簡易水道事業
末端給水事業
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公共下水道
特定環境保全公共下水道
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財政力指数の分析欄税収についてはコロナ過前に戻りつつあるが、類似団体平均を下回っている。職員定員適正化計画による定数管理や行財政改革による歳出の徹底的な見直しを実施し、財政基盤の強化に努める。 | 経常収支比率の分析欄人件費及び公債費等の増加により、類似団体平均を上回っている。今後も人件費や社会保障費の増などにより経常経費の増加が見込まれているため、事務事業の見直しを実施し、経常経費の削減に努める。 | 人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄類似団体平均に比べ高くなっているのは、合併したことにより保有する公共施設数が多く、その維持管理に費用がかかっているためである。公共施設等総合管理計画に基づき適正管理を図っていく。また、人件費も年々増加傾向にあるため、職員定員適正化計画により適正管理を図っていく。 | ラスパイレス指数の分析欄依然として高い水準であり、類似団体平均を上回っている。国の制度に準じた給与制度ではあるが、引き続き給与水準の適正化に努める。 | 人口1,000人当たり職員数の分析欄採用職員を抑制し定員管理に努めているが、退職者の増加や採用職員年齢の平準化等により近年採用数が増加しており、類似団体平均を大きく上回っている。また、急速な人口減少が数値上昇の要因ともなっている。今後は計画に沿った職員数の維持に努め、必要と認められる人員配置については弾力的に対応し、職員の適正配置に努める。 | 実質公債費比率の分析欄起債抑制により比率については年々減少してきているものの、依然として類似団体平均を上回っている。今後は、据置期間終了による元金償還が始まることから、比率の上昇が見込まれているため、計画的な借入れにより公債費を抑制しながら、財政の健全化に努める。 | 将来負担比率の分析欄類似団体平均を大きく上回っているのは、主に有珠山噴火災害による災害復旧費及び復興事業に伴う借入によるものである。地方債償還のピークは過ぎているため、今後も事業実施の適正化を図りながら財政の健全化に努める。 |
人件費の分析欄会計年度任用職員の増加などにより人件費は増加傾向にあり、類似団体平均と比較しても上回っている状況である。今後も職員定数管理計画に基づき、職員の適正配置に努め抑制を図っていく。 | 物件費の分析欄比率は年々減少傾向にあり、類似団体平均を下回っている。今後は施設の維持管理費が増加する見込みであるが、公共施設等総合管理計画に基づき、施設について統廃合の検討をすすめ、さらなるコスト削減に努める。 | 扶助費の分析欄昨年度と比較し減少はしているが、依然として類似団体平均を上回っている。社会福祉、老人福祉費などの増加が要因として挙げられることから、医療費の抑制対策を講じながら、地域住民の健康保持及び増進に努めていく。 | その他の分析欄その他に係る比率は、昨年度と比較して増加しているものの、類似団体平均を下回っている。公営企業の公債費償還額の減などによる繰出金の減少が主な要因である。公営企業や介護保険特別会計など、独立採算の原則に立ち返った使用料等の見直しなどにより更なる適正化を図るよう努める。 | 補助費等の分析欄補助費等の比率は、昨年度と比較して増加しているものの、類似団体平均を下回っている。増加した要因は一部事務組合への負担金であり、大幅な縮減は難しい状況である。 | 公債費の分析欄公債費に係る経常収支比率は、昨年度と比較して増加しており、類似団体平均を上回っている。今後も計画的な地方債の借入れにより、新規借入額と償還額とのバランスを図りながら、公債費の負担軽減に努める。 | 公債費以外の分析欄経常経費が増加傾向であり、類似団体平均を上回っている。今後は、人件費の抑制や公共施設の統廃合などを行い、経常経費の削減に向けて取り組む。 |
議会費労働費消防費諸支出金総務費農林水産業費教育費前年度繰上充用金民生費商工費災害復旧費衛生費土木費公債費 |
目的別歳出の分析欄目的別に係る住民一人あたりのコストは、主に民生費、商工費、土木費及び公債費で類似団体平均を上回っている。民生費は、心身障害者自立支援給付費等の増が主な要因である。商工費は、観光振興対策や観光施設維持管理経費などの増が主な要因である。土木費は、民間大規模建築物耐震改修事業の減により大幅な減少となった。公債費は、過去に借入をした起債の措置期間終了による償還開始により増となっており、今後も増加することが見込まれている。 |
人件費補助費等災害復旧事業費投資及び出資金物件費普通建設事業費失業対策事業費貸付金維持補修費普通建設事業費（うち新規整備）公債費繰出金普通建設事業費（うち更新整備）積立金前年度繰上充用金 |
性質別歳出の分析欄性質別に係る住民一人当たりのコストは、人件費、維持補修費、扶助費、補助費等、公債費及び繰出金において類似団体平均を上回っている。人件費については、会計年度任用職員が増加傾向にあるため、職員の適正配置を行いながら、引き続き経費の削減に努める。維持補修費は、公共施設の老朽化に伴い今後も増加していくことが予想されるため、行財政改革において統廃合等の検討を進めていく。扶助費は、高齢化に伴う社会保障費等が今後も増加していく見込みであり、大幅な抑制は難しい状況である。補助費等は、一部事務組合負担金の増加などにより、昨年度と比較し増加となっている。公債費は、過去に借入をした起債の措置期間終了による償還の増により、今後も増加で推移することが見込まれているため、計画的な借入れを行うよう努める。繰出金は、依然として類似団体平均よりも大きく上回っているため、料金改定などを検討し抑制に向け検討を進めていく。 |
基金全体（増減理由）「みんなの基金」及び「観光開発基金」は増額となったものの、公共施設整備等により「合併地域振興基金」及び「公共施設等整備基金」が減少し、その他特定目的基金の総額は減少した。（今後の方針）実質公債費比率の維持や施設の老朽化に伴う維持補修費の増などが見込まれるため、中長期的には減少傾向にあるが、収支均衡のとれた財政運営に取組み、余剰金が発生した場合は積極的に基金へ積み立てることとしている。 | 財政調整基金（増減理由）普通交付税の追加交付もあり取り崩しはなく、基金運用収入により増加。（今後の方針）有珠山噴火災害への備えとして、余剰金が発生した場合は基金への積み立てを実施する。 | 減債基金（増減理由）利息の積み立てにより増加。（今後の方針）今後も現状を維持し、地方債の償還に備える。 | その他特定目的基金（基金の使途）合併振興基金：平成１８年度に合併した２つの地域が一体感を持ったまちづくりをすすめるための基金公共施設等整備基金：公共施設の老朽化に伴う維持補修費として運用みんなの基金：町民みんなの未来が拓けるようなまちづくりをすすめるための基金観光開発基金：総合的な観光開発事業の推進を図るための基金国営畑地かんがい排水事業振興基金：国営大原地区直轄かんがい排水事業に要する資金に充てるための基金（増減理由）合併振興基金：公共施設整備の財源として取崩ししたため減少公共施設等整備基金：施設の老朽化に伴う維持補修の財源として取崩ししたため減少みんなの基金：子育て支援事業等の財源として取崩したが、ふるさと納税寄附金の増により増加観光開発基金：入湯税の増税分の積立てにより増加（今後の方針）各基金の目的に応じて運用を継続するが、「みんなの基金」及び「観光開発基金」は増加傾向にあるため、今後の運用について検討を進めていく。 |
有形固定資産減価償却率の分析欄有形固定資産減価償却率は、類似団体より高い水準にあるが、公共施設等総合管理計画の見直しや個別施設計画の策定により、当該計画に基づいた施設の維持管理に努めている。今後も上昇傾向であることから、各施設の利用率や効果等を勘案し、行財政改革において地元住民と協議を行いながら施設の集約化や解体を推進する。 | 債務償還比率の分析欄債務償還比率は、昨年度と比較し横ばいとなっているが、類似団体平均を上回っており高い水準となっている。合併特例事業債の借入増などにより償還残高が増加傾向にあり、将来負担額が増加していることで債務償還比率も類似団体と比べると高くなっている。また、人口減による普通交付税などの経常一般財源（歳入）の減少等も見込まれていることから、今後も債務償還比率は高い水準での推移が見込まれている。 |
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析将来負担比率及び有形固定資産減価償却率ともに類似団体平均を上回っているものの、将来負担比率は、公営企業会計の地方債残高の減少等により低下している。一方で、有形固定資産減価償却率は年々増加しており、公共施設の老朽化が進んでいるため、公共施設等総合管理計画に基づき、より効果的な整備が必要である。 |
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分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析将来負担比率及び実質公債費比率ともに類似団体と比較して高いものの、将来負担比率は年々減少しており、実質公債費比率も減少で推移している。公営企業会計の地方債残高の減少や普通交付税の増加などによるものである。今後は、保育所建替や合併特例事業債を活用した公共施設整備事業が増加する見込みのため、各比率とも横ばい若しくは上昇していくことで想定しており、これまで以上に公債費の適正化に取り組む必要がある。 |
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道路橋りょう・トンネル公営住宅港湾・漁港認定こども園・幼稚園・保育所学校施設児童館公民館 |
施設情報の分析欄類似団体と比較して特に有形固定資産減価償却率が高くなっている施設は、道路、学校施設である。また特に低くなっている施設は公営住宅と漁港・湾港である。学校施設では、今後、小中一貫教育を進めるにあたり、施設の長寿命化改修に取り組むこととしている。道路に関しては、平成３０年度より改良工事を進めていることから、数値は下がるものと思われる。公営住宅の比率が低い要因としては、平成１２年３月の有珠山噴火後の平成１２年度から１６年度にかけて人口流出対策として公営住宅を多数建設したためである。また、当町は周期的に噴火があり、公営住宅の需要が高いため一人あたりの公営住宅の面積が大きいものと思われる。港湾・漁港に関しては、平成２７年度に大磯漁港が完成したため、比率が低くなったものである。保育所については、統廃合を行う予定であるため、さらに数値は下がるものと思われる。今後、人口減少が進むことから、今後のあり方も含め、公共施設等総合管理計画に基づき公共施設の適切な維持管理を図る。 |
図書館体育館・プール福祉施設市民会館一般廃棄物処理施設保健センター・保健所消防施設庁舎 |
施設情報の分析欄類似団体と比較して特に有形固定資産減価償却率が高くなっている施設は福祉施設である。また、特に低くなっている施設として一般廃棄物処理施設と庁舎があげられる。福祉施設は、集会施設や保健施設であり、集会施設において利用率やニーズ、維持管理費への影響などを分析し、施設の解体や集約化も含め老朽化対策に取り組んで行く。一般廃棄物処理施設の比率が低い要因としては、当町の主なごみ処理は西いぶり広域連合で行っていることと、平成２８年に生ごみ堆肥化施設のリサイクルセンター花美館の改装工事を行ったためである。庁舎の比率が低い要因は、平成１５年３月に建築されており、令和元年度に策定した庁舎長期寿命化計画に基づき長寿命化工事を行っているためである。今後、人口減少が進むことから、各施設の今後のあり方について公共施設等総合管理計画に基づき適切な維持管理に努める。 |
資産合計負債合計 |
1.資産・負債の状況一般会計等においては、資産総額が前年度末から18億84百万円の減少(△4.1%)となった。主な要因は、インフラ資産等の減価償却による資産の減少となっている。また、投資その他の資産における基金では、その他基金(特定目的基金)の取り崩しにより、基金が77百万円減少となった。 |
純経常行政コスト純行政コスト |
2.行政コストの状況一般会計等においては、経常費用は87億18百万円となり、前年度比2億66百万円の減少(△3.0%)となった。ただし、業務費用の方が移転費用よりも多く、最も金額が大きいのは減価償却費や維持補修費を含む物件費等(37億62百万円、前年度比+76百万円)であり、純行政コストの44.7%を占めている。老朽化施設の廃止、施設の集約化・複合化事業に着手するなど、公共施設等の適正管理に努めることにより、経費の縮減に努める。 |
本年度差額本年度末純資産残高本年度純資産変動額 |
3.純資産変動の状況一般会計等においては、税収等の財源(68億3百万円)が純行政コスト(84億21百万円)を下回っており、本年度差額は△16億18百万円となり、純資産残高も同額の減少となった。インバウンド回復などにより税収は増加したものの、今後は人口減少等により財源の伸びは見込めないことから、行財政改革を更に推進し、行政コストの削減に努めなければならない。 |
業務活動収支投資活動収支財務活動収支 |
4.資金収支の状況一般会計等においては、業務活動収支は6億1百万円であったが、投資活動収支については、基金積立金の減少などもあり△1億85百万円となった。財務活動収支については、地方債等償還支出が地方債の発行額を上回ったことから、△3億45百万円となった。本年度末資金残高は前年度から71百万円増加し、2億83百万円となった。なお、全体では税収等収入などの増加もあり、本年度資金残高は前年度から69百万円増加し、7億6百万円となった。 |
①住民一人当たり資産額（万円）②歳入額対資産比率（年）③有形固定資産減価償却率（％） |
1.資産の状況住民一人当たり資産額(歳入額対資産比率)は、合併前に旧町村毎に整備した公共施設があるため、保有する施設数が非合併団体よりも多く、類似団体平均を大きく上回っている。また、老朽化した施設の除却などにより、年々減少しているものの、歳入総額も減少しているため、比率については横ばいとなっている。将来の公共施設等の修繕や更新等に係る財政負担を軽減するため、公共施設等総合管理計画に基づき、公共施設等の廃止や集約化・複合化を進めるなどにより、施設保有量の適正化に努める。 |
④純資産比率（％）⑤将来世代負担比率（％） |
2.資産と負債の比率純資産比率は、類似団体平均を上回っているが、純行政コストが税収等の財源を上回ったことから純資産が減少し、昨年度から0.2%減少している。純資産の減少は、将来世代が利用可能な資源を過去及び現世代が費消して便益を享受したことを意味するため、人件費等の削減や施設の適正管理などにより、行政コストの削減に努める。 |
⑥住民一人当たり行政コスト（万円） |
3.行政コストの状況住民一人当たり行政コストは、類似団体平均を大きく上回っている。前年度と比較し減少はしているが、、特に、純行政コストのうち63.6%を占める人件費及び物件費等が、類似団体と比べて住民一人当たり行政コストが高くなる要因となっていると考えられる。合併により保有施設が増加したことにより、管理に係る人件費や維持経費等が他自治体よりも多いと思われることから、行財政改革を推進し見直す必要がある。 |
⑦住民一人当たり負債額（万円）⑧基礎的財政収支（百万円） |
4.負債の状況住民一人当たり負債額は類似団体平均を大きく上回っている。前年度から2.2万円減少しているが、これは、地方債の借入額が償還額を下回ったことにより、地方債残高が減少したことによるものである。基礎的財政収支は、基金の取崩収入及び基金積立支出を除いた投資活動収支の赤字分が業務活動収支の黒字分を下回ったため3億83百万円となっており、類似団体平均値を上回った。また、投資活動収支が赤字となっているのは、地方債を発行して、公共施設等の必要な整備を行ったためである。 |
⑨受益者負担比率（％） |
5.受益者負担の状況受益者負担比率は類似団体平均を下回っており、行政サービス提供に対する直接的な負担の割合は低い状況である。特に、経常費用が前年度から2億66百万円減少している。公共施設等の使用料の見直しや稼働率を上げるための取組を行うなどにより、受益者負担の適正化を図るとともに、公共施設等総合管理計画に基づき、老朽化した施設の廃止や集約化・複合化等により、経常費用の削減に努める。 |
出典：
財政状況資料集
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統一的な基準による財務書類に関する情報
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