簡易水道事業
末端給水事業
公共下水道
特定環境保全公共下水道
農業集落排水
漁業集落排水
簡易排水
小規模集合排水処理
特定地域生活排水処理
個別排水処理
簡易水道事業
末端給水事業
公共下水道
特定環境保全公共下水道
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📅2023年度📅2022年度📅2021年度📅2020年度📅2019年度📅2018年度📅2017年度📅2016年度📅2015年度📅2014年度📅2013年度📅2012年度📅2011年度
財政力指数の分析欄前年度同の０．３４となっている。これは、類似団体平均を０．１１下回っている。本市の面積は、１，２０９．５９平方キロメートルと行政サービスの範囲が広いことから、行政コストを多く要している。また、第１次産業の就業割合が令和２年国勢調査で１０．２％と高く、農家等所得は気象条件や市場価格等の影響を受けやすく、税収の増加は見込めない状況であることから、自主財源比率が低く、類似団体平均を大きく下回っている。今後、歳入では電子部品等の製造業で税収の増加が見込まれているほか、産業振興や移住定住の促進、徴収率の向上等による税収増加に寄与する施策の推進、歳出では由利本荘市公共施設等総合管理計画に則った公共施設の適正な配置による維持管理費の削減等に努め、財政基盤の強化を図っていく。 | 経常収支比率の分析欄歳出において、コロナ禍におけるイベント等の中止をはじめ、学校や各公共施設の休業等による経費の減額となった。人件費については、職員数の減等による職員給料の減となるなど、全体として３．０億円の減（４．３％減）となった。また、物件費については、エネルギー・食料品価格高騰対応緊急支援事業費、コロナ対策事業費の増により７．２億円の増（＋２０．９％）となったが、主要基金への積立金の減に伴い歳出全体では前年度比０．６ポイントの減となった。歳入においては、交付税の減等により前年度比３．８ポイントの減、総じて比率は前年度比３．０ポイント増の９１．５％となっている。これは、類似団体平均を０．３ポイント、秋田県平均を０．５ポイント、全国平均を０．７ポイント下回っている。今後、人口減少による普通交付税の減が見込まれるため、地方債の繰上償還、公共施設管理の合理化等による維持管理費の削減等、経常経費の抜本的な見直しを図り、比率が悪化しないよう財政構造の改善に努める。 | 人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄人件費は、職員数の減等による職員給料の減等により減少したが、物件費がエネルギー・食料品価格高騰対応緊急支援事業費、コロナ対策事業費の増により増加しており、前年度より１２，３７７円増の２２２，４３５円となった。これは、類似団体平均を４６，１４３円上回っている。類似団体平均を大きく上回っている要因として、市の面積が広大であり行政サービスの範囲が広く、多くの施設を有していることから、職員数が多く、維持管理経費が多額となっていることや、除排雪に要する経費が大きいこと等が挙げられる。今後、由利本荘市公共施設等総合管理計画に則った公共施設の適正配置、事務事業の統合・効率化を進めるとともに、業務量に応じた職員の適正配置により経費の削減を図っていく。 | ラスパイレス指数の分析欄前年度０．３ポイント増の９６．６となっている。これは、類似団体平均を１．２ポイント下回っている。本市のラスパイレス指数は、類似団体平均を３ポイントの範囲内で下回った値で推移している。今後も、国の人事院勧告や秋田県の人事委員会勧告に沿った制度・運用の見直しや、人事評価制度を反映した昇格、昇給基準の構築を図りながら、適正な給与水準を保つよう努める。 | 人口1,000人当たり職員数の分析欄職員数は減少しているが、人口減により前年度０．１１人増の１１．７８人となった。これは、類似団体平均を３．１１人上回っている。類似団体平均を大きく上回っている要因として、市の面積が広大であり行政サービスの範囲が広く、支所・出張所を多く配置していることが挙げられる。今後、第４次由利本荘市行政改革大綱に沿った機構改革や施設の統廃合、事務の効率化等を図り、第４次由利本荘市定員適正化計画目標により定員管理に努める。 | 実質公債費比率の分析欄前年度より０．７ポイント増の１１．４％となっており、類似団体平均を３．４ポイント上回っている。令和４年度は、平成２１年度過疎対策事業債等の償還が終了したものの、平成３０年度合併特例事業債等の元利償還金の増加に加え、普通交付税等の減少に伴う標準財政規模の減により、実質公債費比率が増加した。今後も、収支の状況を見極めながら積極的な繰上償還の実施に努めるとともに、地方債の新規発行については、元金償還額の範囲内に抑え、地方債に頼らない行財政運営に努める。 | 将来負担比率の分析欄前年度より１５．３ポイント増の１０８．８％となっており、類似団体平均を１０４．８ポイント上回っている。分子では、令和４年度に合併特例事業債などの地方債現在高や公営企業債等繰入見込額の減により将来負担額が減少した一方で、充当可能基金や基準財政需要額算入見込額の減などにより充当可能財源等が減少したため、前年度比２６．８億円増の２３９．３億円となった。分母では、普通交付税等の減少に伴い標準財政規模が減となり、前年度比７．７億円減の２１９．８億円となり、総じて比率は１０８．８％となった。今後、元金償還額以内の新規地方債発行、後年度の負担に備えるための充当可能基金の積増等により、比率の減少に努める。 |
人件費の分析欄職員数の減等による職員給料の減等により、前年度より０．１ポイント減の２３．７％となっており、類似団体平均を０．３ポイント下回っている。今後は、第４次由利本荘市定員適正化計画に基づき、業務量に応じた職員数を適正に管理するとともに、指定管理者制度の導入、施設の民営化や各種業務の民間委託の推進による定員管理により、比率の低下に努めていく。 | 物件費の分析欄エネルギー・食料品価格高騰対応緊急支援事業費、コロナ対策事業費の増により、前年度より３．０ポイント増の１４．７％となった。これは、類似団体平均を０．３ポイント上回っている。物件費については、本市の広大な面積に点在する公園、公民館に加え、観光、農業、教育の各施設の管理費が大きな割合を占めている。今後、由利本荘市公共施設等総合管理計画に則った公共施設の適正配置、事務事業の統合・効率化を進め、経費の削減を図っていく。 | 扶助費の分析欄福祉医療支給事業やエネルギー・食料品価格高騰対応緊急支援事業費の増などにより、前年度より０．７ポイント増の７．７％となっており、類似団体平均を１．６ポイント下回っている。今後は、社会保障・税一体改革の動向等を注視し、医療、子ども・子育て支援施策等の推進による社会保障の充実を図りながらも、既存事業の見直し等を行い、比率が上昇しないように努めていく。 | その他の分析欄普通建設事業費は、松涛団地建替事業費や学校改築事業費、都市下水路整備事業費の増となったが、羽後本荘駅周辺整備事業費、鳥海ダム建設事業に伴う市道整備事業費の減等により、全体では減となった。そのため、前年度より１．４ポイント減の１２．３％となり、類似団体平均を０．８ポイント上回っている。今後は、介護サービスやスキー場及び情報センター等の特別会計における施設の更新等にかかる経費について、年次計画のもとで実施し、単年度支出の平準化を図ることにより、普通会計の負担軽減を図り、比率の改善に努めていく。 | 補助費等の分析欄前年度より０．４ポイント減の１０．０％となっており、類似団体平均を２．１ポイント下回っている。これは、下水道事業補助金の減等によるものである。今後、市単独補助金の補助要綱や補助要件の見直し等を行い、比率の上昇を抑えていく。 | 公債費の分析欄前年度より１．２ポイント増の２３．１％となっており、類似団体平均を４．２ポイント上回っている。これは、平成２１年度過疎対策事業債等の償還が終了したものの、平成３０年度合併特例事業債等の元利償還金が増加したためである。１市７町の合併市である本市は、地方債現在高が多い状況が続いているが、積極的な繰上償還、地方債の新規発行の抑制を行い、公債費に係る経常収支比率の改善に努めていく。 | 公債費以外の分析欄前年度より１．８ポイント増の６８．４％となっており、類似団体平均を４．５ポイント下回っている。増加の主な要因としては、物件費がエネルギー・食料品価格高騰対応緊急支援事業費、コロナ対策事業費の増により増加しており、前年度より３．０ポイント増となったこと等が考えられる。今後、近年上昇傾向にある扶助費及びその他については、事業の見直しや平準化を行い、更なる上昇を抑えるとともに、人件費及び物件費についても、適正な定員管理を図り、施設管理の効率化と更なる比率の改善に努めていく。 |
議会費労働費消防費諸支出金総務費農林水産業費教育費前年度繰上充用金民生費商工費災害復旧費衛生費土木費公債費 |
目的別歳出の分析欄総務費の住民一人当たりのコストは１０３，７１３円で、財政調整基金費、減債基金費、鳥海ダム振興基金費の減等により少なくなっている。民生費の住民一人当たりのコストは１９３，１４６円で、非課税世帯への臨時特別給付金給付事業の減等により少なくなっている。土木費の住民一人当たりのコストは１１２，５７９円で、羽後本荘駅周辺整備事業や冬季交通等確保事業の減等により少なくなっている。教育費の住民一人当たりのコストは８５，０２９円で、学校建設費の増等により多くなっている。公債費の住民一人当たりのコストは９１，６５４円で、由利本荘総合防災公園整備事業などの大型建設事業の地方債償還の増等により多くなっている。今後、由利本荘市公共施設等総合管理計画等の各種計画に則った公共施設の適正配置、事務事業の統合・効率化を進めるとともに、経費の削減を図り、併せて職員の定員管理に努め、経費の節減を図っていく。 |
人件費補助費等災害復旧事業費投資及び出資金物件費普通建設事業費失業対策事業費貸付金維持補修費普通建設事業費（うち新規整備）公債費繰出金普通建設事業費（うち更新整備）積立金前年度繰上充用金 |
性質別歳出の分析欄歳出決算に係る住民１人当たりのコストは、７２７，６３２円であり、令和３年度より７，４３３円少なくなっている。１市７町の合併市である本市は、面積が広大であり、行政サービスの範囲が広いことから、支所・出張所を多く配置しており、職員数が他団体より多くなっていることから人件費が多額となっており、前年度並みであるものの、類似団体平均を１６，４２３円上回っている。物件費については、エネルギー・食料品価格高騰対応緊急支援事業費、コロナ対策事業費の増等により、前年度比１５，４２６円の増となっている。扶助費は、新型コロナウイルス対策事業である生活応援商品券事業の減等により、前年度比１９，１１０円の減となっている。補助費等は、非課税世帯への臨時特別給付金事業や夢ある園芸産地創造事業費の増等により、前年度比５，７５８円の増となっている。普通建設事業費のうち、新規整備については、小学校建設事業の増等により、前年度比１０，０１３円の増となっている。積立金については、財政調整基金や公共施設等総合管理基金、鳥海ダム振興基金の減等により、前年度比１４，６４６円の減となっている。今後、由利本荘市公共施設等総合管理計画等の各種計画に則った公共施設の適正配置、事務事業の統合・効率化を進めるとともに、経費の削減を図り、併せて職員の定員管理に努め、経費の節減を図っていく。 |
基金全体（増減理由）合併市町振興基金では庁舎建設基金への積み替えのため１．３億円、公共施設総合管理基金では清掃センター定期整備補修事業などの公共施設修繕に４．４億円、地域雇用創出推進基金では指定管理委託料などの財源として８．０億円、ふるさとさくら基金２．４億円、行政改革に伴う人件費平準化基金では民営化施設（保育園）などへの派遣職員人件費分として１．７億円をそれぞれ取り崩した一方、翌年度実施事業及び後年度の負担に対応するため、財政調整基金を１３．１億円、地域雇用創出推進基金を５．５億円、公共施設等総合管理基金１．１億円、庁舎建設基金を２．３億円、ふるさとさくら基金２．８億円、鳥海ダム振興基金０．９億円を積み立てたこと等から、基金全体としては１３７．８億円となり、１０．１億円の減となった。（今後の方針）財政調整基金は、現時点でほぼ目安としている総額に達しているが、引き続き、標準財政規模の１割程度を目安をとして、取り崩しや積み増しを継続していく。減債基金は、収支の状況を見極めながら、繰上償還が必要だと判断した場合には、その財源としての積み立てを行う。その他の特定目的基金は、それぞれの事業遂行に必要な基金であり、事業の進捗状況を見極めながら対応する。歳計剰余金の処分については、財政調整基金及びその他の特定目的基金へ積み立てる。 | 財政調整基金（増減理由）基金運用収入（預金利子分）を含む１３．１億円を積み立てし、１６．４億円の取り崩しを行った。（今後の方針）財政調整基金は、災害等、不測の事態に対応するための経費、財源不足時に対応するための経費として位置づけており、総額の目安は、標準財政規模の１割程度と考えている。取り崩しや積み増しを行いながら、現時点でほぼ目安としている総額に達しているが、引き続き、目安の考え方を基本として、取り崩しや積み増しを継続していく。 | 減債基金（増減理由）前年同額となっている。（今後の方針）減債基金は、地方債の償還財源と位置づけており、特に、繰上償還時の財源と考えている。財政運営上、収支の状況を見極めながら、繰上償還が必要だと判断した場合には、その財源としての積み立てを行う。 | その他特定目的基金（基金の使途）・地域雇用創出推進基金：地域で直面している課題に対し知恵を活かしながら市の未来につながる事業を展開するための経費に充てるため・公共施設等総合管理基金：公共施設等の総合的かつ計画的な保全等に充てるため・中小企業金融支援基金：新型コロナウイルス感染症の影響で融資を受けた中小企業に対する後年度の利子及び保証料補給のため（増減理由）事業実施のため、地域雇用創出推進基金を８．０億円、公共施設等総合管理基金を４．４億円、行政改革に伴う人件費平準化基金を１．７億円取り崩したが、今後の負担に対応するため、地域雇用創出推進基金５．５億円、公共施設等総合管理基金を１．１億円積み増しした。（今後の方針）特定目的基金の内、雇用創出推進基金、公共施設等総合管理基金は、予算編成時の財源として、雇用関係事業や建物の維持に充当しているため、一定額の確保を目指している。その他の特定目的基金は、それぞれの事業遂行に必要な基金であり、事業の進捗状況を見極めながら対応する。 |
有形固定資産減価償却率の分析欄当市では、平成２８年度に策定した由利本荘市公共施設等総合管理計画を令和３年度に改訂し、予防保全による長寿命化と人口減少に応じた適正規模の見直しを前提として、２０年間で棟数３７％、面積３７％の縮減に目標を変更し、施設の統廃合のほか、譲渡や売却に取り組んでいる。有形固定資産減価償却率については、令和元年度に「道路」の耐用年数を見直ししたことにより大幅に減少となったことに加え、学校の統廃合や改築等を進めていることから、類似団体平均と比較してもやや低い水準にあるものの、施設の老朽化や耐用年数の超過などにより今後も上昇傾向にあることから、引き続き由利本荘市公共施設等総合管理計画及び個別施設計画に基づき、資産の効率的な管理、効果的な利活用を進めていく必要がある。 | 債務償還比率の分析欄合併当初からの統合等による学校建設事業や文化交流館建設事業などの事業が終了したことに加え、地方債の繰上償還や利率見直し等を行ったことにより、将来負担額は減少傾向にあるものの、総合防災公園整備事業、羽後本荘駅東西自由通路整備事業などの大型事業が続いたことから、類似団体平均に比べると高くなっている。今後も本荘地域の学校施設整備事業など大型事業が実施されていくが、ふるさと納税や起業、移住・定住の促進による税収等の財源確保や基金への積み立てを積極的に行うとともに、地方債発行の抑制に努めながら、債務償還比率の低減を図る。 |
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析将来負担比率は、地方債発行額の抑制による地方債残高が減少したことに加え公営企業における投資事業の平準化を図ったことにより公営企業等債等繰入見込額が減少したものの、財政調整基金等の充当可能基金や下水道費や臨時財政対策債など普通交付税の基準財政需要額に算入が可能な地方債が減少したことにより、前年度と比較して大幅に増加しており、類似団体平均との比較でも引き続き高い水準にある。有形固定資産減価償却率は、類似団体平均よりもやや低い水準にあるものの、公営住宅、福祉施設、保健センター・保健所は70％を超え、類似団体平均よりもそれぞれ高い水準にあり、老朽化が進み、耐用年数を超えている施設もある。今後も由利本荘市公共施設等総合管理計画及び個別施設計画に基づき、施設の廃止等を進めながら、存続施設については長寿命化対策に取り組んでいく。 |
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分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析将来負担比率は、地方債発行額の抑制により地方債残高が減少したことに加え公営企業における投資事業の平準化を図ったことにより公営企業等債等繰入見込額が減少したものの、充当可能基金や下水道費や臨時財政対策債などの普通交付税の基準財政需要額に算入が可能な地方債が減少したことにより、前年度と比較し令和４年度は増加している。実質公債費比率は、総合防災公園整備事業や羽後本荘駅周辺整備事業など大型事業の元金償還が始まったことで公債費が増加したことに加え、比率の分母において臨時財政対策債発行可能額が大きく減少したことにより標準財政規模が減少したため、前年度と比較し増加している。本荘地区学校建設事業等の大規模事業が続くことから、今後数年は比率の増加が想定される。引き続き由利本荘市公共施設等総合管理計画を踏まえた個別施設計画に基づく将来負担の軽減を図るとともに、交付税算入割合の高い地方債の活用を基本とし収支の状況を把握しながら充当可能な基金の積み増しを行うことにより比率の改善に努める。 |
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道路橋りょう・トンネル公営住宅港湾・漁港認定こども園・幼稚園・保育所学校施設児童館公民館 |
施設情報の分析欄有形固定資産減価償却率については、類似団体平均と比較して特に比率が高い施設は「公営住宅」、比率が低い施設は「児童館」となっている。「学校施設」については、有形固定資産減価償却率は類似団体とほぼ同水準であるが近年推移は増加傾向にある。現在老朽化が著しい小学校の改築に加え本荘地域における小学校の統廃合に向けた建設工事を進めており、今後も有形固定資産減価償却率は改善する見込みである。引き続き由利本荘市公共施設等総合管理計画を踏まえながら適切な維持管理を行っていく。「公営住宅」については、施設の多くが更新時期を迎え老朽化が著しい施設が多いことから、策定済の各「長寿命化計画」に基づき人口動向を見据えた改修等を進めており、有形固定資産減価償却率は類似団体の平均よりはやや高いものの、前年度と比較すると減少している。引き続き施設の廃止や解体、計画的な長寿命化を推進しながら、今後の施設整備及び改修内容については、実情に合わせた見直しを行い検討を重ねていく。「公民館」については、有形固定資産減価償却率が類似団体よりやや高い水準であり、老朽化が著しい施設も多いことから、由利本荘市公共施設等総合管理計画に基づき近隣施設や類似施設との集約や廃止を進める。 |
図書館体育館・プール福祉施設市民会館一般廃棄物処理施設保健センター・保健所消防施設庁舎 |
施設情報の分析欄類似団体平均と比較して特に有形固定資産減価償却率が高くなっている施設は、「保健センター・保健所」であり、特に低くなっている施設は「消防施設」である。「体育館・プール」について、由利本荘アリーナの完成により有形固定資産減価償却率が大幅に増加したが、施設の多くが更新時期を迎え老朽化が著しい施設が多いことから、由利本荘市公共施設等総合管理計画により集約や廃止を進める。「図書館」、「保健センター・保健所」については、有形固定資産減価償却率が類似団体より高い水準であるが、建築から２０年以上経過した施設が多く老朽化が進んでいることが要因である。引き続き個別施設計画に基づき利用状況に応じて集約や統合の検討を行う。「福祉施設」は一般会計と特別会計とで資産を整理し固定資産台帳について異動等の整備を行ったため、有形固定資産減価償却率がやや減少したが、類似団体よりやや高い水準となっている。高齢者福祉施設のうち民間法人へ貸借しているデイサービスセンターは大規模修繕が必要な時点で廃止を協議し、その他福祉施設においても耐用年数まで存続しそれ以降新たな投資を行わないなど、由利本荘市公共施設等総合管理計画により集約や廃止を進める。「消防施設」については、老朽化していた消防本庁舎、各地域の分署等について、計画的に改築を進めたことにより有形固定資産減価償却率が類似団体と比較し低くなっている。 |
資産合計負債合計 |
1.資産・負債の状況一般会計等においては、資産合計が前年度比△21億39百万円(△0.79%)の2,696億円、負債合計が前年度比△30億円53百万円(△4.04%)の725億02百万円となった。資産の減少要因としては、改築を進めている新山小学校の普通教室棟や公営住宅の松涛団地1号棟が完成したことに加え、新ごみ処理施設の用地取得など資産の増加要素があったものの、前年度に引き続き鳥海ダム建設事業に伴い土地の売却を行ったことや市管理道路などインフラ資産に加え公共施設などの事業用資産においても減価償却が進んだことによる。一方、負債の減少要因としては、固定負債である地方債残高の減少が主なものとなっている。全体においては、一般会計等に加え上下水道事業、ガス事業等の資産や負債を計上しているが、資産合計では浄化センターの更新や鳥海ダム利水計画に基づく設備投資などを行ったものの、減価償却の進行などにより前年度比△43億93百万円(△1.21%)の3,596億09百万円となっている。負債合計は、上下水道事業、ガス事業等の財源として充当した地方債の残高が減少したことにより、前年度比△66億93百万円(△4.36%)、1,467億08百万円となっている。連結においては、本荘由利広域市町村圏組合、株式会社鳥海高原ユースパークや株式会社岩城等の第三セクターでの資産や負債を計上しているが、資産合計が主に建物の減価償却の進行や基金の減等により前年度比△46億46百万円(△1.25%)の3,676億18百万円、全体に比べ80億09百万円の増加となっている。 |
純経常行政コスト純行政コスト |
2.行政コストの状況一般会計等においては、経常費用が461億96百万円となり、前年度比33億31百万円の減少(△6.73%)となった。業務費用は前年度比で20億67百万円減少し、うち物件費等では子育て世帯への臨時特別給付事業等の関連経費や新型コロナウイルスワクチン接種体制確保事業等の感染症予防対策費、除排雪経費が減少したことなどにより、前年度比21億24百万円(△8.62%)の減少となった。また維持補修費では、公共施設等総合管理計画との整合性を図り、存続施設についても新たな修繕の必要性を十分精査し実施したことから、前年度比5億88百万円(△56.05%)減少した。今後も由利本荘市公共施設等総合管理計画を基に、施設の維持管理に係る経費の精査を行うほか、積極的に施設の統廃合を進めるなど公共施設の適正管理に努め、経費の削減に努める。全体については、上下水道使用料や手数料などの料金収入を計上しているため、一般会計等に比べ、経常収益は39億96万円多くなっている一方、国民健康保険などの負担金等を計上しているため、業務費用が66億87百万円増加したことにより純行政コストは91億92百万円多くなっている。連結では、関係団体の事業収益を計上しているため、全体に比べ経常収益が12億03百万円多くなっている一方、経常費用において業務費用が前年度から22億86百万円減少しており、純行政コスト74億23百万円少なくなっている。 |
本年度差額本年度末純資産残高本年度純資産変動額 |
3.純資産変動の状況一般会計等においては、税収等の財源(427億66百万円)が純行政コスト(443億79百万円)を下回ったことから本年度差額は△16億13百万円となったが、無償所管替等により取得した固定資産の評価額が前年度比で8億47百万円増加したことにより、純資産残高は7億85百万円の減少にとどまった。ただし純行政コストが税収等の財源を上回っている要因には、市管理道路の耐用年数を10年から50年に見直しを行ったことや由利本荘アリーナや羽後本荘駅東西自由通路など近年大型施設の建設が続き減価償却費が大きく増加したことが影響しており、財政運営の持続可能性を高めるため、第4次由利本荘市行政改革大綱に基づき、行財政改革の徹底と効率的な予算執行を行うなど行政コストの削減を図るとともに、ふるさと納税の積極的などにより税収等の財源確保に努める。全体では、国民健康保険税等が税収に含まれることから一般会計等と比べ税収等が20億81百万円多くなっており、本年度差額は一般会計等と比べ2億73百万円減少し△13億40百万円となったが、過年度調整などが必要であったことから純資産残高は23億円増加した。連結では、全体に加え公益財団法人本荘由利産学振興財団や本荘由利広域市町村圏組合、秋田県後期高齢者医療広域連合などの国県等補助金等が税収等に含まれることから、全体に比べ税収等が108億74百万円多くなっており、純資産残高は23億31百万円増加した。 |
業務活動収支投資活動収支財務活動収支 |
4.資金収支の状況一般会計等においては、前年度と比較して業務活動収支が子育て世帯への臨時特別給付事業等に関連する支出や国県等補助金収入などが減少したが、エネルギー食料品価格高騰対応に関する補助金等に関連する支出や国県等補助金収入などが増加したことにより、18億27百万円増加した。投資活動収支は、小学校の改築や公営住宅の建替などにより公共施設等整備費支出が増加したが、関連する国県等補助金収入なども増加したことから、赤字額が5億45百万円減少した。財務活動収支は、地方債償還額の増加分(2億05百万円)が地方債発行による収入増加分(86百万円)を上回ったことなどから、71百万円赤字額が増加している。本年度末資金残高は前年度比で8億38百万円増加し、14億30百万円となった。全体では、業務収入において国民健康保険税や介護保険料が税収等収入、水道料金等の料金収入が使用料及び手数料収入に含まれるため、業務活動収支は一般会計等と比べ14億31百万円上回る103億17百万円となっている。また、投資活動収支は前年度から12億97百万円減少し△55億32百万円となっており、財務活動収支は、下水道事業等で地方債の償還額が地方債発行収入を上回っていることから、△32億79百万円となり、本年度末資金残高は前年度から15億05百万円増加し60億64百万円となった。連結では、第三セクター等の営業収益等が含まれており、全体と比較すると業務活動収支においては17百万円減少している。投資活動収支は赤字額が2億11百万円減少しているが、財政活動収支は、地方債等償還支出が増加したことから67百万円増加している。 |
①住民一人当たり資産額（万円）②歳入額対資産比率（年）③有形固定資産減価償却率（％） |
1.資産の状況住民一人当たり資産額は、施設の統廃合を進めているものの、合併以前に各団体が整備した施設が多いことや令和元年度に市管理道路の耐用年数を10年から50年に見直しを行って以降、人口減少も相まって類似団体の平均値を大きく上回っている。歳入額対資産比率は、新山小学校普通教室棟の完成や公営住宅松涛団地1号棟の建替工事の完了等があったが、事業用資産等の減価償却費が増加し資産額が減少したことに加え、歳入総額も減少となったことから、前年度と比較すると0.02年微増した。有形固定資産減価償却率は、前年度比で1.1%増加したが、事業用資産の未償却残高が増加したことなどにより、類似団体平均値を3.0%下回った。今後も将来の公共施設の維持補修にかかる財源負担を軽減するため、令和3年度に改訂した由利本荘市公共施設等総合管理計画に基づき施設保有数の適正化に取り組むとともに、由利本荘市総合計画「新創造ビジョン」との調整を図りながら維持管理にも努める。 |
④純資産比率（％）⑤将来世代負担比率（％） |
2.資産と負債の比率純資産比率は、類似団体を上回ったが、純行政コストが税収等をの財源を上回ったことから純資産が減少し、資産合計についても減少したため、0.3%増加した。将来世代負担比率は、前年度から0.2%増加したが、固定資産の事業用資産等の減価償却累計額が増加したことにより有形・無形固定資産合計が減少し、投資的事業による地方債の新規発行額も減少したことに加え、公債費の償還も進んだことから、地方債残高は、近年最も比率が高かった平成30年度と比較し8.5%減少している。今後も投資的事業の計画的な実施により、新規に発行する地方債の抑制を行うとともに、高利率の地方債の借換えを行うなど、地方債残高を圧縮し、将来世代の負担の減少に努める。 |
⑥住民一人当たり行政コスト（万円） |
3.行政コストの状況住民一人当たり行政コストは、類似団体平均値を11.2万円上回っているが、前年度に比べ3.8万円減少している。これは子育て世帯への臨時特別給付事業等関連経費や新型コロナウイルスワクチン接種体制確保事業等の感染症予防対策費等の国県等補助金収入などが減少したことから、関連する支出経費についても減少したことが要因となっている今後も「第4次由利本荘市行政改革大綱」、「第4次定員管理「適正化計画」などに基づく行財政改革を着実に進め、行政コストの縮減に努める。 |
⑦住民一人当たり負債額（万円）⑧基礎的財政収支（百万円） |
4.負債の状況住民一人当たり負債額は、類似団体平均値を37.5万円上回っているが、平成30年度以降地方債発行額が地方債償還額を下回っていることから、人口減少以上のペースで地方債残高が減少しており、緩やかではあるが減少している。基礎的財政収支を見ると、投資活動収支は△62億58百万円だが、業務活動収支が78億24百万円の黒字であったため、全体で15億51百万円の黒字となった。基礎的財政収支は、平成30年度以降プラスで推移しているが、財政構造が地方債に依存する形になっており、今後も小学校の改築や建設事業などの投資的事業が続くことから、地方交付税措置率の高い有利な地方債の活用等に加え、「第4次由利本荘市行政改革大綱」等の各計画の推進や、選択と集中による事業展開により赤字縮小に努める。 |
⑨受益者負担比率（％） |
5.受益者負担の状況受益者負担比率は、前年度と同率、類似団体を0.3%上回っている。経常費用は、子育て世帯への給付金事業や新型コロナウイルスワクチン接種関連の経費等の支出が減少したことや維持補修費の抑制に努めたことなどにより、前年度から33億31百万円減少したほか、経常収益では、前年度より97百万円の減少となった。今後も由利本荘市公共施設等総合管理計画に基づき、老朽化した施設の集約化や複合化等に取り組むとともに、物価高騰などの影響による物件費等の増加も見込まれることから、第4次由利本荘市行政改革大綱や由利本荘市デジタル化推進計画など行政改革の取り組みを着実に実行し、経常費用の削減や受益者負担の適正化に努める。 |
出典：
財政状況資料集
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統一的な基準による財務書類に関する情報
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