末端給水事業
特定地域生活排水処理
公共下水道
特定環境保全公共下水道
農業集落排水
簡易排水
小規模集合排水処理
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中央病院
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📅2023年度📅2022年度📅2021年度📅2020年度📅2019年度📅2018年度📅2017年度📅2016年度📅2015年度📅2014年度📅2013年度📅2012年度📅2011年度
財政力指数の分析欄納税義務者の増加（所得割）及び店舗の新規開店等の設備投資の増加（償却資産）による市町村民税の増により、財政力指数は０．０１ポイント上昇した。類似団体との差は縮まっているが依然として低い水準にあることから、市税の収納率の向上に努め、自主財源の確保や財政基盤の強化を図る。 | 経常収支比率の分析欄経常収支比率は８９．９％で全国平均及び県平均を下回っている。除雪業務費が増加となっているが、人件費や公債費、企業会計への繰出金減少により０．２ポイント低下している。しかし、今後も地方交付税の減少及び扶助費の増加が見込まれることから、経常経費のより一層の節減を図り、比率上昇の抑制に努める。 | 人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄類似団体、全国及び県のいずれの平均より低い水準となっているが、前年度比７％増となっている。これは除雪業務費の増による維持補修費の増のほか、物件費（工事費）の大幅な増などによるものである。今後も老朽化した施設の解体や統廃合による施設整備が予定されているため、公共施設等総合管理計画に基づき、費用の平準化を踏まえた計画的な実施に努める。 | ラスパイレス指数の分析欄類似団体、全国市町村のいずれの平均よりも低い水準となっている。前年比－０．６となった要因は、職員構成の変動（経験年数階層の高い級の職員の減、低い級の職員の増）などによるものである。今後も適正な給与制度の運用に努める。 | 人口1,000人当たり職員数の分析欄類似団体、全国平均及び青森県のいずれの平均よりも低い水準となっている。これは事務の見直しに係る統廃合などに伴う職員の減によるものであり、今後も、定員適正化計画に基づき、庁内ＩＣＴの推進による及び業務に合わせた適切な人員配置、職員数の管理に努める。 | 実質公債費比率の分析欄過去の借入の償還終了や地方債発行額の抑制による元利償還金の減により、前年度より－０．９となっている。減少が続いているが、今後の大規模建設事業等による地方債の新規借入や償還開始となる地方債が増加することが見込まれるが、引き続き交付税措置のある地方債の活用及び減債基金を活用するなど、比率の低下に努める。 | 将来負担比率の分析欄元金償還額に対して地方債発行額を抑制していることにより、地方債残高が減少していることや、行財政改革の推進や経費節減に努めたことによる基金残高の増加により比率の低下が続いている。平成２９年度の庁舎建設及び学校建設事業に始まり、公共施設等総合管理計画に基づく事業の継続的な実施に伴い、地方債の借入や基金の取り崩しが予定されているため、今後も交付税措置のある有利な地方債の活用や減債基金の活用等により、将来負担の抑制に努める。 |
人件費の分析欄人件費に係る経常収支比率は、類似団体平均より大きく下回った水準で推移しており、類似団体内順位では最も低くなっている。これは事務事業の見直しに努めていること、計画的な定員適正化を進めていること、消防や塵芥処理業務を一部事務組合で行っていることにより人件費が抑えられているためである。今後も適正な定員管理に努めるほか、庁内ＩＣＴの推進等による適正な人員配置に努める。 | 物件費の分析欄物件費に係る経常収支比率は、類似団体平均より下回った水準で推移しており、類似団体内順位では２番目に低くなっている。これは、ごみ収集・処理業務や給食業務等を一部事務組合で行っていることにより、その経費が委託料等の物件費に計上されず、補助費等として計上されているためである。今後も経常的な経費について事務事業の見直しに努める。 | 扶助費の分析欄扶助費に係る経常収支比率は、生活保護費、障害者自立支援給付費ともに増となっているが、前年度と比較し増減率が低かったこと、また、臨時福祉給付金の皆減により、前年度から０．４ポイント低くなっている。しかし、依然として増加傾向にあるため、資格審査等の適正化を進め、費用の抑制に努める。 | その他の分析欄その他の経費に係る経常収支比率は、類似団体及び県平均より下回っている。前年度から１．２ポイント上昇した主な要因は、庁舎建設事業費の普通建設費が大幅な増となったためである。また、特別会計への繰出金が多額となっているため、収入の確保に取り組むとともに事務事業の見直しを図り、健全な財政運営に努める。 | 補助費等の分析欄補助費等に係る経常収支比率は、類似団体平均より大きく上回った水準で推移しており、前年度より決算額増減率は減少となったものの類似団体内順位では最も高くなっている。これは、病院や下水道の公営企業への繰出金や、一部事務組合への負担金が多額であることが要因となっており、一方で人件費や物件費などの費用は抑えられている。 | 公債費の分析欄公債費に係る経常収支比率は、前年度から１．０ポイント減少し、全国平均をわずかに上回る結果となった。これは地方道路等整備事業債や学校教育施設等整備事業債などの大型借入の償還終了が大きな要因となっている。減少が続いているが、今後の大規模建設事業等による地方債の新規借入や償還開始となる地方債が増加することが見込まれるが、引き続き交付税措置のある地方債を活用するなど、公債費の抑制に努める。 | 公債費以外の分析欄公債費以外の経常収支比率は類似団体と同水準で推移しているが、緩やかな増加傾向にあるため、今後も経常経費の抑制に努める。 |
議会費労働費消防費諸支出金総務費農林水産業費教育費前年度繰上充用金民生費商工費災害復旧費衛生費土木費公債費 |
目的別歳出の分析欄総務費は、住民一人当たり８７，４２７円となっている。これまで類似団体平均を下回っていたが、市街地循環バス実証運行業務費の皆増及び公共施設整備基金積立金の増により、類似団体、全国及び県平均を上回り、前年度比３２％増となった。民生費は、住民一人当たり１７７，２６７円となっている。前年度とほぼ同額となっているが、民生費のうち生活保護費が増加していることからわずかに増加となっている。農林水産業費は、住民一人当たり２１，５６０円となっている。担い手確保・経営強化支援事業費及び林業・木材産業等振興施設整備事業費の皆増により、前年度比１３％増となった。消防費は、住民一人当たり２３，０２８円となっている。消防屯所建設工事費の増及び同報系防災行政無線整備事業費の皆増により、類似団体、全国及び県平均を上回り、前年度比５％増となった。 |
人件費補助費等災害復旧事業費投資及び出資金物件費普通建設事業費失業対策事業費貸付金維持補修費普通建設事業費（うち新規整備）公債費繰出金普通建設事業費（うち更新整備）積立金前年度繰上充用金 |
性質別歳出の分析欄歳出決算総額は、住民一人当たり５１０，０５３円となっている。主な構成項目である扶助費は１２６，２８６円で、生活保護費や障害者自立支援費の増により前年度から増加している。今後も高齢化等により上昇することが見込まれることから、資格審査等の適正化を進め、費用の抑制に努める。また、普通建設事業費は住民一人当たり６８，６９１円となっており、類似団体との差は僅少であるものの、近年の老朽化した施設の解体や大規模建設事業の増加等により増加傾向であり、前年度比３７％増となっている。このため、公共施設等総合管理計画に基づき、計画的な実施に努める。その他、投資及び出資金、貸付金は前年度から減少しており、これは病院や下水道事業会計への出資金の減、地域総合整備資金貸付金の皆減によるものである。一方で、一部事務組合では、消防や塵芥処理、学校給食等、多岐にわたる業務を行っているため、直営で行った場合にかかる人件費や物件費は低く抑えられている。 |
基金全体（増減理由）基金全体では、前年度に比べて6億9,000万円の増加となっている。その主な要因は、行財政改革、経費節減等により捻出したもの及び歳出決算の不用額について積立したことによる。（今後の方針）今後、人口減少等に伴う市税等の減収や地方交付税の減額が見込まれる一方、社会保障関連経費の増、公共施設の老朽化対策等の大規模建設等事業の実施、災害への備えに対する財源の留保等が必要なことから、効率的かつ効果的な基金を活用するとともに財源の確保に努め、将来にわたって財政の健全な運営を図る。 | 財政調整基金（増減理由）・景気の動向による市税等の変動・地方交付税額の減少や公共施設等の老朽化対策等に係る経費の増（今後の方針）これまでの行財政改革等により、平成30年度残高は55億2,000万円となっているが、公共施設等総合管理計画第1期実施計画が終了する令和8年度に向けて減少する見込みとなっている。 | 減債基金（増減理由）減債基金は、前年度に比べて200万円の増額となっている。その主な要因は、歳出決算の不用額について積立したことによる。（今後の方針）公共施設等の老朽化対策に係る大規模建設等事業により、令和4年度に償還のピークが見込まれるため、当該償還財源として当該基金を活用する。 | その他特定目的基金（基金の使途）特定目的基金は、平成30年度末時点で14の基金を設置しており、それぞれの目的に即し、積み立てや取り崩しを行い、確実かつ効率的な運用を図っている。・公共施設整備基金公共施設等の整備に要する経費の財源・地域振興基金豊かで住みよい活力のある地域づくりを図るための事業に要する経費の財源・まちづくり基金市民の連帯の強化及び地域振興を図るための事業に要する経費の財源（増減理由）特定目的基金全体では、前年度に比べて約10億6,200万円の増加となっている。その主な要因は、行財政改革、経費節減等により捻出したもの及び歳出決算の不用額について積立したことによる。（今後の方針）公共施設の老朽化対策や統廃合等の大規模建設等事業の財源、豊かで住みよい活力のある地域づくりをすすめるための事業に要する経費の財源をはじめ、特定目的基金のそれぞれの目的に即し、効果的かつ効率的な活用を図る。・地域振興基金企業立地雇用奨励金分として1億円を基金残高に留保する。 |
有形固定資産減価償却率の分析欄当市では、平成２８年度に策定した公共施設等総合管理計画において、令和２８年度の計画期間までに建築物系公共施設の延べ床面積を３０％削減するという目標を掲げ、老朽化した施設の集約化及び除却を進めている。有形固定資産減価償却率については、類似団体及び全国平均と比べると、高い数値となっている。引き続き、当該計画に基づき、施設の維持管理を適切に進めていく。 | 債務償還比率の分析欄債務償還可能年数は類似団体平均を下回っており、主な要因としては、平成２６年度から平成３０年度にかけて地方債残高が３１億円減少し、基金残高が４４億円増加したことが考えられる。引き続き、年数が増加しないよう、財政の健全な運営を図る。 |
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析当市では、将来負担比率において、地方債現在高及び公営企業債等繰入見込額の減少、また、基金等の充当可能財源が増となっていることから、前年度と比較して低下している。有形固定資産減価償却率については、類似団体及び全国平均より高い水準となっている。引き続き、公共施設等総合管理計画に基づき、老朽化対策等に取り組んでいく。 |
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分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析実質公債費比率は類似団体と比較して高いものの、将来負担比率については低くなっている。主な要因として、過去の借入が償還終了したことや、地方債発行額の抑制による元利償還金の減などが考えられる。ただし、今後は新庁舎、学校等の大規模建設事業により多額の地方債の発行が予定されており、地方債残高が増加する見込みとなっていることから、今後も引き続き交付税措置のある有利な地方債を活用し、将来負担及び実質公債費比率の上昇の抑制に努めていく。 |
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道路橋りょう・トンネル公営住宅港湾・漁港認定こども園・幼稚園・保育所学校施設児童館公民館 |
施設情報の分析欄類似団体と比較して特に有形固定資産減価償却率が高くなっている施設は、学校施設、公営住宅、公民館である。平成２８年度に策定した公共施設等総合管理計画に基づき、学校施設については建て替えや大規模改修等の老朽化対策及び統廃合に取り組んでいくこととしており、公営住宅については、大規模改修及び老朽化の著しい住宅の建て替えを行っていく。また、公民館については、老朽化した施設の解体及びコミュニティセンターへの移行を実施する。 |
図書館体育館・プール福祉施設市民会館一般廃棄物処理施設保健センター・保健所消防施設庁舎 |
施設情報の分析欄類似団体と比較して特に有形固定資産減価償却率が高くなっている施設は、庁舎、消防施設、保健センター、市民会館である。庁舎については、公共施設総合管理計画に基づき本庁舎の建て替え及び支所庁舎の解体を令和元年度までに実施する。消防施設については老朽化の著しい十和田湖消防署の建て替えを令和２年度までに実施予定である。また、保健センター及び市民会館についても、管理計画に基づき改修等を行っていく。 |
資産合計負債合計 |
1.資産・負債の状況一般会計等においては、資産総額が前年度末から1,746百万円の増加(+1%)となった。金額の変動が大きいものは事業用資産であり、新庁舎建設事業等の実施による資産の取得額(2,754百万円)が、減価償却による資産の減少を上回ったこと等から1,605百万円増加した。また、負債総額については、前年度末から2,526百万円の増加(+8%)となった。金額の変動が最も大きいものは未払金(流動負債)であり、公共施設建設事業に係る未払金の増加等により、1,770百万円増加した。水道事業会計、下水道事業会計等を加えた全体では、資産総額は前年度末から1,487百万円減少(▲0.8%)し、負債総額も前年度末から179百万円減少(▲0。2%)した。資産総額は、上水道管、下水道管、医療機器等の事業用資産を計上していること等により、一般会計等に比べて49,021百万円多くなるが、負債総額も地方債(固定負債)の充当等により、57,015百万円多くなっている。 |
純経常行政コスト純行政コスト |
2.行政コストの状況一般会計においては、経常費用は29,407百万円で、前年度比1,593百万円の増加(+6%)となった。そのうち、人件費等の業務費用は13,482百万円(前年度比+1,438百万円)、補助金等の移転費用は15,925百万円(前年度比+155百万円)であり、移転費用の方が業務費用よりも多い。移転費用の補助金等の増加もさることながら、前年度比が最も大きいのは業務費用の物件費であり、維持補修費は前年度比149百万円の増となっている。施設等の適正な維持管理及び経費の縮減に努める。全体では、一般会計等に比べて水道料金等を使用料及び手数料に計上しているため、経常収益が9,955百万円多くなっている一方で、国民健康保険や介護保険の負担金を補助金に計上しているため、移転費用が9,443百万円多くなり、純行政コストは12,165百万円多くなっている。 |
本年度差額本年度末純資産残高本年度純資産変動額 |
3.純資産変動の状況一般会計等においては、税収等の財源(27,358百万円)は前年度比239百万円の減となり、純行政コスト(29,085百万円前年度比+1,254百万円)を下回っており、本年度差額は1,967百万円となった。地方税収等の増加に努めるとともに、適正な人員配置や施設等の維持管理等により純経常行政コストの抑制に努める。全体では、一般会計等と比べて財源が11,786百万円多くなっているが、純行政コストが12,165百万円となっており、純資産残高は7,786百万円となった。 |
業務活動収支投資活動収支財務活動収支 |
4.資金収支の状況一般会計等において、業務活動収支は4,021百万円(前年度比▲833百万円)となり、投資活動収支については、庁舎建設、三本木中学校建設事業等を行ったことから、4,463百万円(前年度比+894百万円)となっている。財務活動収支については、地方債の発行額が地方債償還支出を上回ったことから、786百万円(前年度比+888百万円)となった。全体では、国民健康保険税や介護保険料が税収等収入に含まれること、水道料金の使用料及び手数料収入があることなどから、業務活動収支は一般会計等より2,049百万円多い6,070百万円となっているが、前年度からは▲908百万円となった。投資活動収支では、公共下水道整備事業等を実施したため、▲4,544百万円となった。財務活動収支は、地方債の償還額が地方債発行額を上回ったことから、1,490百万円となり、本年度末資金残高は前年度から36百万円増加し、3,601百万円となった。 |
①住民一人当たり資産額（万円）②歳入額対資産比率（年）③有形固定資産減価償却率（％） |
1.資産の状況住民一人当たり資産額(歳入対資産比率)は、類似団体平均と同程度であるが、老朽化した施設も多いため、平成28年度策定の公共施設等総合管理計画に基づき、公共施設等の集約化等を進め、引き続き施設保有量の適正化に取り組む。 |
④純資産比率（％）⑤将来世代負担比率（％） |
2.資産と負債の比率純資産比率は前年度より減少しているが、類似団体平均をは上回っている。将来世代負担比率は前年度より増加しており、今後、大規模建設事業(庁舎建設、三本木中学校改修)による地方債償還が始まる際に増加が見込まれるため、基金の活用等、将来世代の負担の減少に努める。 |
⑥住民一人当たり行政コスト（万円） |
3.行政コストの状況住民一人当たり行政コストは類似団体平均を上回っており、昨年度に比べても増加している。そのうち、前年度比が最も大きいのは物件費であり、前年度比1,400百万円の増となっている。施設等の適正な維持管理に努め、経費の縮減に努める。 |
⑦住民一人当たり負債額（万円）⑧基礎的財政収支（百万円） |
4.負債の状況住民一人当たり負債額は類似団体平均を下回っており、地方債残高の増加に伴い、全体としても負債額が増加した。基礎的財政収支は、業務活動収支の黒字分が基金積立金支出及び基金の取崩収入を除いた投資活動収支の赤字分を上回ったため、478百万円となっている。投資活動収支が赤字となっているのは、地方債を発行して、庁舎建設事業など公共施設等の必要な整備を行ったためである。 |
⑨受益者負担比率（％） |
5.受益者負担の状況受益者負担比率は類似団体平均を下回っており、行政サービス提供に対する直接的な割合は比較的低くなっている |
出典：
財政状況資料集
,
統一的な基準による財務書類に関する情報
,