簡易水道事業
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財政力指数の分析欄継続的な人口減少や、県下でも高い高齢化率に加え、町内の主要産業が少ないこと等により、財政基盤が弱く、類似団体内平均を下回っている。さらに、固定資産税、住民税等の地方税による税収も少なく、厳しい状況が続く見込みである。今後も、投資的経費や人件費の抑制等に努め、適正な事業の選択を行うことで歳出の見直しを実施し、かつ地方税の徴収強化に努める。また、長期総合計画に沿った施策の重点化により活力あるまちづくりを展開しつつ、行政の効率化に努めることで、財政の健全化を図る。 | 経常収支比率の分析欄経常収支比率においては、分母を構成するもののうち、地方交付税等の減により、分母は昨年度よりも減少した。分子を構成するもののうち、人件費、扶助費などの増により、昨年度より０．６ポイント増加した。全国的に経常収支比率が増加傾向にあり当年度は全国平均、県平均を下回る結果となった。今後も税収入や普通交付税の減少が見込まれるため、物件費・維持補修費等事務事業の優先度を精査し、優先度の低い事業については計画的に廃止・縮小を進めるなどして経常経費の削減を図る。 | 人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄人件費については、会計年度任用職員制度により上昇傾向にあり、前年度と比較して３％増のほぼ同水準となった。また、物件費では、事業費増により前年度比２％増、維持補修費では前年度比１４％増となり、結果として人件費・物件費等の決算額は昨年度よりも増額となり、類似団体内平均値とほぼ同水準となった。今後、保有する公共施設の維持補修費用がかかることが見込まれるため、需用費の削減や委託先の見直しによる物件費の抑制や、計画的に維持補修を行うことに努め、適正な水準の維持に努める。 | ラスパイレス指数の分析欄類似団体内平均を５ポイント上回り、全国町村平均も３．２ポイント上回っているが、当町では税務手当等はすでに廃止しており、給与体系としては健全な状態にあるものと考える。前年度比を１ポイント下回ったが、当町では職員の年齢構成が平準化されておらず、今後も年度により数値にばらつきが生じることが予想される。今後も、適正な給与体系を遵守することに努める。 | 人口1,000人当たり職員数の分析欄類似団体内平均を下回ってはいるが、依然全国平均、県平均よりも高い数値である。住民基本台帳人口が令和４年末で２，４４６人と小規模団体であることが要因と考えられるが、事務事業の見直しやＩＣＴの活用、職員の新規採用の抑制等により、行政サービスを維持しつつ適正な定員管理に努める。 | 実質公債費比率の分析欄適量・適切な事業実施により全国平均、類似団体内平均、県平均を下回る５．４％となっている。今後も交付税算入率の高い地方債を活用するとともに、緊急度や住民のニーズを的確に把握し、適正な事業選択を行うことで、起債に大きく頼ることのない財政運営に努める。 | 将来負担比率の分析欄当町は平成２２年度から将来負担比率は０である。今後も地方債に頼らない財政運営を行い、現在の水準の維持に努める。 |
人件費の分析欄令和４年度は、２４．６％と類似団体内平均と比べて０．９％低い水準にある。これは、人口千人当たり職員数が類似団体平均と比較しても少ないことや、消防業務を委託していることなどが主な要因として挙げられる。今後も、現在の水準を維持できるよう努める。 | 物件費の分析欄昨年度よりも０．１％減少し、類似団体を１．４％下回った。物件費のなかで高い割合を占めているのは各種委託料と需用費である。委託料について、バスの運行委託や高齢者生活福祉センター指定管理料など住民サービスに直結したものも多く、廃止等は難しい。需用費についても、電気料金の値上げや保有する施設数の増加に伴う光熱水費の増加など、削減が難しいものが多いのが現状である。今後も消耗品など細々した需用費の抑制や、省エネの推進等による、光熱水費等の抑制に努める。 | 扶助費の分析欄類似団体比で０．９％低くなっているが、障害者自立支援費や児童手当などが占める割合が高く、抑制が難しいのが現状である。今後も、町単独で行っている項目に関しては、縮小・廃止を含めた検討を行い、継続の場合でも支給要件の見直し等を行い、抑制・現状維持に努める。 | その他の分析欄県平均、類似団体内平均を下回っている。主たる費用としては、長寿命化計画修繕計画に基づく橋りょう等の維持管理経費等である。今後、老朽化した建物などの使用頻度や地元要望を考慮して、廃止も含め検討していくことで、維持補修費の抑制に努める。 | 補助費等の分析欄補助費等に係る経常収支比率が類似団体内平均を上回っている理由としては、消防業務委託料や、ごみ処理・し尿処理施設などの各種広域施設分担金が高い割合を占めていることが挙げられる。これらは住民の生活に直結している部分のため削減することが難しいのが現状である。今後は、それら以外の部分での補助金交付事業を精査し、補助金の廃止や統合、補助率の引き下げ、補助要件の見直しなどを行い、補助費等に係る歳出抑制に努める。 | 公債費の分析欄公債費に係る経常収支比率は、昨年度から０．２％減少し、類似団体内平均を２．６％下回っている。利率の高い地方債などの償還完了等により、借入残高も減少傾向にある。公債費のピークは平成３０年度となり、以降は徐々に減少する見込みである。今後も、類似団体内平均と同程度で推移するよう努める。 | 公債費以外の分析欄公債費以外の各項目では、類似団体内平均を２．７％下回った。補助費等以外においてに類似団体内平均を下回る結果となったことが要因である。今後も、抑制が厳しい項目では現状維持に努めながらも、物件費や補助費、その他など抑制の余地のある部分では事業の見直し等に取り組み、増加しないよう努める。 |
議会費労働費消防費諸支出金総務費農林水産業費教育費前年度繰上充用金民生費商工費災害復旧費衛生費土木費公債費 |
目的別歳出の分析欄目的別歳出において、農林水産業費、消防費、民生費、土木費を除く項目で類似団体内平均並み、もしくは下回っている。昨年度と対比して土木費が大きく上昇しているのは高速道路延伸にかかる建設残土処理施設整備基金積立を行ったことによる。 |
人件費補助費等災害復旧事業費投資及び出資金物件費普通建設事業費失業対策事業費貸付金維持補修費普通建設事業費（うち新規整備）公債費繰出金普通建設事業費（うち更新整備）積立金前年度繰上充用金 |
性質別歳出の分析欄全体的に類似団体内平均を下回る結果となっているが、維持補修費が類似団体内平均と比較して一人あたりのコストが高い状態となった。類似団体内平均を上回っている維持補修費のうち、主なものは道路や橋りょう等の維持・管理費である。これは、橋梁長寿命化計画など事業の増加等により、ライフサイクルコストの削減を目指しているものであり、今後も事業は継続されるものである。今後も、町単独で行っている項目に関しては、縮小・廃止を含めた検討を行い、継続の場合でも支給要件の見直し等を行い、抑制・現状維持に努め、類似団体内平均より大きく上回ることがないように努める。 |
基金全体（増減理由）基金全体として増となっており、要因は町債管理基金10,000万円、残土処理施設整備基金23,000万円の積立によるものである。（今後の方針）町税の減収や災害等の不測の事態への備え、公共施設の老朽化対策などによる今後の財政需要の増への対応や、今後予定のある基金事業への基金については今後も引き続き積立をおこない、一定額を確保していく。 | 財政調整基金（増減理由）増減なし（利息分のみ積立）（今後の方針）今後の大幅な税収等の減や災害発生による多額の経費支出等の不測の事態に備え、現在の水準程度の積立額を維持していく。 | 減債基金（増減理由）今後の金利変動等の公債費の償還リスクへの対応や、公債費財源の年次平準化を図ることを目的とした積立による。（今後の方針）地方債残高に対して基金積立額は大きく下回っており、今後も積立を継続し、一定額を確保する。 | その他特定目的基金（基金の使途）基金の使途：古座川町における防災、減災に対する事業、災害発生時における応急対策、復旧、復興に対する事業及び被災地への支援活動等に対する事業に充てる防災対策基金、公共施設の新規整備や老朽化対策に充てる公共施設整備、高齢化社会の福祉活動の促進及び快適な生活環境の形成をはかるための事業に充てる福祉基金、廃棄物処理や森林環境等それぞれの目的に応じている。（増減理由）その他特定目的基金について、町債管理基金に10,000万円、残土処理施設整備基金に23,000万円の積立をおこなった。森林環境譲与税基金は1,100万円積立による増、廃棄物処理基金は事業進捗による取り崩しにより減となっている。福祉基金については増減なし。（今後の方針）公共施設、インフラ等の長寿命化対策や、高速道路延伸に係る残土処理施設整備、その他長期総合計画等の各施策計画に沿った事業の財源として、各基金の積立を継続する。 |
有形固定資産減価償却率の分析欄有形固定資産減価償却率は、類似団体内平均・和歌山県平均値を上回っている。 | 債務償還比率の分析欄債務償還比率は、全国平均・和歌山県平均を下回っている。今後も地方債発行額の抑制に努め、地方債現在高を減少させていく。 |
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析有形固定資産減価償却率は、類似団体内平均値を上回っている。 |
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分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析実質公債比率は、過去５か年ともに類似団体内平均値を下回っている。 |
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道路橋りょう・トンネル公営住宅港湾・漁港認定こども園・幼稚園・保育所学校施設児童館公民館 |
施設情報の分析欄有形固定資産減価償却率は、全体的に類似団体内平均値と比べ高くなっている。また、一人当たり面積については、住民基本台帳登録者数が少ないことと関連し、有形固定資産の数量に対して高くなる傾向となっている。今後は、公共施設の老朽化への対応（建替え・除却・統廃合等）を適切に進めていく必要がある。 |
図書館体育館・プール福祉施設市民会館一般廃棄物処理施設保健センター・保健所消防施設庁舎 |
施設情報の分析欄保健センターについては、平成２６に整備して比較的新しい施設であるため、有形固定資産減価償却率が低くなっている。しかし、庁舎を含むその他施設については、そのほとんどの有形固定資産減価償却率が、類似団体内平均値と比べ高くなっている。また、一人当たり面積について、住民基本台帳登録者数が少ないことと関連し、有形固定資産の数量に対して高くなる傾向となっている。今後は、公共施設の老朽化への対応（建替え・除却・統廃合等）を適切に進めていく必要がある。 |
資産合計負債合計 |
1.資産・負債の状況一般会計等において、資産合計が前年度から88百万円の減少となった。基金への積立(前年度比+300百万)を行ったが、事業用資産の減価償却が進み、全体として減少となった。負債では、地方債の減少(前年度比▲218百万円)と退職手当引当金も見直しを行い、全体として606百万円の減少となった。 |
純経常行政コスト純行政コスト |
2.行政コストの状況一般会計において、前年度繰り入れた退職手当引当金の見直しを行い、業務費用は前年度比▲363百万円となり、その分取り崩しも行ったので経常収益が前年度比+373百万円となった。また、移転費用では、新型コロナウイルス感染症対応地方創生臨時交付金関係の補助事業が落ち着いてきたため、前年度比▲63百万円となった。 |
本年度差額本年度末純資産残高本年度純資産変動額 |
3.純資産変動の状況一般会計等において、財源の部分で新型コロナウイルス感染症対応地方創生臨時交付金などの国県等補助金が前年度比178百万円となったが、退職手当引当金の取崩しなどにより、純行政コストが減少したため、全体として前年度比+519百万円となった。 |
業務活動収支投資活動収支財務活動収支 |
4.資金収支の状況一般会計等において、業務活動収支では新型コロナウイルス感染症対応地方創生臨時交付金関係の補助事業が落ち着いてきたため、移転費用を中心に業務支出が減少して前年度比▲129百万円となったが、その分国からの交付金も減少したたため、業務収入も前年度比138百万円となった。投資活動収支では、町債管理基金(+100百万円)や残土処理施設整備基金(+230百万円)へ積立てを行ったため、前年度比▲40百万円となった。財務活動収支では、地方債の償還支出が前年度比+8百万円で、地方債発行収入が▲181百万円となった。今後、公共施設整備に係る地方債の発行を予定しており、償還支出も増加する見込みである。 |
①住民一人当たり資産額（万円）②歳入額対資産比率（年）③有形固定資産減価償却率（％） |
1.資産の状況道路等において取得価格不明のため、備忘価格1円で評価している資産もあるため、住民一人当たり資産額は、類似団体平均値を下回っている。有形固定資産減価償却率も類似団体平均値を下回っているが、公共施設等の老朽化が進んでおり、今後も計画的な修繕等が必要である。 |
④純資産比率（％）⑤将来世代負担比率（％） |
2.資産と負債の比率類似団体平均値と比較すると、純資産比率が低く、将来世代負担比率が高くなっている。現在のところ大規模な公共施設整備の予定はないため、しばらくこの傾向が続くことが見込まれる。 |
⑥住民一人当たり行政コスト（万円） |
3.行政コストの状況住民一人当たり行政コストは、類似団体平均値を下回っているが、人口減少も続き、同コストも増加傾向にある。また、公共施設等の老朽化が進む中で、経常費用の維持補修費についても増加傾向にある。 |
⑦住民一人当たり負債額（万円）⑧基礎的財政収支（百万円） |
4.負債の状況住民一人当たり負債額は、類似団体平均値を下回っている。今後、観光拠点施設・防災設備等の整備に向け、過疎対策債・緊急自然災害防止対策事業債の発行予定があり、負債総額の増加を見込んでいる。 |
⑨受益者負担比率（％） |
5.受益者負担の状況受益者負担比率について、令和4年度においては、退職手当引当金の見直し(取崩し)により経常収益が増加したため、同比率が類似団体平均値を上回っているが、その他年度においては下回っている。今後も、公共施設等の利用料の見直しを進め、受益者負担の適正化に努める。 |
出典：
財政状況資料集
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統一的な基準による財務書類に関する情報
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