備を行ったためである。次年度以降についても地方債の発行額が償還額を上回ることが予想されることから、繰上償還等を行い、健全な財政運営に努める。 |
⑨受益者負担比率（％） |
5.受益者負担の状況受益者負担比率は、類似団体平均を上回っている状況にある。その要因としては、昨年度から経常収益が増加(+106百万円)しているにも関わらず、経常費用が減少(△705百万円)しており、経常費用のうち物件費や維持補修費が大きく減少していることが挙げられる。しかし、今後施設の老朽化が著しく、維持補修費の増加が見込まれるため、公共施設等総合管理計画に基づき、老朽化した施設の集約化・複合化や長寿命化を行うことにより、経常費用の削減に努める。 |
出典：
財政状況資料集
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統一的な基準による財務書類に関する情報
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