吉野町国民健康保険吉野病院
簡易水道事業
末端給水事業
公共下水道
特定環境保全公共下水道
農業集落排水
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📅2023年度📅2022年度📅2021年度📅2020年度📅2019年度📅2018年度📅2017年度📅2016年度📅2015年度📅2014年度📅2013年度📅2012年度📅2011年度📅2010年度
財政力指数の分析欄過疎化・少子高齢化が進み就労年齢人口が減少している。高齢化率も５０％を超え、本町の主要産業である木材関連産業が縮小し税収が年々減少していく状況にある。地方交付税等の依存財源は歳入の７０％以上を占め、財政力指数が類似団体平均を下回る０．２４となっている。町域の約８割が森林であり交通も不便な地域であるが、「吉野」というブランドイメージをアピールしつつ、移住・定住促進事業や空き家対策事業など外部から人を呼び込む活力あるまちづくりをすすめ、地道な財政基盤強化に努める。 | 経常収支比率の分析欄前年度と比べ８．５％改善し類似団体平均に近い値となったが、これは地方交付税の大幅な増加が主な要因であり、物件費、補助費をはじめとする経常的な経費の削減は進んでいない状況である。過疎化・少子高齢化が進行している当町では、町税収入の大幅な増加は見込めない。今後も経常収支比率を継続的に改善していくために、人件費・公債費・扶助費などの経常的な支出を削減し、財政運営のスリム化を行うことが必須である。今後は、事業自体の見直しを更に進め、事業の優先度・受益者ニーズなどを厳しく点検し、計画的に事業の廃止・縮小を行う。 | 人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄令和２年度まではほぼ類似団体平均で推移していたが、令和３年度では人件費は減少しているが、小中一貫教育推進事や新型コロナワクチン接種の実施により物件費が増加したため類似団体平均を大きく上回った。今後も新規採用の抑制や事業の見直しなど行財政改革に継続して取り組んでいく。 | ラスパイレス指数の分析欄令和３年度は９１．７％で類似団体平均と比べ３．８％下回っている。ラスパイレス指数は、過去５年いずれも類似団体平均を下回っており、今年度全国町村平均と比較しても下回る結果となった。今後も引き続き給与水準の適正化に努めていく。 | 人口1,000人当たり職員数の分析欄前年度と比べ０．０４５人増加となり、類似団体平均を上回る結果となった。令和３年度は、前年から職員数は変わりなしであるが、人口は年々減少ス傾向にある。今後も、事業効率化、計画的な職員採用、類似団体平均の水準まで職員数を削減するなど、適正な定員管理に努める。 | 実質公債費比率の分析欄前年度と比べ０．３％改善し類似団体平均を下回る結果となった。実質公債費比率算定式の分母となる普通交付税や臨時財政対策債発行可能額など標準財政規模が増加したこと、分子となる地方債償還金の減少や一部事務組合の起こした地方債への負担額が減少したことにより、指標の改善に繋がった。今後も緊急度や住民ニーズを的確に把握した事業の選択により、地方債に大きく頼ることのない財政運営に努める。 | 将来負担比率の分析欄前年度に比べると改善したが類似団体平均と比べて大幅に上回る結果となっている。前年度から１３．３％改善した要因は、一部事務組合等への負担見込額、退職手当負担見込額の減少したこと及び基金、基準財政需要額算入見込額等の充当可能財源や普通交付税が増加したことによるものである。令和２年度から令和３年度は改善したが、大型の事業の財源として地方債の新規借入により地方債現在高が年々増加するなど悪化につながる要因も含まれている。今後は新規事業の必要性の検証を十分に行い、将来世代への過度な負担をもたらすことのないよう比率上昇の抑制に努めていく。 |
人件費の分析欄前年度と比べ、４．７％減少し、類似団体平均や全国平均を下回る結果となった。減少の原因は、任期の定めのない常勤職員が多数退職したことによりその人件費が減少したためである。今後も計画的な職員採用等により職員数の減など行財政改革への取り組みを通じて人件費の削減に努める。 | 物件費の分析欄物件費は、前年度から増減なしの９．８％となり、福祉・衛生・消防・戸籍の共同事務を一部事務組合で行っていることから類似団体平均や全国平均を下回る結果となっている。今後も事務事業評価制度や・施策評価制度を通じて経常的な物件費の抑制に努める。 | 扶助費の分析欄前年度と比べ、０．５％減少し２．７％となった。以前から類似団体平均は下回っているが、容易に縮小できない経費であり、本町の令和３年度末の高齢化比率は５０％を超えていることから、今後も社会保障経費の負担は増加する見込みである。今後も保健・医療・福祉の連携による負担抑制への取り組みを行い、比率上昇の抑制に努める。 | その他の分析欄前年度と比べ１．７％減少し１４．３％となった。この比率に含まれる主なものは下水道・上水道・介護保険など特別会計への繰出金や投資及び出資金・貸付金である。介護保険特別会計や後期高齢者医療保険特別会計などに例年多額の繰出しを行っており、今後もその傾向は続くと見込まれる。今後下水道事業については独立採算の原則に基づく料金の値上げによる健全化、国民健康保険事業においても国民健康保険税の適正化を図ることなどにより、税収を主な財源とする普通会計の負担額を減らしていくよう努める。 | 補助費等の分析欄前年度から比べ１．１％減少し２１．８％と、類似団体平均を大きく上回る結果となっている。類似団体平均と比べて高い水準で推移している要因は、福祉・衛生・消防・戸籍の共同事務における一部事務組合への負担金、南和広域医療企業団に対する負担金が大きいことが上げられ、令和３年度については、水道事業特別会計への操出が増加したため、その差が大きくなってい。るまた、高齢化の今以上の進行により社会保障経費の増加も見込まれるため、今後の経費の抑制に努める。 | 公債費の分析欄前年度と比べ、２．７％の減少となった。公債費は平成２８年度までは年々減少していたが、平成２６年度以後、南和広域医療企業団の建設負担金等の財源として発行した多額の地方債の償還が始まったことにより増加傾向にあった。令和２年度から今年度は、中学校建設等の大型事業の財源として発行した地方債の償還が終了したことにより減少したが、令和５度以後公債費は中央公民館耐震化、の財源として発行した地方債の償還開始により増加を見込んでいる。過度な地方債の発行により過重な負担をもたらすことのないよう、各事業を精査し比率上昇を抑制していく。 | 公債費以外の分析欄公債費以外は、平成３０年度から減少傾向であり、令和３年度では前年度と比べ５．８％減少し７０．８％となった。減少した主な要因は、人件費が減少したことである。今後も行財政改革や事業内容の見直し、特定財源を確保すること等により経常経費の支出削減及び経常収支比率の改善に努める。 |
議会費労働費消防費諸支出金総務費農林水産業費教育費前年度繰上充用金民生費商工費災害復旧費衛生費土木費公債費 |
目的別歳出の分析欄住民一人当たりの歳出額は９９７，０９２円であり目的別の主な構成項目は次のとおりである。総務費１７１，２１０円、民生費２０６，１４２円、衛生費１５４，５７５円、教育費１８５，１８５、公債費８３，６９８円となっている。議会費は、新型コロナウイルス感染症対策のための施設の整備のため１，４２６円の増加となった。総務費は、令和２年度で実施の特別定額給付金事業が無かったため８８，１６４円の減となった。民生費は、住民税非課税世帯や子育て世帯等への臨時特別給付金事業により３４，０３９円増加となった。衛生費は、新型コロナワクチン接種の実施により２５，９０４円増加となった。南和広域医療企業団や吉野広域行政組合への負担金、水道事業特別会計への操出金、住民生活に必要不可欠なごみ処理、し尿収集事業などが含まれ類似団体平均と比べ高い状況となっている。教育費は、近年大幅に増加しているが、令和元年から令和３年度まで小中一貫教育校の校舎を建設したことによるものである。次年度以降は、類似団体平均並みに落ち着く見込みである。公債費は、以前の中学校建設、ケーブルテレビデジタル化等の大型事業の財源とした地方債の償還が終了したため今年度は減少したが、次年度以降は増加となる見込みである。 |
人件費補助費等災害復旧事業費投資及び出資金物件費普通建設事業費失業対策事業費貸付金維持補修費普通建設事業費（うち新規整備）公債費繰出金普通建設事業費（うち更新整備）積立金前年度繰上充用金 |
性質別歳出の分析欄住民一人当たりの歳出額は９９７，０９２円であり。性質別の主な構成項目は次のとおりである。人件費１７０，８８４円、物件費１６１，４８５円、扶助費７５，９８３円、補助費１８５，８１０円、普通建設事業費１６２，７９８円、操出金１０２，７８６円となっている。人件費は、任期の定めのない常勤職員の退職者が多くため８，９４２円の減となったが、類似団体平均を上回っており今後も職員数の削減、計画的な採用など行財政改革への取り組みを通じ人件費の抑制に努める。物件費は、新型コロナワクチン接種事業の実施のため３５，６５５円の大幅増となった。扶助費は、住民税非課税世帯や子育て世帯等への臨時特別給付金事業により２３，９９８円の増加となった。補助費は、前年度と比べ１３９，７０４円と大幅に減少しているが、令和２年度の特別定額給付金事業によるものである。南和広域医療企業団、奈良県広域消防組合、吉野広域行政組合の負担金などが含まれており、特に戸籍、老人福祉、衛生、消防に関する負担金がコストを押し上げる原因となっている。今後も高齢進行により社会保障費増加が見込まれるため、類似団体に比べ高い水準となることが予想される。普通建設事業費は、令和元年度から令和３年度まで小中一貫教育校の校舎建設のため増加しており、前年度と比べても２１，９２５円増加となった。操出金は、介護保険特別会計、後期高齢者医療特別会計などに例年多額の操出しを行っており、令和３年度も前年度に比べ３，８２４円増と増加傾向にあり、高齢化や人口減少により増加が続くと見込まれる。今後も各事業の経費削減や事業見直しなどを行い、一般会計の負担を減らしていくよう努める。 |
基金全体（増減理由）平成29年度以降令和2年度までは、基金全体の残高は減少傾向にあったが、令和3年度は、財政調整基金の180百万円積立てと取崩し回避、減債基金の積立額が取崩額を上回ったため、基金全体の残高は、141百万円の増加となった。（今後の方針）今後は、災害の発生などによる支出の増加や過疎化・少子高齢化に伴う町の収入減少などに備え、基金の確保に努める。 | 財政調整基金（増減理由）令和2年度までは小中一貫教育推進事業の校舎建設等の大型事業の財源確保のため取崩しを行い減少傾向であったが、令和4年度は取崩しを回避し、180百万円を積立てたため増加した。（今後の方針）吉野町財政運営基本方針で標準財政規模の15%（約549百万円）を下回らないようにすることとしている。今後、ごみ処理に関する事業等で基金の減少が見込まれるため、臨時的な支出に対応できるよう適切に基金の維持、財政運営を行っていく。 | 減債基金（増減理由）令和2年度までは、地方債の償還に充当するため基金の残高は減少傾向であったが、令和3年度では65百万円を取崩したが、85百万円を積立たたてたため2増加となった。（今後の方針）令和3年度は一時的に公債費が減少したが、小中一貫教育推進事業等の財源として令和2年度、令和3年度に多額の新規借入を行ったため令和5年度から令和7年度に償還額が増加する見込みであるため、毎年度積立をてを行う予定である。 | その他特定目的基金（基金の使途）当町には、長寿社会に備えて在宅福祉の向上や健康づくり等のため、各種民間団体等が行う先導的事業に対する助成等の経費に充てるための地域福祉基金や、世界遺産を有する吉野町に存在する歴史的な資産や景観、資源の継承、発展等を願う人々による寄付金を財源とした世界遺産・吉野ふるさとづくり基金等、8つの特定目的基金がある。（増減理由）世界遺産吉野ふるさとづくり基金：37百万円を積立てたが、小中一貫教育校の開校に係る備品、施設の整備、二王門などの文化財保存、観光施設の維持管理等の事業に充当するため75百万円取り崩し77百万円となった。地域福祉基金：国民健康保険特別会計への繰出金や社会福祉協議会への運営補助金等に充当するため取り崩しを13百万円行ったことから残高が減少し41百万円となった。（今後の方針）その他特定目的基金全体として今後多額の支出が予想される事業については、必要に応じて基金の積み立てを積極的に行っていく。 |
有形固定資産減価償却率の分析欄有形固定資産減価償却率は類似団体内平均値と比較すると高い。令和元年度と比較すると０．６％減少している。保有している固定資産のうち公民館・学校・一般廃棄物処理施設以外はいずれも高く、維持管理費用も今後も増加していくことが予想される。公共施設の統廃合や削減による資産更新費用の削減に努めるほか、計画的な老朽化対策に取り組む必要がある。 | 債務償還比率の分析欄前年より１６７％債務償還比率が減少しているが、津風呂湖カヌー艇庫・管理棟新築工事などの地方債の新規借入に伴う現在高の増加と、基金の取り崩しに伴う充当可能財源の減少により類似団体より高い水準である。令和２年度以降小中一貫教育校事業の工事による建設仮勘定（５２６百万円）の計上があり、次年度以降も高い比率のまま推移すると想定される。 |
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析将来負担比率、有形固定資産減価償却率ともに減少となったが、例年どおり類似団体と比べ高い水準にある。令和２年度は令和元年度と比較して基金の取崩額は▲355百万円となったが、所有している資産の老朽化が進んでいるものも多いが、人口が減少しているなか、新たな施設の建設にかかる起債の増加は将来負担の増加につながり、事業内容の検討には十分精査が必要である。 |
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分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析令和元年度同様に実質公債費比率は類似団体とほぼ変わりないが、将来負担比率は大きく上回っている。令和元年度より実質公債費比率と将来負担比率ともに減少となったが、減少将来負担比率は高い水準であり、起債に大きく頼ることのない健全な財政運営に努めていくために、事業の選択が必要である。 |
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道路橋りょう・トンネル公営住宅港湾・漁港認定こども園・幼稚園・保育所学校施設児童館公民館 |
施設情報の分析欄【道路】については、開始固定資産台帳の作成時に取得日が不明であった路線は、道路台帳の作成日を取得日として計上しているため、有形固定資産減価償却率が平均を大きく上回っている。【橋梁・トンネル】については、橋梁長寿命化計画より作成を行っているが、無記名橋については橋梁台帳作成日を取得日として計上しているため、有形固定資産減価償却率が大きく上回っている。【公営住宅】については、新設工事や資本的支出に該当する改修工事等の実績はあるものの、取得からの稼働年数が比較的長い資産が多いため、平均値を上回る結果となっている。平成２９年度は定住促進住宅整備により減価償却率は減少したが、令和２年度は改修事業がなかったため増加している。【認定こども園・幼稚園・保育所】については、こども園が該当し、新設工事や資本的支出に該当する改修工事等の実施はあるものの、取得からの稼働年数が比較的長い資産が多いため平均値を上回る数値となっている。今後、老朽化を踏まえた施設維持等を検討する必要がある。【学校施設】については、小学校・中学校が該当する。定期的に改修工事等が実施されているため類似団体平均と比較して低い割合となっている。令和２年度から小中一貫校の建設工事が開始しているため次年度以降に平均値に近づくことが予想される。【公民館】については、中央公民館などが該当し、資産の老朽化に伴って、令和元年度に耐震改修工事が実施されていたため、減価償却率が減少した。 |
図書館体育館・プール福祉施設市民会館一般廃棄物処理施設保健センター・保健所消防施設庁舎 |
施設情報の分析欄【体育館・プール】は運動公園のスポーツ施設が該当する。令和２年度に津風呂湖カヌー競技場の建設工事が実施されたため減価償却率が大きく下がり平均値と並んだ。【福祉施設】は老人福祉センター・老人憩の家が該当し、平成３０年度は老人福祉センターの耐震工事を行ったため減価償却率が減少したが、令和２年度は実施しなかったため上昇した。【一般廃棄物処理施設】は環境ステーションが該当し、平成２９年度設置のため平均と比較して大幅に低い割合となっている。【消防施設】は防火水槽が該当する。令和２年度に防火水槽（吉野山）整備防水工事が実施されたため、平均値を下回った。【庁舎】は役場庁舎が該当し、平成２９年度に改修工事を実施したため減価償却率は減少した。ただし、減価償却率は９８％で、施設維持にかかる費用が継続的に見込まれ、近い将来には庁舎の建て替えや移転等、多額の費用が必要になると見込まれる。 |
資産合計負債合計 |
1.資産・負債の状況一般会計等においては、資産総額が前年度末から956百万円の増加(+7.1%)となった。固定資産は596百万円増加しており、小中一貫校(さくら学園)の取得による影響である。なお、資産総額のうち有形固定資産の割合が91.4%(前年度93.4%)となっているが、その要因は流動資産の増加によるものである。また、負債総額が前年度末から228百万円の増加(+3.0%)となった。固定負債は276百万円増加し、流動負債は48百万円減少している。負債総額が増加した主な要因は、過疎対策事業債発行額が620百万円であることである。今後も、資産取得などによる支出の増加に伴う起債発行や税収の減少に備え、基金の確保に努め、適切に運営を行っていくよう努める。・全体では、資産総額は前年度末から690百万円増加(3.2%)し、負債総額は前年度末から100百万円減少(▲0.7%)した。水道事業会計等を加えていることから、一般会計等に比べて資産総額は7,956百万円、負債総額は5,636百万円多くなっている。・連結では、資産総額は前年度末から227百万円増加(0.9%)し、負債総額は前年度末から619百万円減少(4.0%)した。一部事務組合等を加えていることから、全体に比べて資産総額は2,849百万円、負債総額は1,574百万円多くなっている。 |
純経常行政コスト純行政コスト |
2.行政コストの状況一般会計等においては、経常費用は4,976百万円となり、前年度比635百万円の減少(▲11.3%)となった。経常費用の内訳は、業務費用(人件費、物件費等)が2,832百万円、移転費用(補助金等、社会保障給付費)が2,143百万円であり、業務費用の方が移転費用よりも多くなっている。業務費用のなかでも、最も金額が大きいのは減価償却費や維持補修費を含む物件費等(1,676百万円、前年度比+232百万円)であり、経常費用の33.7%を占めている。本町は高齢者が多く移転費用の差縮減は困難なことから、公共施設等の適正管理に努めること等により、業務費用の縮減に努める。・全体では、一般会計等に比べて、水道事業会計の水道料金等を使用料及び手数料に計上しているため、経常収益が166百万円多くなっている一方、国民健康保険や介護保険の負担金を補助金等に計上しているため経常費用が2,367百万円多くなり、純行政コストは2,187百万円多くなっている。・連結では、全体に比べて、一部事務組合等の収益を計上しているため、経常収益が761百万円多くなっている一方、経常費用が2,077百万円多くなり、純行政コストは1,315百万円多くなっている。 |
本年度差額本年度末純資産残高本年度純資産変動額 |
3.純資産変動の状況一般会計等においては、税収等の財源(5,500百万円)が純行政コスト(4,772百万円)を上回っており、本年度差額は728百万円となり、純資産残高は728百万円の増加となった。令和2年度の純資産残高5,959百万円に対して、令和2年度の本年度純資産変動額(728百万円)は12.2%となっている・全体では、国民健康保険特別会計、介護保険特別会計等の国民健康保険税や介護保険料が税収等に含まれることから、一般会計等と比べて財源が2,243百万円多くなっており、本年度差額は57百万円となり、純資産残高は2,320百万円の増加となった。・連結では、一部事務組合等の国県等補助金等が財源に含まれることから、全体と比べて財源が1,482百万円多くなっており、本年度差額は166百万円増加となり、純資産残高も1,276百万円の増加となった。 |
業務活動収支投資活動収支財務活動収支 |
4.資金収支の状況一般会計等においては、業務活動収支は899百万円であったが、投資活動収支は▲914百万円(投資活動支出1,437百万円(資産取得1,038百万円ほか)、投資活動収入524百万円(基金取崩167百万円ほか)、財務活動収支は263百万円(財務活動収入548百万円(地方債発行529百万円ほか)、財務活動支出811百万円(地方債償還811百万円))となっており、本年度末資金残高は前年度から248百万円増加し、595百万円となった。経常的な活動に係る経費は税収等の収入で賄えている状況であるため、継続して業務活動収支がプラスとなるよう財政運営に努める。・全体では、国民健康保険税や介護保険料が税収等収入に含まれること、水道料金等の使用料及び手数料収入があることなどから、業務活動収支は一般会計等より197百万円多い1,096百万円、投資活動収支は一般会計等より31百万円少ない▲945百万円、財務活動収支は一般会計等より247百万円少ない16百万円となり、本年度末資金残高は前年度から168百万円増加し、858百万円となった。・連結では、一部事務組合等が含まれることから、業務活動収支は全体と比べて+126百万円の1,222百万円、投資活動収支は全体と比べて▲66百万円の▲1,011百万円、財務活動収支は全体と比べて▲39百万円の▲23百万円となり、本年度末資金残高は前年度から144百万円増加し、1,216百万円となった。 |
①住民一人当たり資産額（万円）②歳入額対資産比率（年）③有形固定資産減価償却率（％） |
1.資産の状況・住民一人当たり資産額が類似団体平均を大きく下回っており、内訳は住民一人当たり固定資産額は203.5万円(前年度189.4万円)、住民一人当たり流動資産額は19.3万円(前年度13.4万円)である。人口減少の度合より資産減少の度合いが大きいことから、資産(特に流動資産)の積立が喫緊の課題である。・歳入額対資産比率については、継続して類似団体平均を大きく下回っている。主たる要因は、有形固定資産の減価償却が進んでいることが挙げられる。・有形固定資産減価償却率については、継続して類似団体平均値より10%以上高い水準にある。公共施設等の老朽化に伴い、維持管理費用の増加が見込まれるため、計画的な更新や長寿命化、廃止等を進める必要がある。 |
④純資産比率（％）⑤将来世代負担比率（％） |
2.資産と負債の比率・純資産比率は類似団体平均を大幅に下回っている。令和元年度までは減少が続いていたが、令和2年度からは資産・負債共に増加が続いており、前年度から1.9%増加した。その要因は資産合計の956百万円に対して純資産が728百万円増加したためである。今後も人口減少が見込まれるため、純資産比率の増加を見据えた資産の形成や地方債の発行・償還に努める。将来世代負担比率は、継続して類似団体平均を上回っている。その要因として、地方債の残高の増加があげられる。将来負担を伴う新規事業については必要性を十分検証し、将来世代へ過度の負担の減少に努める。 |
⑥住民一人当たり行政コスト（万円） |
3.行政コストの状況住民一人当たり行政コストは類似団体平均を上回っており、また、昨年度に比べて7.6万円減少している。その要因として、令和3年度は令和2年度に比べて純行政コストが62,754万円減少したことがあげられる。その要因は特別定額給付金の67,870万円減少によるところが大きい。 |
⑦住民一人当たり負債額（万円）⑧基礎的財政収支（百万円） |
4.負債の状況住民一人当たり負債額は継続して類似団体平均を上回っている。なかでも令和3年度については、小中一貫校新築に伴う起債などにより前年度から負債合計が大きく増加したことから、前年度に比べて6.5万円の増加となった。人口の減少が続いているため、負債に頼らない財政運営に努める必要がある。基礎的財政収支は、基金の取崩収入及び基金積立支出を除いた投資活動収支の赤字分が業務活動収支の黒字分を下回ったため、139百万円となっている。類似団体平均を下回る要因は、地方債の発行や基金取崩を充当して、公共施設等の必要な整備を行ったためである。 |
⑨受益者負担比率（％） |
5.受益者負担の状況受益者負担比率は類似団体平均を下回っており、行政サービス提供に対する直接的な負担の割合は比較的低くなっている。平成29年度から令和2年度までは継続して減少していたものの令和3年度においては前年度から0.9増加している。その要因として、過年度負担金返還金の18百万増加などにより経常収益が19百万増加した一方、特別定額負担金の678百万減少などにより経常費用が635百万減少していることがあげられる。なお、類似団体平均まで受益者負担比率を引き上げるためには、仮に経常収益を一定とする場合は、882百万円経常費用を削減する必要があり、経常費用を一定とする場合は、47百万円経常収益を増加させる必要がある。公共施設等の点検・診断等予防保全による長寿命化を進めていくなどにより、受益者[負担の適正化に努める |
出典：
財政状況資料集
,
統一的な基準による財務書類に関する情報
,