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財政力指数の分析欄財政力指数は低い数値が続いている。人口の減少や、全国平均を上回る高齢化率（令和４年１月１日現在５７．３％）に加え、雇用や経済を下支えする産業基盤もない。定住人口の増加と産業振興に積極的に取り組み、税収増加を図る必要があるが、福祉関係団体と三セクの赤字補填に一般財源が割かれ、成果を出すのに苦労している。 | 経常収支比率の分析欄前年度と比べて１０ポイント好転した。普通交付税が大きく伸び経常一般財源歳入額が約１０％増大したことが理由である。例年、経常経費に大きな増減はないため、経常収支比率の増減は、自主財源でない普通交付税の増減に影響される。そのためにも算定基礎数値の人口の確保は、町の最大の課題である。 | 人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄人口の減少に対して、電算関係の支出は減少することはなく、むしろ増大傾向である。規模の不利があるなかで、類似団体と比較して低くなっている。令和３年度は、新型コロナウイルスワクチン接種に関する委託が増えたため、前年度と比べて増加した。 | ラスパイレス指数の分析欄給与体系の見直しは、県の見直しに対応して随時行っている。また、従来の年功序列にとらわれない、公平・公正な人事評価制度を適切に運用していく。 | 人口1,000人当たり職員数の分析欄類似団体と同程度で推移している。当町は、２つの離島及び３つの辺地地区があり、支所・分室・診療所に職員を配置している状況である。学校の技能労務職員の退職による補充はせず、臨時職員で対応している。今後も職員定員管理計画により、適正な職員定員管理に取り組む。 | 実質公債費比率の分析欄昨年度に続き比率は改善している。比率は類似団体平均より高くでているが、近年の当町における地方債の新規発行は、過疎債が主である。過疎債は、普通交付税措置が高いため、償還に要する一般財源をある程度確保できる一方、償還期間が短いため、元利償還額が大きくなってしまう。今後もこの傾向は変わらないと見込まれるが、借入対象の選定を慎重に行い、比率への影響を最小限にする。 | 将来負担比率の分析欄将来負担比率は、平成２１年度から比率なしとなっている。将来負担額に対する充当可能基金がある程度存在していることと、地方債は、交付税算入率の高い過疎対策事業債を主に借入れていることが要因になっている。今後も、地方債の発行や基金の取崩しは慎重に行い、将来世代に過度な負担を残すことのないように財政運営を行う。 |
人件費の分析欄類似団体平均を毎年上回っている状況である。当町は支所・分室・診療所に職員が必要で、地域的な特徴から高くなりやすい。これまでの取組として、平成２１年度に議員定数を２人削減、平成２５年度にさらに２人削減した。令和２年からは、無医地区になることを防止するために医師を雇い人件費は上昇した。行政執行に悪影響の出ない範囲で削減に努めている。 | 物件費の分析欄類似団体と同程度で年々推移している状況である。特に電算関係や祝島し尿処理場、上関町斎苑の管理等に費用を要している。経常的なものについては、前年度より増加しないよう、削減に努めている。しかし令和４年度からは役場機能を強化した新庁舎移転により新たな保守や委託経費が発生する見込みである。 | 扶助費の分析欄類似団体平均を毎年上回っている状況である。当町は全国的に見ても高い高齢化率（令和４年１月１日現在５７．３％）で、老人施設措置費に係る支出が多い。また、少子化対策として、３歳未満児の保育料の無償化など行っており、多くの一般財源等を充てている。また、保育園の副食費に対して半額助成を実施している。少子高齢の町として、高齢者や子どもに対する支援は重要であり、住民サービスと財政規律の両立を実現していく。 | その他の分析欄主に繰出金であるが、類似団体平均を毎年上回っている状況である。高齢化により、国民健康保険事業会計、後期高齢者医療事業会計、介護保険事業会計への繰出金が多い。また、簡易水道事業において、資本費が全国平均よりかなり高く、高料金対策の繰出金が多いことも要因と考えられる。 | 補助費等の分析欄類似団体平均を毎年下回っている状況であるが、高齢化により、特に社会福祉法人に対する補助に費用を要している。過疎に悩む町として、住民の生活支援を拡大していきたいと考えているが、真に住民のためになっているか精査しながら行っていくことが必要である。 | 公債費の分析欄類似団体平均を毎年上回っている状況である。当町における地方債の発行は、過疎債がほとんどである。過疎債は、普通交付税措置が高いため、償還に要する一般財源をある程度確保できる一方、償還期間が短いため、元利償還額が大きくなってしまう。公債費は平成２５年度から減少傾向であるが、新庁舎建設などの大きい事業に起債を充てており、令和４年度以降は増加する見込みである。 | 公債費以外の分析欄主に繰出金であるが、類似団体平均を毎年上回っている状況である。高齢化により、国民健康保険事業会計、後期高齢者医療事業会計、介護保険事業会計への繰出金が多い。また、簡易水道事業において、資本費が全国平均よりかなり高く、高料金対策の繰出金が多いことも要因と考えられる。 |
議会費労働費消防費諸支出金総務費農林水産業費教育費前年度繰上充用金民生費商工費災害復旧費衛生費土木費公債費 |
目的別歳出の分析欄住民一人当たりのコストを類似団体と比較すると、民生費が継続して高くなっている。住民税非課税世帯等に対する臨時特別給付金事業や、福祉団体への補助金の増加で昨年度より大きくなった。少子高齢の町として、高齢者や子どもに対する支援は重要であり、真に住民のためになっているか精査しながら行っていきたい。総務費は、新庁舎建設事業の本格化を迎えたことにより令和２年度から、類似団体より高い状態が続いている。消防費は、非常用発電機と防災行政無線の更新工事を実施したため、金額が増加した。衛生費は、町営の診療所でコロナウイルスワクチン接種事業を実施したため高い数値となった。その他の目的別歳出は、概ね類似団体より低い数値で推移している。 |
人件費補助費等災害復旧事業費投資及び出資金物件費普通建設事業費失業対策事業費貸付金維持補修費普通建設事業費（うち新規整備）公債費繰出金普通建設事業費（うち更新整備）積立金前年度繰上充用金 |
性質別歳出の分析欄令和３年度は、新型コロナウイルス対策の事業実施等によって、昨年度に引き続き例年より数値は増大している。特に扶助費は住民税非課税世帯等に対する臨時特別給付金事業によって伸び幅が大きく、補助費等は令和２年度の特別給付金事業の終了により大きく下がっている。類似団体と比較すると、人件費・物件費・維持補修費・補助費等が低く、扶助費・繰出金が高い傾向となっている。また、公債費については例年同程度で推移している。他は各年度の事情も考えられるため、単純に比較はできない。少子高齢の町として、高齢者や子どもに対する支援は重要であり、真に住民のためになっているか精査しながら行っていきたい。 |
基金全体（増減理由）新庁舎建設事業の本格化で、新庁舎建設基金は大幅に減少した。また、新型コロナウイルス感染症の緊急事態宣言で影響を受けた指定管理者の損失補償と新型コロナ地域対策事業を行うため、ふるさと振興基金を取り崩した。社会福祉対策基金についても、緊急事態宣言が社会福祉法人へ影響した関係で運営費補助のため取崩を行った。原子力発電施設等立地地域特別交付金施設維持運営基金は、計画通り特別交付金の財源で整備された施設の維持運営のために取崩を行ったため、基金の全体額は減少した。一方で、普通交付税の加算による余剰一般財源は今後の財政需要を見込んで財政調整基金に積み増した。（今後の方針）新庁舎建設を終えれば、大きな取崩し予定がなくなる。今後は、有利な地方債を活用するなど基金総額を確保しつつ、健全な財政運営に取り組みたい。 | 財政調整基金（増減理由）普通交付税が伸びたため、一般財源の不足額が減少し令和3年度も取崩しなしとなった。普通交付税の増加、令和2年度からの繰越金が多額であったことなどから、財政調整基金積立金が増加した。（今後の方針）財源不足額が過大とならないよう適正な財政運営を行い、基金残高がある程度維持できるよう取り組む。 | 減債基金（増減理由）利子のみ積立てているため、例年同程度を推移している。（今後の方針）満期一括償還もなく、新たな積立や取崩しの予定はない。 | その他特定目的基金（基金の使途）・新庁舎建設基金：町の新庁舎建設等に必要な財源の確保を図る。・公共施設建設基金：公共施設の建設費に必要な財源の確保を図る。年度間の一般財源の過不足を調整する役割を持つ。・ふるさと振興基金：ふるさと振興にかかる事業の推進を図る。・原子力発電施設等立地地域特別交付金施設維持運営基金：特別交付金の財源により整備された施設の維持運営を行う。・ささえあい基金：町民の生活支援にかかる事業の推進を図る。（増減理由）余剰財源をささえあい基金に50百万円、定住促進基金と人材育成基金にそれぞれ15百万円積立てた。しかし、令和2～3年度で新庁舎建設事業の本格化を迎え、新庁舎建設基金で335百万円の取崩があった。このことが特定目的基金全体の減少の要因となった。（今後の方針）新庁舎建設事業の大規模な支出は令和3年度で終了したため、今後は大きな取崩し予定はない。その一方で、積立を行う一般財源の余裕が今後生じるかは不明だ。健全な財政運営に必要な基金残高を確保するために、安易に基金に財源を求めることのないよう努めていきたい。 |
有形固定資産減価償却率の分析欄令和３年度については、新庁舎建設工事が終了した。近年、総合文化センターや上関中学校の建設があったため、全国平均よりやや低い率となっている。しばらくは全国平均よりも低い状態が続く見込みである。 | 債務償還比率の分析欄本町は、普通交付税措置の高い過疎債を主に借り入れているため、全国平均・県内平均よりも良好な数値となっている。令和元年度～令和３年度にかけて、新庁舎建設事業を行っているため、将来負担額の増加と充当可能財源の減少が見込まれ、数値悪化の見込みである。 |
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析充当可能基金がある程度確保されており、将来負担比率は比率なしとなっている。老朽化施設もあるが、施設整備も近年実施されている。公共施設等総合管理計画に基づき最適な更新を行い、これらの施設を永く町民に使用して頂けるよう大切に維持していく。 |
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分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析実質公債費比率は、類似団体と比較して高いものの、将来負担比率は低くなっている。これは、当町の主な起債である過疎債の償還期間が短いため元利償還額が高くなってしまうことと、充当可能基金をある程度保持していることによる。普通交付税額の増減により比率が左右される状況は変わらないが、借入については慎重に行う。 |
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道路橋りょう・トンネル公営住宅港湾・漁港認定こども園・幼稚園・保育所学校施設児童館公民館 |
施設情報の分析欄有形固定資産減価償却率が、低くなっているのは、橋りょう・トンネル、学校施設である。近年にトンネルの譲渡があったこと、中学校の建設があったことが理由である。公営住宅や公民館については、廃止や更新が予定されているものも含まれているため、有形固定資産減価償却率が高くなっている。港湾・漁港については、個別施設計画に基づき適切な処置を行っていく。 |
図書館体育館・プール福祉施設市民会館一般廃棄物処理施設保健センター・保健所消防施設庁舎 |
施設情報の分析欄令和３年度に新庁舎建設工事が終了したため、庁舎の有形固定資産減価償却率が大きく減少した。有形固定資産減価償却率が、高くなっているのは、一般廃棄物処理施設、体育館・プール、保健センター・保健所である。一般廃棄物処理施設については、廃止や更新が予定されている。保健センター・保健所、体育館・プールは、計画に沿って適切に管理していく。 |
資産合計負債合計 |
1.資産・負債の状況令和3年度は、一般会計等全体・連結で資産の増と負債の増となった。一般会計等の資産の増加は、新庁舎建設事業の終了等により建物(減価償却累計額を含む)が1,843百万円増加したことが大きい。負債の増加は、新庁舎建設事業で、公共施設等適正管理推進事業債の借入を341百万円行ったため、地方債残高は202百万増加した。新庁舎建設事業の本格工事は令和3年度で終了し、今後は減価償却や地方債の償還により、資産と負債は減少する見込みである。 |
純経常行政コスト純行政コスト |
2.行政コストの状況令和3年度は、一般会計等全体・連結で純経常行政コストの減と純行政コストの減となった。一般会計等の純経常行政コストの減少は、令和2年度は特別定額給付金事業があったこと等により補助金など移転費用は208百万円減少した。しかし、上関福祉会の助成が年々増加しており、補助金の経常費用に占める割合は2割程度まで増加している。当町は、人口減少率・高齢化率が極めて高いため仕方のない部分もあるが人口減少の進行度合いにあわせた施設規模の適正化も必要だ。高齢者保健福祉施設のスペックダウンなど経常費用の削減に努める必要がある。 |
本年度差額本年度末純資産残高本年度純資産変動額 |
3.純資産変動の状況一般会計等においては、税収等の財源(2,974百万円)が純行政コスト(3,116百万円)を下回ったことから、本年度差額は△142百万円となった。前年度が△491百万円であり、数値は改善している。地方税の徴収業務の強化に努める。全体では、国民健康保険事業特別会計、介護保険特別会計等の国民健康保険税や介護保険料が税収等に含まれることから、一般会計等と比べて税収等が300百万円多くなっており、本年度差額は△198百万円となった。純資産残高は、前年から792百万円増加の21,276百万円となった。連結では、山口県後期高齢者医療連合への国県等補助金等が財源に含まれることから、一般会計等と比べて財源が1,757百万円多くなっており、本年度差額は△182百万円となった。純資産残高は、802百万円増加の21,396百万円となった。 |
業務活動収支投資活動収支財務活動収支 |
4.資金収支の状況一般会計等においては、業務活動収支は494百万円であったが、投資活動収支については新庁舎建設事業の本格化を迎え△614百万円となった。財務活動収支は、地方債の発行額が地方債償還支出を上回ったことから239百万円になり、本年度末資金残高は前年度から184百万円増加して303百万円となった。全体では、国民健康保険税や介護保険料が税収等に含まれること、水道料金の使用料及び手数料収入があることから、業務活動収支は一般会計等より138百万円多い632百万円となっている。投資活動収支では、△683百万円となっている。財務活動収支では、地方債の発行額が地方債償還支出を上回ったことから167百万円となり、本年度資金残高は前年度から263百万円増加して379百万円となった。連結では、連結対象企業等の収入が業務収入に含まれることから、業務活動収支は一般会計等より242百万円多い736百万円となっている。財務活動収支は70百万円となった。本年度末資金残高は前年度から396百万円増加して526百万円となった。地方債の借入については交付税算入率の有利な過疎債を主に借入れているが、過疎債の充てられない新庁舎建設事業に着手しており地方債の発行には慎重を期す必要がある。 |
①住民一人当たり資産額（万円）②歳入額対資産比率（年）③有形固定資産減価償却率（％） |
1.資産の状況住民一人当たり資産額については、資産合計が増加し、人口が減少したため、当該値は増加した。歳入額対資産比率については、令和3年度は新型コロナ対策の影響で臨時的に歳入額が増加したため、当該値は低下した。有形固定資産減価償却率は、類似団体と同様の推移となっている。人口減少率が極めて高い当町は、老朽化施設について長寿命化だけでなく、供用終了も含めて考えねばならず公共施設等総合管理計画に基づき適正管理に努めていく。 |
④純資産比率（％）⑤将来世代負担比率（％） |
2.資産と負債の比率純資産比率は、前年度と同じ比率となった。将来世代負担比率は、新庁舎建設事業のために令和3年度は地方債残高が増加したことで比率は高くなった。新規に発行する地方債の抑制を行うなど地方債残高を圧縮し、将来世代の負担の減少に努める。 |
⑥住民一人当たり行政コスト（万円） |
3.行政コストの状況住民一人当たり行政コストは、高齢化の進行等により上関福祉会等への助成など社会福祉関連の支出の増加や、診療所の医師の雇用等により経費が増大し類似団体と同程度の数値となった。施設の維持等については、公共施設等総合管理計画に基づき、老朽化した施設の長寿命化等を行うことにより、経常費用の削減に努める。 |
⑦住民一人当たり負債額（万円）⑧基礎的財政収支（百万円） |
4.負債の状況新庁舎建設事業によって地方債発行額が増大したため住民一人当たり負債額も増加した。基礎的財政収支は、基金の取崩収入及び基金積立支出を除いた投資活動収支の赤字分が業務活動収支の黒字分を上回ったため△314百万円となった。投資活動収支が赤字となっているのは地方債を発行して、公共施設等の必要な整備を行ったためでる。新規に発行する地方債の抑制を行うなど地方債残高を圧縮し、将来世代の負担の減少に努める。 |
⑨受益者負担比率（％） |
5.受益者負担の状況受益者負担比率については、経常収益が増加した一方で、経常費用が減少したことによって比率が増加した。今後は、公共施設の使用料の見直しや利用回数の増加、経常経費の削減に努めて受益者負担比率を引き上げていきたい。 |
出典：
財政状況資料集
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統一的な基準による財務書類に関する情報
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