簡易水道事業
末端給水事業
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公共下水道
特定環境保全公共下水道
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財政力指数の分析欄本市は、トヨタ自動車九州㈱をはじめとした自動車関連企業が集積していることから、類似団体や全国・県平均に比べ高い値を示している。近年は横ばいとなっていたが、３０年度決算では０．０２上昇した。しかしながら、本市の財政状況は、企業業績に大きく影響を受ける構造となっていることから、歳入に見合った適正な歳出規模を目指すとともに、新たな企業誘致や定住促進施策による税収増を図り、財政基盤の強化に努める。 | 経常収支比率の分析欄普通交付税について、前年度法人市民税の増収に伴う基準財政収入額の増や合併算定替縮減額の影響により普通交付税が減少（－２８０百万円）したこと等により、経常収支比率は昨年度と比較して３．９ポイント悪化した。今後も、普通交付税の合併特例措置の終了（令和２年度まで）による普通交付税の減少が見込まれることから、引き続き行財政改革大綱第三次集中改革プランに基づき、民間委託の推進（保育所・給食センター）や定員管理の適正化、滞納対策の強化による税収の確保などの行財政改革に取り組むとともに、事務事業の優先度を点検し、計画的に廃止・縮小を進め、経常経費の削減を図る。 | 人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄人件費は、前年対比において増額要因（職員の採用、人事院勧告に基づく給与の改定、定期昇給）と減額要因（職員の退職、育児休業・病気休職）の差引により、最終的に６００万円程度の増額となっている。一方、物件費は、、保育所・認定こども園において、待機児童対策のため保育士を増員したこと等による賃金の増加やふるさと納税の増加に伴い広告料等の関連経費が増加しており、人件費・物件費等決算額においては、前年度より３，１４４円増加している。類似団体との比較においては、定員管理の適正化（平成１８年度比６５人減）の推進により人件費が減少したことにより、類似団体を２３，０１９円下回っている。 | ラスパイレス指数の分析欄採用・退職に伴う減少要因があるものの、経験年数階層の変動による増により、前年度比で０．２の増加となっている。 | 人口1,000人当たり職員数の分析欄平成２２年度に策定した「第２次宮若市職員定員適正化計画」に基づき、平成２７年度までに２６人の削減を行った。引き続き「第３次宮若市定員適正化計画」を定め、「組織・機構や事務事業の見直し」「民間委託等の推進」などにより、令和２年度までに１６名を削減することを目標としている。平成３０年度末で保育所を民営化し、保育士を幼稚園教諭へ職種変更することで幼稚園教諭の退職補充を行い、職員数の抑制を図った。 | 実質公債費比率の分析欄第１次宮若市総合計画のもと適量・適切な事業の実施により、過去４年間で徐々に低下してきたが３０年度は０．１％上昇に転じた。ただし、類似団体平均の９．６％と比較すると、大きく下回っている。今後も、計画期間を平成３０年度からとする第２次宮若市総合計画に基づき計画的に事業を実施するとともに、交付税算入率の高い地方債を有効に活用し、引き続き類似団体を下回る比率を維持していく。 | 将来負担比率の分析欄本比率については、平成２４年度から０となっている。これは、財政調整基金や施設整備等基金等への積立てによる充当可能基金の増加や団塊世代の退職により退職手当負担見込額が減少していることが主な要因である。今後、新庁舎建設や再編小学校等の大型建設事業の実施により地方債現在高の増加が見込まれることや交付税算入率の高い合併特例債発行可能残高の減少により、基準財政需要額算入見込額の伸びが鈍化することから、指標の悪化が懸念される。引き続き、事務事業の適正化を図り、財政の健全化に努める。 |
人件費の分析欄人件費は類似団体を４．１％下回っている。これは、平成１８年２月の合併以降、宮若市定員適正化計画に基づき定員管理の適正化（平成１８年度比６５人減）を推進したことにより、職員数が減少したことが要因である。今後も、事務事業の継続的な見直しを図りつつ、簡素で効率的な組織体制の構築に取り組み、職員数の適正化に努める。 | 物件費の分析欄類似団体と比べ５．０％上回っており、前年対比でも１．４％増加している。これは、行財政改革大綱第二次・第三次集中改革プランの実施に伴い、民間委託の推進（窓口業務や給食調理業務）による職員人件費等から委託料へのシフトや定員管理の適正化の推進により臨時職員等が増加したことが主な要因である。また、前年対比においては、保育所・認定こども園において、待機児童対策のため保育士を増員したこと等による賃金の増加やふるさと納税の増加に伴い広告料等の関連経費が増加したことが主な要因である。今後も効果を継続的に検証しつつ民間委託を推進していくとともに、ＡＩやＲＰＡの導入について調査研究を行っていく。 | 扶助費の分析欄扶助費は、類似団体と比べ４．５％上回っている。これは、髙い生活保護率（平成３１年３月現在３．５６％）による生活保護関係経費の影響によるものが主であることから、生活困窮者就労支援事業や相談支援事業など生活保護の適正化に積極的に取り組んでいる。さらに、年々増加する高齢化率（平成３０年３月現在高齢化率３４．３％）や障害者福祉サービス受給者の増加等に伴い、今後も社会保障関係経費は増加することが見込まれることから、資格審査等の適正化やレセプト点検等による医療費等の適正化を推進し抑制に努めていく。 | その他の分析欄その他は、類似団体を１．１％下回っているが、前年対比では０．３％増加しており、これはふるさと納税の増加に伴う輝くふるさと応援基金積立金の増加が主な要因である。今後は下水道整備の推進に伴う事業量の増加や施設の維持管理に対する下水道会計への繰出金が増加する見込みである。このため、各特別会計においては、独立採算の原則のもと、歳入確保、経費削減により、健全な財政運営に努めていく。 | 補助費等の分析欄過去５年間において、はじめて類似団体平均を下回った。これは、負担割合の見直しに着手したことにより、じん芥処理施設組合の負担金が減少したことが主な要因である。 | 公債費の分析欄公債費は、合併特例事業債（平成２４債）や臨時財政対策債（平成２６債）の償還開始による増加により、前年対比で２．０％増加しているが、類似団体と比較すると２．３％下回っている。今後は据置期間が終了する地方債の償還開始や新庁舎建設等大型建設事業の実施等により公債費は増加する見込みであることから、財源手立てを工夫し、地方債の発行抑制に努めることで公債費の増加を抑制する。 | 公債費以外の分析欄公債費以外は、類似団体と比べ４．１％上回っている。これは、扶助費において、生活保護率が高い水準にあること、また、物件費では、民間委託の推進や職員数の減少に伴い、委託料や賃金が増加していることが主な要因である。今後とも、行財政改革を推進し、自主財源の確保や民間委託の更なる推進による経費削減を図り、より健全な財政基盤の確立に努める。 |
議会費労働費消防費諸支出金総務費農林水産業費教育費前年度繰上充用金民生費商工費災害復旧費衛生費土木費公債費 |
目的別歳出の分析欄民生費は住民一人当たり２３７，５２４円と類似団体平均を５７，０６６円上回っており、これは生活保護費が他の類似団体より多いことに加え、障害福祉サービス等をはじめとする社会保障関係経費が増加していること、また、平成３０年度においては民間保育所等の整備に伴う保育所等整備事業補助金が増加していることが要因である。今後も社会保障関係経費の増加が見込まれるため、、資格審査等の適正化やレセプト点検等による医療費等の適正化を推進し抑制に努めていく。総務費は、平成２９年度までは類似団体平均を下回っていたが、新庁舎建設事業に伴い、４８，１６１円上回ることとなった。消防費は、防災行政無線整備工事に伴い平成２９年度は類似団体より高い水準となっていた数値が、事業の完了に伴い今年度は類似団体を５，９４１円下回っている。教育費については、類似団体並となっているが、今後、宮田地区の小学校等の再編を予定していることから増加が見込まれる。 |
人件費補助費等災害復旧事業費投資及び出資金物件費普通建設事業費失業対策事業費貸付金維持補修費普通建設事業費（うち新規整備）公債費繰出金普通建設事業費（うち更新整備）積立金前年度繰上充用金 |
性質別歳出の分析欄性質別決算の人口一人当たりのコストについては、扶助費が住民一人当たり１４２，３９４円と類似団体平均を４４，０４３円上回っている。これは生活保護費が他の類似団体より多いことに加え、障害者福祉サービス受給者の増加に伴う障害福祉サービス等をはじめとする社会保障関係経費の増加が主な要因である。また、学校再編に伴う小中一貫校の整備などの大型事業の終了に伴い類似団体平均近くまで減少していた普通建設事業費については、東部総合運動公園整備に係る事業量の増加や新庁舎の建設事業等により、前年度より５１，０８５円増加し、類似団体平均を３９，４５８円上回っている。今後は、据置期間が終了する地方債の償還開始による公債費の増加や既存施設の維持補修費等の増加、新庁舎の建設・小学校再編等による普通建設事業費の増加も見込まれることから、事業の必要性を見極め、間断ない行財政改革を実施することにより歳出の抑制や歳入の確保を図っていく。 |
基金全体（増減理由）法人市民税等の増加により施設整備等基金に3.2億円、ふるさと納税の増加により輝くふるさと応援基金に6.3億円を積み立てた。一方、ふるさと納税関連経費やふるさと納税を活用した事業を実施するため2.8億円、新庁舎建設事業に伴い2.7億円を取り崩したこと等により、基金全体としては3.2億円の増となった。（今後の方針）本市においては築30年以上経過した施設が全体の6割を占めており、今後は施設の老朽化対策や更新等に多額の費用が必要となることから、特定目的基金の施設整備等基金に積み立てていくことを予定している。 | 財政調整基金（増減理由）基金の運用に伴う運用収益及び住宅新築資金等特別会計の廃止に伴う同会計の現金、基金を受け入れたことにより1.4億円の増となった。取崩しなし。（今後の方針）平成18年2月の合併後、合併算定替の適用期限終了への備えとして財政調整基金への積立てを行ってきた結果、基金残高は36.2億円となったことから、今後は基金の運用収益を年次的に積み立てていくことを予定している。 | 減債基金（増減理由）基金の運用に伴う運用収益を積立て。取崩しなし。（今後の方針）基金の運用収益を年次的に積み立てていくことを予定している。 | その他特定目的基金（基金の使途）施設整備等基金：庁舎及び公共施設の整備又は維持管理等の財源に充てるため地域振興基金：豊かで住みよい活力ある地域づくりを目指し、地域振興に資する事業に充てるためかんがい施設維持管理費基金：市が管理するかんがい施設の恒久的維持管理に充てるため（増減理由）施設整備等基金：将来的な施設の老朽化対策や更新等に備え、3.2億円積み立てを行うとともに、新庁舎建設事業に伴い2.7億円の取崩しを行った。（今後の方針）施設整備等基金：本市においては築30年以上経過した施設が全体の6割を占めており、今後は施設の老朽化対策や更新等に伴い多額の費用が必要となることから、特定目的基金の施設整備等基金に積み立てていくことを予定している。 |
有形固定資産減価償却率の分析欄類似団体と比較すると若干高い水準となっているが、その伸びは緩やかになっている。公共施設等総合管理計画等も踏まえ、適正配置数を検討しながら必要な改修などの整備を進めていく。 | 債務償還比率の分析欄債務償還比率は類似団体平均を下回っている。主な要因として、年次的に基金への積立てを行ってきたことにより充当可能財源が増加したこと及び合併（平成１８年２月）以降、宮若市定員適正化計画に基づき定員管理の適正化を推進したことにより、職員数が減少（平成１８年度比６５人減）したことが挙げられる。 |
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析基金への積立てや職員数の削減に取り組んだ結果、将来負担比率は発生していない。一方で有形固定資産減価償却率は類似団体よりも高く、依然として上昇傾向にあるが、新庁舎の建設や学校施設の統廃合など新規施設の建設によりその伸びは緩やかになっている。しかしながら、市営住宅や道路など老朽化が進行している施設も多数あることから、公共施設等総合管理計画に基づき、今後も老朽化対策に取り組んでいく。 |
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分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析実質公債費比率は類似団体と比較して低く、将来負担比率も発生していないが、新庁舎や再編小学校等の大型建設事業の実施による地方債の借入れにより、今後は元利償還金の増加が見込まれ、実質公債費比率や将来負担比率の上昇が懸念されることから、これまで以上に公債費の適正化に取り組んでいく必要がある。 |
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道路橋りょう・トンネル公営住宅港湾・漁港認定こども園・幼稚園・保育所学校施設児童館公民館 |
施設情報の分析欄類似団体と比較して特に有形固定資産原価償却率が高くなっている施設は、道路、公営住宅、公民館である。道路については、地域住民の要望も踏まえ、改良や拡幅などの整備方針を定めると共に、優先順位を決定し年次的に実施していくこととしている。公営住宅については、長寿命化計画や建替整備方針に基づき、将来の建替を見据え、住人が退去した施設から解体を行いながら、比較的新しい施設は外壁改修等を行うなどの老朽化対策を進めている。公民館については、耐震診断を実施したところ改修不要との結果だったため、今後日常的な点検等を実施し、劣化状況の把握に努め、計画的な維持管理・修繕により施設の長寿命化を図る。学校施設は、統合や再編を実施したことで有形固定資産原価償却率が類似団体を下回っている。今後も公共施設等総合管理計画に基づきながら、地域の特性を踏まえた施設の適正配置を念頭に、整備を進めていく。 |
図書館体育館・プール福祉施設市民会館一般廃棄物処理施設保健センター・保健所消防施設庁舎 |
施設情報の分析欄類似団体と比較し特に有形固定資産原価償却率が高くなっている施設は、福祉施設、消防施設、庁舎である。また、一般廃棄物処理施設は類似団体より高いが、県平均より低い数値となっている。庁舎については、新庁舎が令和元年度に完成したため、今後有形固定資産原価償却率が低くなってくる。福祉施設、消防施設については、劣化状況を把握し適宜修繕を行いながら、建替の検討を行っていく。今後も公共施設等総合管理計画に基づきながら、地域の特性を踏まえた施設の適正配置を念頭に、整備を進めていく。 |
資産合計負債合計 |
1.資産・負債の状況一般会計等においては、資産総額が前年度末から362百万円の増加(+0.7%)となった。ただし、資産総額のうち有形固定資産の割合が73.2%となっており、これらの資産は将来の(維持管理・更新等の)支出を伴うものであることから、公共施設等総合管理計画に基づき、施設の集約化・複合化を進めるなど公共施設等の適正管理に努める。 |
純経常行政コスト純行政コスト |
2.行政コストの状況一般会計等においては、経常費用は14,732百万円となり、、前年度比485百万円の増加(+3.4%)となった。また、業務費用の方が移転費用よりも多く、最も金額が大きいのは減価償却費や維持補修費を含む物件費等(5,305百万円、前年度比+118百万円)であり、純行政コストの37.6%を占めている。施設の集約化・複合化事業に着手するなど、公共施設等の適正管理に努めることにより、経費の縮減に努める。 |
本年度差額本年度末純資産残高本年度純資産変動額 |
3.純資産変動の状況一般会計等においては、税収等の財源(14,084百万円)が純行政コスト(14,113百万円)を下回ったことから、純資産残高は168百万円の減少となった。特に、本年度は、法人市民税が前年度比293百万円の減少となっており、企業業績の変化に大きく影響を受ける財政構造となっているため、引き続き行財政改革の実施により適正な財政基盤を構築していく。 |
業務活動収支投資活動収支財務活動収支 |
4.資金収支の状況一般会計等においては、業務活動収支は1,280百万円であったが、投資活動収支については、民間保育所の整備に対する補助や新庁舎の建設事業の実施により、2,161百万円となっている。財務活動収支については、地方債の発行額が地方債償還支出を上回ったことから、575百万円となっており、本年度末資金残高は前年度から306百万円減少し、898百万円となった。今後、新庁舎の建設や再編小学校の整備などにより、投資活動収支がさらにマイナスとなることが考えられる。 |
①住民一人当たり資産額（万円）②歳入額対資産比率（年）③有形固定資産減価償却率（％） |
1.資産の状況住民一人当たり資産額が類似団体平均を大きく下回っているが、当団体では、道路や河川の敷地について、取得価額が不明であるため、備忘価額1円で評価しているものが大半を占めているためである。今後は、将来の公共施設等の修繕や更新等に係る財政負担を軽減するため、平成29年度に策定した公共施設等総合管理計画に基づき、公共施設等の集約化・複合化を進めるなどにより、施設保有量の適正化に取り組む。 |
④純資産比率（％）⑤将来世代負担比率（％） |
2.資産と負債の比率純資産比率は類似団体平均を下回っているが、負債の大半を占めているのは、地方交付税の不足を補うために特例的に発行している臨時財政対策債である。また、臨時財政対策債等の特例的な地方債を除いた地方債残高を分子として、社会資本等形成に係る将来世代の負担の程度を示す将来世代負担比率についても、類似団体平均を上回る31.0%となっている。 |
⑥住民一人当たり行政コスト（万円） |
3.行政コストの状況住民一人当たり行政コストは類似団体平均をやや下回っているが、昨年度からは増加(+63,910万円)している。特に、障害者福祉サービス受給者が増加傾向にあることなどから、社会保障関係経費が増加しているため、適正化に努め、社会保障関係経費の増加に歯止めをかけるよう努める。 |
⑦住民一人当たり負債額（万円）⑧基礎的財政収支（百万円） |
4.負債の状況住民一人当たり負債額は類似団体平均と同程度であるが、前年度から2.4万円増加している。毎年発行を余儀なくされる臨時財政対策債に加え、今後はさらに、新庁舎の建設や小学校等の再編事業の実施により、地方債残高の増加が見込まれる。地方債の発行については、合併特例債など交付税措置率が高い有利な財源を積極的に活用するなど、抑制に努めていく。 |
⑨受益者負担比率（％） |
5.受益者負担の状況受益者負担比率は、類似団体平均をやや上回っている状況にある。その要因としては、類似団体と比較して多くの公営住宅を有しており、総額として公営住宅の使用料が多いことが挙げられる。今後も引き続き、税負担の公平性・公正性や透明性の確保に努めていく。 |
出典：
財政状況資料集
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統一的な基準による財務書類に関する情報
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