簡易水道事業
簡易水道事業
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財政力指数の分析欄近年横ばい状態が続いており、高知県平均を上回っているものの村内に中心となる産業が少ないこと等により、全国平均には遠く及ばず、厳しい財政状況である。今後とも税収やふるさと納税等の自主財源の確保に努め、行財政の効率化を図るとともに、財政基盤の強化に引き続き取組んでいく必要がある。 | 経常収支比率の分析欄経常収支比率については、分母となる経常一般財源において、臨財債が減となったものの、普通交付税・及び地方税の増が主要因となり、対前年度比２．８％・５百万円の増加。次に分子では、経常収支比率で大きな比率を占める公債費及び補助金で減となり、分子トータルとしては、対前年度比－２．２％・４０百万円の減少。結果、分母が増加し分子が減少したことが、経常収支比率３．４ポイントの改善につながった。今後においても大型事業における公債費負担の増等を勘案した場合、これまで以上に歳入経常一般財源の確保及び、歳出経常経費充当一般財源の抑制に努めなければならない。 | 人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄人件費では、職員給が減となったものの、地域おこし協力隊の増が主要因となり、対前年度比２．４％・１３百万円の増加。物件費では、ふるさと納税事業等が増となったものの、龍馬チャレンジ事業の減が主要因となり、対前年度比－１５．３％・１０２万円の減少。以上の結果、人件費・物件費では、対前年度比－６．１％・１４百万円の減となった。今後においても消耗品等の節減に努めなければならない。 | ラスパイレス指数の分析欄類似団体平均値を０．６ポイント上回っているものの、全国町村平均よりは下回っている。今後においても、国家公務員の給与制度を基本として運用し、適正な給与水準の維持に努める。 | 人口1,000人当たり職員数の分析欄類似団体平均値を下回っている状況ではあるが、今後も日高村集中改革プランをもとに住民サービスの低下とならないよう計画的な職員採用を行いながら、適正な定員管理に努める。 | 実質公債費比率の分析欄元利償還金において、対前年度比－５．３％・２０百万の減となり、一時的に比率の改善につながった。現在では交付税算入のある起債を積極的に借入れ事業を実施しており、現在進行中の「治水対策事業」・「庁舎建設事業」等の大型事業の実施による借入と合せて、本比率は上昇していくことが予想されている。 | 将来負担比率の分析欄庁舎建設事業を起因とする基金繰入金により、充当可能基金残高が減少したことにより、対前年度比３１．２ポイント悪化となった。現在では交付税算入のある起債を積極的に借入れ事業を実施しているが、現在進行中の「治水対策事業」・「庁舎建設事業」等の大型事業による借入れにより、本比率は上昇していくことが予想されている。 |
人件費の分析欄前年度と比較すると０．３ポイント改善している。主要因としては、再任用職員が増となったものの、職員給において、事業費支弁への振替え増により、経常経費充当一般財源が減となった結果である。今後においても退職不補充・昇給延伸による人件費の抑制により、改善されてきた適正な水準を維持していく必要がある。 | 物件費の分析欄前年度と比較すると０．２ポイント悪化となった。主要因としては、一般管理費、非常備消防費等の増により、経常経費充当一般財源が対前年度比３．３％・８百万円の増加となった。今後とも引き続きコスト意識を持ち、経常的物件費の抑制に努める。 | 扶助費の分析欄前年度と比較すると０．４ポイント改善している。主要因としては、ふるさと納税を保育所運営費（単独分）へ事業充当したことにより、一般財源が抑制された結果である。今後も社会情勢により増加が予想される社会保障経費と共に本村の当比率にも注視してく必要がある。 | その他の分析欄前年度と比較すると０．２ポイント悪化となった。その他は特別会計への繰出金によるものが主要因となっている。今後も高齢化の影響により、後期高齢者医療・介護保険事業等における医療費負担の増等、増加が予想されるところである。今後も健診受診率の向上等により、医療費・扶助費の抑制に努め、一般会計からの繰出金の圧縮を図るとともに、繰出基準に基づいた適正な執行に努める。 | 補助費等の分析欄前年度と比較すると１．８ポイント改善となった。主要因としては、一部事務組合である学校組合負担金の減により、経常経費充当一般財源が対前年度比－６．５％・２９百万円の減少となった。今後においても、補助基準・要綱に基づいた適切な執行はもとより、必要性の低い補助金の見直しや廃止に努める。 | 公債費の分析欄前年度と比較すると１．３ポイント改善している。主要因としては、元利償還金が対前年度比－５．５％・２１百万円の減となった結果である。現在では交付税算入のある起債を積極的に借入れ事業を展開しているが、今後の「治水対策事業」・「庁舎建設事業」等の大型事業による借入を鑑みると、本比率は上昇していくことが予想される。今後においても中長期的な財政計画に基づく行財政運営に努めていく。 | 公債費以外の分析欄前年度と比較すると２．１ポイント改善となった。主要因としては、物件費、人件費、維持管理費が増加となったものの、補助費等で対前年度比－６．５％・２９百万円の減少となった結果である。 |
議会費労働費消防費諸支出金総務費農林水産業費教育費前年度繰上充用金民生費商工費災害復旧費衛生費土木費公債費 |
目的別歳出の分析欄住民一人当たりのコストが大きい項目として、下記の３つがあげられる。・総務費では、住民一人当たり２８６千円となっている。令和元年度決算額でみると、龍馬チャレンジ事業１２０百万円の減となったものの、庁舎建設事業６０３百万円の増が主要因となり、対前年度比６４．１％・５６０百万円の増となっている。・民生費では、住民一人当たり２０２千円となっている。令和元年度決算額でみると、スプリンクラー整備事業１０百万円の減となったものの、能津保育所整備事業１４２百万円の増が主要因となり、対前年度比１８．３％・１５７百万円の増となっている。・土木費では、住民一人当たり１４９千円となっている。令和元年度決算額でみると、道路橋梁整備費５３百万円の減となったものの、社会資本整備総合交付金１１２百万円の増が主要因となり、対前年度比３２．９％・１８４百万円の増となっている。今後においても、事業の選択と集中を意識した行財政運営に努める。 |
人件費補助費等災害復旧事業費投資及び出資金物件費普通建設事業費失業対策事業費貸付金維持補修費普通建設事業費（うち新規整備）公債費繰出金普通建設事業費（うち更新整備）積立金前年度繰上充用金 |
性質別歳出の分析欄歳出決算総額は、住民一人当たり９１７千円となっている。主な構成項目である普通建設事業費では、令和元年度においては、住民一人当たり３３３千円となっており、類似団体と比較して一人当たりコストが高い状況となっている。これは庁舎建設事業の増が主要因となっており、全国並びに県平均と比較しても、高い水準で推移ものの、令和３年度での本体工事完了後については、一定落ち着くことが見込まれている。今後においても、公共施設等総合管理計画に基づき、事業の取捨選択を徹底していくことで、事業費の減少を目指すこととしている。 |
基金全体（増減理由）財政調整基金では、R元年度においては、基金を取り崩して実施される事業費の減により、対前年度比5.6%16百万円の増となった。次に特定目的基金においては、庁舎建設事業への庁舎等建設基金の繰入により、対前年度比-25.9%383百万円の減となった。以上の結果、基金全体としては、対前年度比-14.4%289百万円の減となった。（今後の方針）大型事業による公債費負担増に備え、減債基金への積立てを優先的に実施し、利率の高い起債について繰上償還に努める。 | 財政調整基金（増減理由）基金を取り崩して実施される事業費の減により、対前年度比5.6%16百万円の増となった。（今後の方針）災害等への備えのため、過去の実績を踏まえ、財調基金と減債基金をあわせて5億円を維持する。 | 減債基金（増減理由）決算余剰金を優先的に積立てたことにより、対前年度32.5%78百万円の増となった。（今後の方針）「庁舎建設事業」・「治水対策事業」の大型事業による公債費の増に備え、財調基金と減債基金をあわせて5億円を維持する。 | その他特定目的基金（基金の使途）庁舎建設等基金：村庁舎等の建設整備に要する経費に充てる。ふるさとづくり基金：多様な歴史、伝統、文化産業等を活かし、地域の活性化を図る。地域福祉基金：高齢化社会の到来に備え、福祉活動の推進、快適な生活環境の形成を図る。光ケーブル網等機器管理基金：光ケーブル網等の維持、管理、更新等に要する経費に充てる。環境基金：良好な生活環境の確保及び保全に係る事業に要する経費に充てる。（増減理由）庁舎建設等基金：庁舎建設事業等へ繰入により、対前年度-50.4%374百万円の減となった。ふるさとづくり基金：親水公園事業への繰入25百万円が主要因となり、対前年度-6.0%34百万円の減となった。地域福祉基金：増減なし(基金利息のみ積立)光ケーブル網等機器管理基金：20百万円/年を計画的に積立て、5年毎の機器更新事業に充てる。環境基金：メガソーラー配当金の積立てが主要因となり、対前年度比2.9%1百万円の増となった。（今後の方針）庁舎建設等基金：H30～R3年度にかけて実施する庁舎建設事業のため、約6億円を繰入予定。ふるさとづくり基金：龍馬チャレンジ事業(約2億円)、能津振興策(約2億円)により、約4億円を繰入予定。地域福祉基金：これからの高齢化社会に備え、0.8億円程度を維持。光ケーブル網等機器管理基金：R8年度に予定する機器更新事業により、1億円を繰入予定。環境基金：錦山公園管理費に充てる。 |
有形固定資産減価償却率の分析欄保育施設の新規建替が筆頭要因とし改善となった。また庁舎の建替を令和４までに実施予定しているため以降も減少が見込まれる。今後も個別施設計画を基に適正な更新や取壊等を今後進めていく事で減価償却率の改善に努める。 | 債務償還比率の分析欄「治水対策事業」・「庁舎建設事業」等の大型事業による借入が反映され、大きく上昇している。今後においても上記事業が令和４まで実施予定であり、上昇が見込まれる。行政改革の実施や事業実施を厳選するなど、中長期的な財政計画を見直し財政運営に取り組んでいく。 |
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析将来負担比率については、財源の確保と交付税措置のある起債のみ借り入れする取り組みにより、将来負担比率の抑制減少につながり、他団体よりも健全な結果となっている。しかし、今後は「治水対策事業」・「庁舎建設事業」等の大規模事業も控えているため、将来世代負担比率の変動について検討する必要がある。減価償却率については、保育施設施設建替の為改善。全体的にはまだまだ施設の老朽化が目立つ建物があり、個別施設計画などを基に適正な維持管理を行い、計画的に取組んでいく。 |
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分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析実質公債費率は類似団体よりも若干低い数値となっているが、元利償還額の減、事業費補正により基準財政需要額に算入された公債費の減等により、昨年に比べ若干の減となっている。しかしながら今後の「治水対策事業」・「庁舎建設事業」等の大型事業による借入れと合せて、本比率は上昇していくことが予想される為、実質公債費率等も勘案しながら、今後の事業について検討と選択を行う必要がある。 |
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道路橋りょう・トンネル公営住宅港湾・漁港認定こども園・幼稚園・保育所学校施設児童館公民館 |
施設情報の分析欄近年建替えを行った認定こども園、幼稚園、保育所及び図書館については、有形固定資産減価償却率の減少が目立つ反面、類似団体と比較して高くなっている施設は、保健センター・保健所、庁舎等がある。庁舎については建替を令和４までに実施予定であり、今後減少が見込まれる。消防施設についても昨今の災害の激甚化等を受け、施設の早期更新を計画している。策定をした個別施設計画に基づき、適正化に取り組んでいく。 |
図書館体育館・プール福祉施設市民会館一般廃棄物処理施設保健センター・保健所消防施設庁舎 |
施設情報の分析欄近年建替えを行った認定こども園、幼稚園、保育所及び図書館については、有形固定資産減価償却率の減少が目立つ反面、類似団体と比較して高くなっている施設は、保健センター・保健所、庁舎等がある。庁舎については建替を令和４までに実施予定であり、今後減少が見込まれる。消防施設についても昨今の災害の激甚化等を受け、施設の早期更新を計画している。策定をした個別施設計画に基づき、適正化に取り組んでいく。 |
資産合計負債合計 |
1.資産・負債の状況・一般会計等の資産額は、前年度比で-552百万円減少し、負債額は677百万円増加した。資産額の減少は、有形固定資産の減価償却と基金の取崩し(特定目的基金:前年度比-383百万円)によって発生したものが大きい。負債額の増加は、地方債現在高の増加(前年度比638百万円)等によって発生した。全体会計の資産額は、前年度比で459百万円減少し、負債額は686百万円増加した。資産額の減少が一般会計等よりも小さいのは、全体会計におけるインフラ資産の工作物の資産額が一般会計等よりも多かったためであった。連結会計の資産額は、前年度比で-222百万円減少し、負債額は927百万円増加した。負債額の増加は、地方債現在高の増加(前年度比675百万円)、退職手当引当金等(前年度比213百万円)等によって発生した。 |
純経常行政コスト純行政コスト |
2.行政コストの状況一般会計等の純経常行政コストは4,326百万円、前年度比で802百万円増加し、純行政コストは4,365百万円で819百万円増加した。庁舎建設等のハード事業である単年度特殊要因により、維持補修費をはじめ、全体的に増額となっている。・全体会計の純経常行政コストは5,544百万円、前年度比で821百万円増加し、純行政コストは5,584百万円で839百万円増加した。また、連結会計では、純経常行政コストは6,607百万円、前年度比で905百万円増額し、純行政コストは6,646百万円で922百万円増額した。おおよそ一般会計の変動が全体会計、連結会計に影響した形となっている。 |
本年度差額本年度末純資産残高本年度純資産変動額 |
3.純資産変動の状況・一般会計等の本年度差額は△1,265百万円であり、本年度純資産変動額は△1,230百万円となり、純資産残高は16,158百万円となった。平成30年度決算での財源が3,100百万円であるのに対し、純行政コストが4,365百万円であることから、大幅に超過している。庁舎建設等のハード事業にかかる単年度特殊要因が主要因である。全体会計の本年度差額は△1,179百万円であり、本年度純資産変動額は△1,144百万円となり、純資産残高は16,579百万円となった。連結会計の本年度差額は△1,182百万円であり、本年度純資産変動額は△1,149百万円となり、純資産残高は18,122百万円となった。おおよそ一般会計の変動が全体会計、連結会計に影響した形となっている。 |
業務活動収支投資活動収支財務活動収支 |
4.資金収支の状況・一般会計等の業務活動収支は△833百万円、投資活動収支は245百万円、財務活動収支は695百万円であった。本年度は、前年度より業務費用支出が増加(前年度比683百万円)したことにより業務活動収支が大きくなっている。財務活動収支は、地方債発行収入(1,050百万円)増により、財務活動収支はプラスへ転じている。今後も起債残高を計画的に減らせるように努めていく。・全体会計の業務活動収支は△733百万円、投資活動収支は128百万円、財務活動収支は703百万円であった。・連結会計の業務活動収支は△672百万円、投資活動収支は34百万円、財務活動収支は718百万円であった。おおよそ一般会計の変動が全体会計、連結会計に影響した形となっている。 |
①住民一人当たり資産額（万円）②歳入額対資産比率（年）③有形固定資産減価償却率（％） |
1.資産の状況住民一人当たりの資産額は、類似団体を大きく上回っている。また、有形固定資産減価償却率は、類似団体を下回っていることから、現在保有している資産の管理は行えていることが分かる。しかし、保有資産が多いと維持補修費などの増加が考えられるため、公共施設総合管理計画の観点からも、施設の統廃合なども検討し、住民一人当たりの保有資産を適正化していくように努める。 |
④純資産比率（％）⑤将来世代負担比率（％） |
2.資産と負債の比率純資産は、前年度比△1,230百万円減少となったが、資産合計も△552百万円減少した結果、純資産比率は前年度比3.8ポイントの減少となり、類似団体近似値となった。今後はハード事業が続き増減も激しくなることが見込まれる。過去及び現代の世代の負担が大きくなりすぎないように努める。将来世代負担比率は、類似団体を下回る結果となっている。今後も、世代間の公平性を図りながら起債を行い、現在の水準を維持できるように努めていく。 |
⑥住民一人当たり行政コスト（万円） |
3.行政コストの状況行政コストのうち、経常費用の54.1%を占める物件費等が住民一人当たりの行政コストを高くしている。庁舎建設等がハード事業が今後も続くため、増加傾向がみこまれる。今後改修を行っていく際、公共施設総合管理計画の観点からも施設の統廃合などを行い、維持補修費や減価償却費の削減を行い、物件費の削減に努めていく。 |
⑦住民一人当たり負債額（万円）⑧基礎的財政収支（百万円） |
4.負債の状況住民一人当たりの負債額は、前年度比で14万円増加しており、類似団体よりも大きく下回っていることが分かる。庁舎建設等の工事が影響してきている。今後もハード事業が見込まれるため、増加傾向となるが、負債額を抑えるため、財政健全化に努めていく。基礎的財政収支においても同様である。 |
⑨受益者負担比率（％） |
5.受益者負担の状況受益者負担比率は、前年度より、経常収益は減少し、経常費用が増かしたことで1.3ポイント減少している。コロナの影響なども考えられるが、類似団体と比較しても大きく下回っている。今後は、維持にかかる費用も増加しているため、公共施設の施設利用料の見直しや公共施設の利用促進の観点から、受益者負担比率の向上に努める。 |
出典：
財政状況資料集
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統一的な基準による財務書類に関する情報
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