末端給水事業
公共下水道
碧南市民病院
📅2023年度📅2022年度📅2021年度📅2020年度📅2019年度📅2018年度📅2017年度📅2016年度📅2015年度📅2014年度📅2013年度📅2012年度📅2011年度📅2010年度
財政力指数の分析欄基準財政需要額の増に対し、基準財政収入額が１１．５％の大幅な増となっているため、単年度では１．２６５となった。平成２９年度（１．３３１）、平成３０年度（１．１３９）となっており、３年平均では、前年度と同じ１．２５となった。類似団体に比べ、平均値を上回る状況であり、今後も１．０以上を推移する見込みである。 | 経常収支比率の分析欄平成３０年度に比べ、経常収支比率は４ポイント上昇した。要因として、主に扶助費を中心に経常経費が増加しており、今後も経常経費の増加が予想される。 | 人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄前年度に比べ、人口１人当たり７，８３３円の増となっている。人件費では、職員２名の増及び人事院勧告による増により１２１百万円の増となっており、物件費では、ふるさと応援寄附金事業に係る委託料（物件費）の増が主な要因となっている。 | ラスパイレス指数の分析欄人事院勧告に鑑み、給与制度の見直しを行っており、ラスパイレス指数は１００以下を維持している。今後も、国や近隣市との均衡を図りながら、適正な給与水準を維持するように努める。 | 人口1,000人当たり職員数の分析欄類似団体と比較し、少人数で行政運営を行っている。引き続き、新たな行政需要に対し、職員配分の集中と選択を行い、適正な職員数の確保に努める。ただし、今後は、働き方改革及び障害者雇用の推進のため、職員数の増加が見込まれる。 | 実質公債費比率の分析欄実質公債費比率は２．０で、類似団体等を大きく下回り、良好な状況である。単年度実質公債費比率では１．８１３８３から１．５２１１４と減少している。主な要因としては標準税収入額が１２％増となっていること及びリーマンショックの際に発債した減収補填債（５条分）の償還が終了したことによるものである。今後の見通しとして、小中学校の空調整備に伴う地方債の元金償還が開始することにより、公債費比率の増加が予想される。 | 将来負担比率の分析欄前年度に引き続き、将来負担額に対し、充当可能財源等が上回るため将来負担比率は「－」となっている。しかしながら、今後は財政調整基金残高の取崩による充当可能財源等の減少により、将来負担比率の数値がプラスに転じること、またその数値が悪化していく可能性がある。引き続き、持続可能な市政運営を行うため、財政調整基金に頼ることのない財政構造の確立に努める。 |
人件費の分析欄類似団体に比べ、少人数で行政運営を行っているため、人件費は低い割合を維持している。令和２年度以降は、会計年度任用職員制度の導入により、人件費の大幅な伸びが見込まれる。 | 物件費の分析欄前年度から１．１ポイント悪化し、類似団体と比較すると高い位置で推移している状況である。主な要因として、ふるさと納税における歳入の増に伴う、返礼品発送業務委託料及びサイト運営手数料等の増が挙げられる。これらの費用は今後も増加することが見込まれるが、委託や役務の提供等について真に必要なもののみとなるよう精査する必要がある。 | 扶助費の分析欄前年度から０．８ポイント悪化した要因としては、介護給付・訓練等給付事業及び私立保育園児童保育等委託事業の増があげられる。両事業においては近年増加傾向であり、特に私立保育園児童保育委託事業においては、低年齢児の増及び算定加算率の改定等により今後も増加していくことが見込まれるため、動向を注視する必要がある。 | その他の分析欄前年度と比較し、０．１ポイント悪化しており、主な要因は介護保険特別会計等への繰出金の増によるものである。類似団体と比べ、毎年度上回っている状況であり、繰出基準等に基づき普通会計で負担すべき経費を精査し、適正な繰出しに努める必要がある。 | 補助費等の分析欄前年度と比較し、１．３ポイント悪化しており、主な要因は病院事業の経営状況の悪化による病院事業会計への負担金の増及び衣浦衛生組合の退職手当並びに延命化工事に係る元金償還額の増によるものである。 | 公債費の分析欄市債元金償還額の減少により、前年から０．２ポイント改善となり、類似団体・全国・県平均と比較しても数値は良好であるといえる。しかしながら、今後多額の投資的経費を必要とする碧南駅前線整備事業、北部工業地整備事業等が見込まれるため、後年度負担を考慮しつつ、過度に起債に頼らない財政運営に努める必要がある。 | 公債費以外の分析欄類似団体と比較し、扶助費、補助費等、物件費、その他の値が上回っている状況にあるため、この項目でも高い状況となっていることに加え、経常一般財源等が前年度と比較し０．７％減少していることも、経常収支比率の悪化の要因となっている。今後、法人市民税の国税化等により減収が見込まれる中で、引き続き税収に対応できる財政構造を目指し、健全な財政運営に努める。 |
議会費労働費消防費諸支出金総務費農林水産業費教育費前年度繰上充用金民生費商工費災害復旧費衛生費土木費公債費 |
目的別歳出の分析欄令和元年度決算額において、類似団体平均と比較し当市が高いものは、議会費、衛生費、土木費、教育費がある。反対に低いものは総務費、民生費、労働費、農林水産費、商工費、消防費、公債費である。特に類似団体平均を大きく上回っているものは衛生費、土木費及び教育費がある。衛生費に関しては、病院事業会計負担事業（＋１１０百万円）が数値を押し上げる要因となっている。土木費に関しては、国県道関連整備事業（＋１１８万円）、（都）碧南駅前線整備事業（＋７７百万円）、碧南スケートボードパーク整備事業（＋６５百万円）がある一方、市営宮下住宅建替事業（－２９０百万円）により、住民一人当たりのコストとしては微増となっている。また、教育費に関しては、小中学校空調整備事業（＋１，０５５百万円）により、前年度と比較し大幅な増となっている。 |
人件費補助費等災害復旧事業費投資及び出資金物件費普通建設事業費失業対策事業費貸付金維持補修費普通建設事業費（うち新規整備）公債費繰出金普通建設事業費（うち更新整備）積立金前年度繰上充用金 |
性質別歳出の分析欄令和元年度決算額において、類似団体平均と比較して当市が低いものは人件費、扶助費、普通建設事業費（更新整備）、公債費、積立金及び貸付金がある。反対に高いものは、物件費、維持補修費、補助費等、普通建設事業費（新規整備）、繰出金、投資及び出資金である。前年度と比較し、人件費、扶助費、普通建設事業費、物件費、補助費等、繰出金投資及び出資金が増加しており、特に普通建設事業費及び物件費が大幅な増となっている。普通建設事業費の主な増の要因は小中学校空調整備事業である。物件費では、ふるさと納税における歳入の増に伴い、ふるさと応援寄附金事業の返礼品の発送委託料やふるさと納税サイトの利用手数料など多額な運営経費が必要となってくる。また、当市は市民病院を開設しており、投資及び出資金において類似団体と比較しても、高い水準で推移している。市民病院の経営については、地域の総合基幹病院としての役割を果たす一方、必要経費の見直し等、経営の健全化を図る必要がある。 |
基金全体（増減理由）令和元年度については、財政調整基金への積立（231百万円）、公共施設維持基金への積立（81百万円）等により、基金全体の残高は増加（+284百万円）となった。（今後の方針）財政調整基金については、長期的に50億円程度の基金残高を維持する必要があり、50億円を維持できるような財政運営に努める。今後、公共施設の老朽化に伴い、維持修繕に係る費用が大きくなることが見込まれるため、市有財産等の利活用により、公共施設維持基金にも積立てを行う予定である。 | 財政調整基金（増減理由）令和元年度は、取崩を行うことなく、231百万円の積立てを行った。これは好調なふるさと納税によるものである。これにより目標積立額である50億円を維持することができた。（今後の方針）令和元年度末残高は52.1億円となった。財政調整基金については、リーマンショックの影響による税減収を補う取崩額（62億円）とその際の行財政改革の成果等による積立額（12億円）を考慮し、差額の50億円程を必要額と考えている。そのため、長期的に50億円程度の基金残高を維持する必要がある。また、税収増や経費削減等により、財政状況に余裕ができた場合は、今後の公共施設老朽化等に多額の修繕費が必要となるため、公共施設維持基金に積立を行う予定である。 | 減債基金（増減理由）令和元年度においては、利息のみの積立てで、取崩しは行っておらず、前年度とほぼ同額である。（今後の方針）平成27年度に取崩を行って以降、取崩は行っておらず、利息のみを積立てている状況である。財政調整基金が50億円程度を維持できれば、公共施設の老朽化等に係る公共施設維持基金に積立てを行う予定であるため、今後も同額を維持する見込みである。 | その他特定目的基金（基金の使途）国際交流基金（国際交流事業の円滑な推進に必要な財源を確保）、健康都市推進基金（健康都市推進事業の円滑な推進に必要な財源を確保）、福祉基金（福祉事業の円滑な推進に必要な財源を確保）、墓園管理基金（市営暮園の管理に必要な財源を確保）、農業振興基金（農業振興事業の円滑な推進に必要な財源を確保）、緑花推進基金（緑花事業の円滑な推進に必要な財源を確保）、まなびさぽーと基金（まなびさぽーと資金に必要な財源を確保）、文化振興基金（文化振興事業の円滑な推進に必要な財源を確保）、交通安全基金（交通安全事業の円滑な推進に必要な財源を確保）、公共施設維持基金（公共施設の円滑な維持保全を図るための財源を確保）（増減理由）財政調整基金が目標額となったため、今後の公共施設老朽化等にかかる多額の修繕費に備え、公共施設維持基金に81百万円の積立を行った。（今後の方針）それぞれの基金の目的に応じ、適切な運営に努める。公共施設維持基金に関しては、財政調整基金が50億円程度を維持できれば、今後の公共施設老朽化に備え、さらに積立てを行う予定である。また市有財産利活用基本方針に基づき、未利用地等の処分を積極的に行い、確保した財源を積立て、基金の拡充を図る。 |
有形固定資産減価償却率の分析欄有形固定資産減価償却率は類似団体平均と同値であるが、当市では当面の公共施設等の除却・更新計画が無く、上昇していくことが予想される。今後は公共施設等総合管理計画（平成２８年度策定）において示した公共施設マネジメント方針により、老朽化による建替え等新設の際には、複合化や統合など様々な手法により、保有建築物の総延床面積の１０％削減を目標とする取り組みを推進していく。 | 債務償還比率の分析欄債務償還比率は類似団体平均を下回っている。地方債の現在高が増加しないよう、一般会計の予算編成時に年度償還額を超過しない起債借入額の設定に努めている。公営企業債等繰入見込額においては、今後も市民病院の病棟改修や下水道整備の進捗状況によっては増額が見込まれる。引き続き、後年度負担の軽減を考え、地方債に頼らない自治体運営に努めていく。 |
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析令和元年度においては、将来負担比率は、充当可能基金の減少等により平成３０年度に比べ９．４％悪化したが、充当可能財源等が将来負担額を１４億６００万円余上回っているため、数値なしとなっている。有形固定資産減価償却率は類似団体平均と同値であるが、当面の公共施設等の除却・更新計画は無く、施設の老朽化対策に多額の経費支出が見込まれる。積極的に公共施設維持基金の拡充を図り、一時的な経費の増加に備えていく。 |
|
分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析実質公債費比率の悪化の要因は、比較対象の平成２８年度と令和元年度で、一部事務組合等の起こした地方債に充てたと認められる補助金又は負担金の増加（１億８００万円余）等による。将来負担比率は、充当可能基金の減少等により平成３０年度に比べ９．４％悪化したが、充当可能財源等が将来負担額を１４億６００万円余上回っているため、数値なしとなっている。今後の見通しとしては、新型コロナウイルス感染拡大等の影響から公債費の増加が見込まれるため、これまで以上に将来負担の適正管理に取り組んでいく必要がある。 |
|
道路橋りょう・トンネル公営住宅港湾・漁港認定こども園・幼稚園・保育所学校施設児童館公民館 |
施設情報の分析欄類似団体と比較して有形固定資産減価償却率が特に高くなっている施設は、港湾・漁港、公民館である。港湾・漁港については、大規模な修景施設の老朽化によるものであるが、修繕を適宜行ない使用しているため、維持管理にかかる経費の増加に留意していく。公民館については、市内各地区に設置されているが、そのほとんどが昭和５０年代に建設されたため、有形固定資産減価償却率が高くなっている。ただし、全公民館が耐震化対策済みであり、一人当たり面積が類似団体と同程度であるので、維持管理にかかる経費の増加に留意しつつ引き続き使用していく。学校施設は耐震化対策の建替えが済み、平成２７年度では類似団体より６．４ポイント低かった有形固定資産減価償却率が近接した状態になっている。一人当たり面積も大きくないため、公共施設等総合管理計画のマネジメント方針に従い、適切な日常点検を実施し安心・安全が確保された施設の維持を図っていく。公営住宅は老朽化した施設の建替えや設備の改修をしているため、有形固定資産減価償却率が類似団体と比較して低くなっている。老朽化した施設の使用状況及び財政事情を考慮しながら更新を進めていく。 |
図書館体育館・プール福祉施設市民会館一般廃棄物処理施設保健センター・保健所消防施設庁舎 |
施設情報の分析欄類似団体と比較して有形固定資産減価償却率が特に高くなっている施設は、図書館、市民会館である。図書館は本館のほかに２棟の分館があり、一人当たり面積も高くなっている。昭和４４年に建設された分館は老朽化が著しいため、公共施設等総合管理計画のマネジメント方針に従い、今後建替え等の際には複合化やダウンサイジング等の手法により、延床面積の削減を検討していく。市民会館の２施設は、昭和５４年・平成５年に建設され、ともに老朽化が進み、目的や政策的必要性を考慮し、図書館と同様、延床面積の削減を図っていく必要がある。昭和５６年に建設された保健センターにおいても老朽化が著しく、建替えを検討する際には、公共施設等総合管理計画の施設類型ごとの管理に関する基本方針に従い、他施設との複合化や業務の管理運営方法等について検討する。 |
資産合計負債合計 |
1.資産・負債の状況一般会計等においては、主にふるさと応援寄附金による歳入面の増により、財政調整基金を始めとする基金への積立てが可能となり、固定資産の基金残高は53百万円、流動資産の基金残高は231百万円増加し、資産総額が前年度末から712百万円の増加(0.6%)となった。小中学校空調設置事業等大型公共事業の実施により、地方が101百万円増となるなど、負債総額は60百万円の増加(0.4%)となった。全体においては、流動資産では、水道事業会計及び病院事業会計では現金預金が減少しているものの、一般会計及び国民健康保険特別会計等では増加しており、財政調整基金の増などから、536百万円の増となっている一方、水道事業におけるインフラ資産の減価償却による減、国民健康保険特別会計及び介護保険特別会計における基金(その他)の減等により、固定資産が541百万円減少し、資産総額は6百万円の微減となった。連結においては、固定負債が405百万円減少したため、負債合計が455百万円減少(-2.0%)した。主な要因として、一部事務組合・広域連合等で地方債等が36百万円減少したことがあげられる。 |
純経常行政コスト純行政コスト |
2.行政コストの状況一般会計等は、純経常行政コストが前年度に比べ1,091百万円増加(4.5%)となった。主な要因は、物件費が527百万円の増となっており、これは、好調なふるさと応援寄附金事業によるサイト運営手数料や返礼品配送に係る委託料の増加が理由となっている。また、社会保障給付も149百万円の増となっており、扶助費的経費が伸びている。今後、人件費、維持補修費等においても増加が見込まれるため、事業の見直し等により経費の抑制に努めたい。全体においては、介護保険特別会計で社会保障給付の増加(165百万円余)等により、全体純行政コストが848百万円増加(2.4%)した。連結においては、後期高齢者医療広域連合(特別会計分)の社会保障給付の増加(479百万円)等により経常費用が1,407百万円増加した。経常収益に多少の増加があるが、純行政コストは1,290百万円増加(3.1%)した。 |
本年度差額本年度末純資産残高本年度純資産変動額 |
3.純資産変動の状況一般会計等においては、税収等の財源(26,761百万円余)が純行政コスト(26,301百万円余)を若干上回り、有形固定資産等の減少が前年度より1,360百万円減したことにより、純資産残高は652百万円の増加となった。税収等は前年度に比べ987百万円増加しているが、今後も好調なふるさと応援寄附金の確保に努めるとともに、当市は臨海部の企業からの税収割合が高く、為替相場や原油輸入価格の変動等によって法人市民税の増減収に繋がる可能性があるため、引続き国内外の経済情勢に注視しつつ歳入確保に努めていく。全体においては、水道事業で財源(147百万円)が純行政コスト(25百万円)を上回り、純資産残高が122百万円増したこと等により、全体純資産残高が前年度に比べ779百万円増加した。連結においては、一部事務組合で税収等の増により、連結純資産残高が505百万円増加した。 |
業務活動収支投資活動収支財務活動収支 |
4.資金収支の状況一般会計等では、好調なふるさと応援寄附金等から税収等収入が前年度に比べ1,322百万円増加したため、業務活動収支が458百万円の増加(16.8%)となった。投資活動収支は620百万円悪化した(-30.1%)が、これは小中学校空調設置事業等の実施により、公共施設等整備費支出が増えたためである。財務活動収支は、地方債償還支出が49百万円の減となる一方、当年度の地方債発行収入が313百万円の増となったため、収支の赤字が298百万円減少した形となった。全体においては、業務活動収支で病院事業における308百万円の赤字等があったが、一般会計等の黒字により前年度より全体収支が594百万円の増となった。投資活動収支では、国民健康保険特別会計及び介護保険特別会計で基金積立金支出の減少等の原因により全体収支は303百万円の黒字となった。財務活動収支は、病院事業で地方債等償還支出等が減したことにより全体収支が208百万円改善し、492百万円の赤字となった。 |
①住民一人当たり資産額（万円）②歳入額対資産比率（年）③有形固定資産減価償却率（％） |
1.資産の状況住民一人当たり資産額は類似団体平均より例年下回っているが当市では、道路や河川の敷地のうち、備忘価額1円で評価しているものが多数存在するためである。歳入額対資産比率及び有形固定資産減価償却率は、概ね類似団体平均値と同水準である。今後も公共施設等総合管理計画に基づき、老朽化した施設について、定期的な点検や修繕を実施する予防保全型の維持管理方法による長寿命化を進めていくなど、公共施設等の適正管理に努めていく。 |
④純資産比率（％）⑤将来世代負担比率（％） |
2.資産と負債の比率例年、純資産比率は類似団体平均より上回っている。当市は令和元年度においても前年度と同程度の水準を保っており、他団体に比べ将来世代も利用可能な資産を蓄積しているといえる。また、将来世代負担比率においては、例年類似団体平均より下回っている。当市は令和元年度においても前年度と同程度の水準を保っており、将来世代の負担は他団体に比べ小さくなっている。今後も、身の丈に合った財政運営を心掛け、地方債の新規発行を抑制し、地方債残高を減らす努力を続けたい。 |
⑥住民一人当たり行政コスト（万円） |
3.行政コストの状況住民一人当たり行政コストは平成30年度から微増となっている。損失補償等引当金繰入額が395百万円減少したことにより、臨時損失は423百万円減少している一方、物件費や社会保障給付等が伸び、純経常行政コストが増しており、純行政コストは632百万円増加している。 |
⑦住民一人当たり負債額（万円）⑧基礎的財政収支（百万円） |
4.負債の状況住民一人当たり負債額は類似団体平均値より大きく下回っており、他団体に比べ健全な財政運営である。平成30年度に比べ、業務活動収支が451百万円の増、投資活動収支が1,143百万円の減となり、基礎的財政収支は836百万円となった。業務活動収支が好転したのは好調なふるさと応援寄附金等により税収等収入が1,018百万円増加したためである。投資活動収支が悪化したのは、小中学校空調整備事業等の大型公共事業実施が要因として挙げられる。 |
⑨受益者負担比率（％） |
5.受益者負担の状況受益者負担比率は平成30年度から若干減少した。これは経常収益の減によるものであるが、主な要因として、保育料無償化による保育料の減や、明石公園の指定管理化による遊具使用料の減が要因である。 |
出典：
財政状況資料集
,
統一的な基準による財務書類に関する情報
,