山梨県西桂町の財政状況（2020年度）
山梨県西桂町の財政状況について、2020年度の主要指標と分析コメントをまとめて確認できるページです。
収録データの年度
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概観
普通会計の構造（2020年度）
財政比較分析表（2020年度）
財政力指数の分析欄
前年度と同水準となった。人口の減少や町内企業数が少ないことから財政基盤が弱く、地方交付税等の財源に依存している3割自治の状況が続いている。類似団体平均をわずかに上回っているものの、一定の低い水準で推移している状態であり、短期間的には税収の収納率の向上やふるさと納税の強化等、中長期的には財源の確保等を図り財政の安定・基盤の強化を図る必要がある。今後は、税の徴収強化及び受益者負担の原則による使用料の見直しにより歳入の確保を図ることはもとより、人口減少対策や移住・定住促進、企業誘致など根本的な歳入の増加対策を講じていく必要がある。
経常収支比率の分析欄
経常収支比率が昨年度と比して6.1%減少した。理由としては、地方交付税や各種交付金（特別定額給付金、新型コロナウイルス感染症対応地方創生臨時交付金等）が増加したことや防災情報伝達システム整備工事等の普通建設事業費が増加したことによる。今後も町税を中心とした一般財源の大幅な伸びは見込まれず、経常経費においては、人件費や扶助費が年々増加傾向にあるため、常に一定の削減に努めていく必要がある。今後は比率が上昇し財政の硬直化が進んでいくと考えられるため、より一層の経費削減に努め、新たな財源の確保及び収納対策による税収確保に努めていくことが早急の課題となっている。
人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄
人件費及び物件費が類似団体平均を下回っているのは、ごみ処理業務や消防業務、下水処理における人件費を一部事務組合や流域下水道で行っていることがあげられる。昨年度と比して30,034円増加している大きな要因としては、会計年度任用職員移行等の理由による人件費の増額があげられる。今後も増加傾向が続いていく状況にあるため抑制を図る必要がある。
ラスパイレス指数の分析欄
昨年度に比べ1.4ポイント上がり、類似団体平均との乖離は0.8ポイントとなった。計画的な職員採用により年齢構成の不均衡が解消されるように努め、人事評価などにより、より一層の給与の適正化を図る必要がある。
人口1,000人当たり職員数の分析欄
類似団体平均と比較すると大きく下回っているが、全国平均と山梨県平均に対しては上回っている状況である。なお、類似団体における人口千人当たりの職員数が大幅に少ない状況については、逆に当町のコンパクトさを活かした強みともいえる。今後も、定員管理の適正化について的確に必要人数を見定めていく必要がある。
実質公債費比率の分析欄
起債については、類似団体平均と比較すると0.2ポイント下回っているが、令和２年度に臨時財政対策債、緊急防災・減災事業債、減収補填債、学校教育施設等整備事業債の借入を行ったことにより、元金が増加し0.4ポイント増加している。今後も緊急度・住民ニーズを的確に把握した事業の選択により、起債に大きく頼ることのない財政運営に努めていく。
将来負担比率の分析欄
将来負担比率については、引き続きポイントとして算出されていない。今後も起債を抑制しつつ、基金に積立ができるような事業規模の選択を行っていく。
経常経費分析表（経常収支比率の分析）（2020年度）
人件費の分析欄
類似団体平均と比較すると3.3ポイント上回っているが、昨年度と比して4.6ポイント増加している。増加した原因としては、会計年度任用職員移行等や新規採用者の増員による。今後も類似団体の平均を下回るよう、より適正な定員管理に努めていく。
物件費の分析欄
昨年度と比して7.6ポイント減少しており、類似団体と比較しても6.9ポイント下回っているが、庁内情報系システム等の整備による委託費が増加傾向にある。今年度は全国平均、山梨県平均を下回る数値となったが、今後も経費削減に努める必要がある。
扶助費の分析欄
昨年度と比して0.7ポイント減少する結果となった。障害者自立支援事業の増加が見られるものの、一部少子化の影響から若干ずつではあるが、児童手当経費等について数値を押し下げてきている事業も見受けられる。
その他の分析欄
昨年度と比して0.6ポイント減少した。類似団体平均と比して1.4ポイント、全国平均と比して1.2ポイント下回っている。他会計への繰出金が増加している傾向にあるため、普通会計の負担額を減らしていくよう努める。
補助費等の分析欄
昨年度と比して1.6ポイント減少しているが、類似団体平均と比して1.1ポイント、全国平均と比して2.8ポイント上回っている。要因としては、火葬場やごみ処理場運営負担金や事務組合等への共同運営負担金が影響していると考えられる。今後も必要性の低い補助金の見直し等歳出の抑制に努める。
公債費の分析欄
類似団体平均値と比較すると5.0ポイント、山梨県平均と比較しても5.2ポイント下回っている。今後も新規発行の抑制に努め、発行に際しては交付税算入率の高い地方債の借入を優先して事業を展開するなど適正な地方債管理を行っていく。
公債費以外の分析欄
昨年度と比して5.9ポイント減少しており、類似団体平均の3.0ポイント、全国平均の12.9ポイント、山梨県平均の8.9ポイント下回っている。これは、類似団体に比して公債費が少ないことに加え、相対的に公債費以外も少なくなっているためである。引き続き、物件費、扶助費及び繰出金の増加が見込まれるため、経費の削減に取り組む必要がある。また、町税の徴収体制の強化やふるさと納税等の自主財源の確保に努める。
目的別歳出決算分析表（住民一人当たりのコスト）（2020年度）
目的別歳出の分析欄
消防費は、住民一人当たり106,625円となっており、一人当たり76,312円と大幅に増額となっている。これは、公用車管理事業（小型動力ポンプ付軽積載車・救助資機材搭載型消防ポンプ自動車）による車両購入及び防災行政無線整備事業（防災無線デジタル化）による工事を行ったことによる、増額である。民生費については、住民一人当たり168,946円となっており、一人当たり38,157円の増額となっている。これは、主に福祉施設整備基金積立金による増加及び子育て世帯臨時特別給付金給付事業に係る経費の増加による増額によるものである。一方で、前年度と比して減少しているものとして、土木費で一人当たり24,156円減少している。これは、（仮称）宮作橋下部左岸工事及び月夜ノ平団地外壁防水改修工事が完了したことによるものである。
性質別歳出決算分析表（住民一人当たりのコスト）（2020年度）
性質別歳出の分析欄
令和２年度決算における性質別の特徴について、主な構成項目である人件費は、住民一人当たり119,727円となっており、一人当たり27,561円の増額となっている。これは、会計年度任用職員移行による増加によるものである。補助費等は、住民一人当たり178,250円となっており、一人当たり113,591円の増額となっている。これは、令和２年度に実施した特別定額給付金に係る経費の増加によるものである。扶助費は、住民一人当たり53,066円となっており、一人当たり6,158円の増額となっている。これは、障害者自立支援医療費が増加傾向にあるためである。積立金は、住民一人当たり49,526円であり、一人当たり43,137円の増額となっている。これは、福祉施設整備基金へ積立を行ったことによる増加によるものである。
実質収支比率等に係る経年分析（2020年度）
分析欄
財政調整基金については、中期的な見通しのもとに、決算余剰金を中心に積み立てるとともに、最低水準の取り崩しに努めている。実質収支額は継続的に黒字を確保している。今後も事務事業の見直し・統廃合により歳出の合理化等行財政改革を推進し、健全な行政運営に努めていく。また、将来にわたって質の高い町民サービスを提供していくために健全で持続可能な財政運営を確保していく。
連結実質赤字比率に係る赤字・黒字の構成分析（2020年度）
分析欄
平成２８年度からの５年間では、各会計とも実質収支は黒字となっている。平成３０年度から令和２年度にかけて黒字が以前より減少している要因としては、年度末の不用額の精査を行っていることによるものである。各特別会計においてもほぼ同水準にて推移しており、今後も各会計で適正な財政運営、企業経営を行っていく。
実質公債費比率（分子）の構造（2020年度）
分析欄
元利償還金等（A）の67.8%を占める元利償還金は、前年度比5百万円の増加となっている。これは、臨時財政対策債や地域活性化事業債の償還開始により増加したためである。今後も各地方債の償還開始などにより増加する傾向にある。公営企業債の元利償還金に対する繰入金については、元利償還金等（A）Aの30.4％を占めており、下水道や簡易水道の整備中であるため、今後も元利償還金が増えていくことが見込まれる。一方で、歳入公債費等については、交付税算入率の高い地方債を優先的に活用しているため、今後も一定水準を維持していくよう努めていく。
将来負担比率（分子）の構造（2020年度）
分析欄
将来負担比率（A）を充当可能財源等（B）が上回っているため、将来負担比率の分子はマイナス数値となっている。地方債の現在高については、借入額が返済額を上回っているため116百万円の増加となっている。公営企業債等繰入見込額が29百万円の減額となっており、今後も横ばいで推移が見込まれ、大きな将来負担となっている。充当可能財源については、充当可能基金が3百万円微増となったが、今後は庁舎建設控えていることもあり、減少していくことが想定される。基準財政需要額算入見込額は、55百万円の増加となったが、今後も交付税等の算入率の高い地方債を優先的に活用していく必要がある。今後は、引き続き起債及び職員数の適正管理により、将来負担のない状況を継続していく。
基金残高に係る経年分析（2020年度）
基金全体
（増減理由）令和２年度末の基金残高は、1,360百万円となっており、前年度から16百万円の減少となっている。これは、庁舎建設基金で30百万円の積立が増加した一方で、三ツ峠グリーンセンター交流促進施設等整備基金3百万円、環境保全基金5百万円、公共施設整備基金50百万円の取り崩しを行った。地域福祉基金を廃止し、新たに福祉施設整備基金の新設を行った。（地域福祉基金：117百万円の取崩し、福祉施設整備基金：117百万円積立）（今後の方針）目的基金については、所要の目的を達成するまで計画的に積み増しをしていく。また、今後の財政需要の増大にも適切に対応していけるように一定額を確保していく必要がある。
財政調整基金
（増減理由）令和２年度末の基金残高は、266百万円となっており、前年度から1百万円の減少となっている。49百万円の積立を行ったが財源調整のため、50百万円取り崩しを行った。（今後の方針）景気後退による町税の大幅な減収や、大規模災害等の発生など不測の事態に備えるため、現在の規模で基金を保持していく。
減債基金
（増減理由）令和２年度末の基金残高は、159百万円となっており、前年度から同様となっている。取り崩すこともなく、年度末に基金運用益を積み立てた。（今後の方針）可能な限り現在の金額を維持していくが、繰上げ償還も視野に入れていきたい。
その他特定目的基金
（基金の使途）公共施設整備基金：公共施設等のインフラ整備に使用する。庁舎建設基金：庁舎建設費用に充当する。福祉施設整備基金：福祉施設の整備に使用する。ふるさと振興基金：ふるさとづくりの財源に充当する。環境保全基金：自然環境の保全事業に使用する。（増減理由）公共施設整備基金：各インフラ整備を行うため50百万円を取崩したことによる減少。三ツ峠グリーンセンター交流促進施設等整備基金：三ツ峠グリーンセンターの施設整備を行うにあたり、3百万円を取崩したことによる減少。環境保全基金：11百万円積立を行ったが、環境保全事業実施により5百万円を取崩したことによる減少。（今後の方針）公共施設、インフラ等の長寿命化対策や多額の負担が見込まれる特定の財政支出に備えるため、一定額を確保していく。
公会計指標分析・財政指標組合せ分析表（2020年度）
有形固定資産減価償却率の分析欄
西桂町の有形固定資産減価償却率は、60.5％であり、令和元年度から1.7％の増加となっているが、類似団体より低い水準にある。当町の公共施設（建築物）は、築30年を経過した施設が約3割を占めている状態であり、全ての施設の更新には多額の経費が必要となってくる。今後は、総合施設等管理計画に基づいた個別施設計画を確実に推進していくことが必要である。
債務償還比率の分析欄
債務償還比率は、昨年度より27.8％減少し、類似団体平均を下回っているが、今後は、新庁舎建築に係る経費やその他公共施設等が老朽化を迎え、大規模改修や更新において、地方債借入の増加が想定され、数値が上昇するものと考えられる。交付税措置される有利な地方債の活用など、償還財源の確保に努め、比率の上昇を抑制していく。
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析
地方債の新規発行を抑制してきた結果、将来負担比率は一定の水準を保っている。また、有形固定減価償却率は類似団体より低い水準にあるが、上昇傾向にあるため、公共施設個別施設計画に基づき、老朽化対策に積極的に取り組み、将来負担を可能な限り抑制していきたい。
分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析
実質公債費比率は、類似団体と比較して低いが、前年度より0.4ポイント増加した。既存借り入れ分の元金及び利子は順調に償還されているが、交付税措置のある地方債の有効活用や必要最低限度の地方債の発行に留意し、引き続き公債費の適正化に取り組んでいく必要がある。中・長期的においては、今後老朽化した公共施設の更新等に伴う多額の起債が必要となると想定される。将来負担比率・公債費比率共に上昇が見込まれるため、より一層の財源の確保に努める必要がある。
施設類型別ストック情報分析表①（2020年度）
施設情報の分析欄
類似団体と比較して特に有形固定資産減価償却率が高くなっている施設は、公営住宅、橋りょう・トンネルであり、低くなっている施設は、道路、保育所、学校施設、公民館となっている。特に保育所においては、平成２２年度に増改修を行っているため全国及び類似団体平均を大きく下回っていることの要因としてあげられる。公営住宅について、町には全部で4施設あるが、いずれも建設から30年以上経過しているため償却率は高くなっている。今後、修繕費が増加する見込みのため、施設の適切な維持管理により、住環境の改善による入居率の向上と長寿命化を図りたい。また、一人当たりの各指標については、住民のニーズを的確に把握し、施設の拡張や縮小を視野に入れ検討していく必要がある。
施設類型別ストック情報分析表②（2020年度）
施設情報の分析欄
類似団体と比較して特に有形固定資産減価償却率が高くなっている施設は、消防施設、庁舎であり、低くなっている施設は、体育館・プール、福祉施設である。庁舎については、補強工事を行っているものの、昭和４５年に建設されたため老朽化がかなり進んでおり、有形固定資産減価償却率がほぼ100％に近い数値となっているが、令和２年度から令和６年度にかけて新庁舎の建築事業を行っていくことから、今後は低下するものと考える。今後は、個別施設計画に基づき、計画的に修繕し、維持管理に係る経費の増加に留意し、各公共施設等の老朽化対策に取り組んでいく。
一般会計等、全体、連結資金収支計算書内訳表（2020年度）
資金収支計算書（一般会計等・全体・連結）
一般会計等・全体・連結資金収支計算書内訳表を、業務活動・投資活動・財務活動の会計基準に沿って、最新年度の収入・支出構成として可視化しています。上部の数値は期首資金から期末現金預金残高までのつながりです。
財務書類に関する情報①（2020年度）
1.資産・負債の状況
一般会計等においては、資産総額が前年度末から239百万円の増加(2.9%)となった。ただし、資産総額のうち有形固定資産の割合が82.3%となっており、これらの資産は将来の(維持管理・更新等の)支出を伴うものであることから、公共施設等総合管理計画に基づき、施設の集約化・複合化を進めるなど公共施設等の適正化に努める。水道事業会計、下水道事業会計を加えた全体では、資産総額は前年度末から258百万円増加(3.0%)し、負債総額は前年度末から93百万円増加(5.0%)した。資産総額は、上水道管、下水道管等のインフラ資産を計上していること等により、一般会計等に比べて225百万円多く、負債総額も2百万円多くなっている山梨県市町村総合事務組合、富士五湖広域事務組合等を加えた連結では、資産総額は前年度末から271百万円増加(3.1%)し、負債総額は前年度末から85百万円増加(4.3%)した。一般会計等に比べ総資産は450百万円多く、負債総額も100百万円多くなっている
2.行政コストの状況
一般会計等においては、経常費用は、2,551百万円となり、前年度比533百万円の増加(27.2%)となった。そのうち人件費等の業務費用は1,281百万円、補助金や社会保障給付等の移転費用は1,270百万円であり、移転費用より業務費用の方が多い。最も金額が大きいのは、物件費(434百万円)、次いで職員給与費338百万円、次いで他会計への繰出金(306百万円)であり、純行政コストの43.4%を占めている。今後も高齢化の進展などにより、この傾向が続くことが見込まれるため、事業の見直しや介護予防の推進等により、経費の抑制に努める。全体では、一般会計等に比べて、水道料金等を使用料及び手数料に計上しているため。経常収益が4百万円多くなっている一方、国民健康保険や介護保険の負担金を補助金等に計上しているため、移転費用が599百万円多くなり、純行政コストは654百万円多くなっている連結では、一般会計等に比べて、連結対象企業等の事業収益を計上し、経常収益が282百万円多くなっている一方、人件費が110百万円多くなっているなど、経常費用が1,069百万円多くなり、純行政コストは787百万円多くなっている。
3.純資産変動の状況
一般会計等においては、税収等の財源(2,628百万円)が純行政コスト(2,482百万円)を上回ったことから、本年度差額は146百万円となり、純資産残高は146百万円の増加となった。全体では、国民健康保険特別会計、介護保険特別会計等の国民健康保険税や介護保険料が税収等に含まれることから、一般会計等と比べて税収等が260百万円多くなっており、本年度差額は165百万円となり、純資産残高は223百万円の増加となった。連結では、山梨県後期高齢者広域連合への国県補助金等が財源に含まれることから、一般会計等と比べて財源が833百万円多くなっており、本年度差額は193百万円となり、純資産残高は350百万円の増加となった。
4.資金収支の状況
一般会計等においては、業務活動収支は389百万円であったが、投資活動収支については、西桂町小中学校屋内運動場空調設備工事を行ったことから、△420百万円となった。財務活動収支については、地方債の発行額が地方債償還支出を上回ったことから、116百万円となっており、本年度末資金残高は前年度から85百万円増加し、157百万円となった。来年度以降は、緊急防災減災事業債等の償還が始まることから、財務活動収支はマイナスに転じることが考えられる。全体では、国民健康保険税や介護保険料が税収等収入に含まれること、水道料金等の使用料及び手数料収入があることなどから、業務活動収支は一般会計等より22百万円多い411百万円となっている。投資活動収支では、下水道管の老朽化対策等を実施したため△444百万円となっている。財務活動収支は、地方債の発行額が地方債償還支出を上回ったことから、116百万円となっており、本年度末資金残高は前年度から84百万円増加し、196百万円となった。連結では、業務活動収支は一般会計等より63百万円多い452百万円となっている。投資活動収支では、△472百万円ととなっている。財務活動収支は、地方債の発行額が地方債償還支出を上回ったことから、111百万円となっており、本年度末資金残高は前年度から91百万円増加し、209百万円となった。
財務書類に関する情報②（2020年度）
1.資産の状況
住民一人当たり資産額が類似団体平均を大きく下回っているが、老朽化した施設が多く、将来の公共施設等の修繕や更新等に係る財政負担を軽減するため、公共施設等総合管理計画に基づき、公共施設等の集約化・複合化を進めるなどにより、施設保有量の適正化に取り組む。歳入額対資産比率については、類似団体平均を大きく下回る結果となった。有形固定資産減価償却率は、類似団体平均と同程度で推移する結果となっている
2.資産と負債の比率
純資産比率は、類似団体平均を下回っている。また、将来世代負担比率も、類似団体平均を下回っており、新規に発行する地方債の抑制を行うとともに、高利率の地方債の借換えを行うなど、地方債残高を圧縮し、将来世代の負担の減少に努める。
3.行政コストの状況
住民一人当たり行政コストは類似団体平均を大きく下回っているが、高齢化の推進に伴う社会保障給付が増加しないように、資格審査等の適正化や各種手当への独自加算等の見直しを進め、社会保障給付の増加に歯止めをかけるよう努める。
4.負債の状況
住民一人当たり負債額は、類似団体平均を大きく下回っているが、地方債の大半を占める臨時財政対策債やその他地方債の発行を今後も抑制できるように努める。基礎的財政収支は、基金取崩収入及び基金積立支出を除いた投資活動収支の赤字分が業務活動収支の黒字分を上回ったため、△37百万円となっている。類似団体平均を下回っているが、投資活動収支が赤字となっているのは、地方債を発行して、公共施設等の必要な整備を行ったためである。
5.受益者負担の状況
受益者負担比率は類似団体を下回っており、行政サービス提供に対する直接的な負担の割合は比較的低くなっている。特に経常収益が昨年度から33百万円減少している。公共施設等の使用料の見直しを行うとともに、公共施設等の利用回数を上げるための取組を行うなどにより、受益者負担の適正化に努める。
出典：
財政状況資料集
,
統一的な基準による財務書類に関する情報
,
よくある質問
このページで何が分かりますか？
山梨県西桂町の2020年度の財政状況資料集、主要指標、分析コメントを確認できます。
データの出典はどこですか？
総務省の『財政状況資料集』および『統一的な基準による財務書類に関する情報』をもとに構成しています。
関連する地方公営企業も見られますか？
ページ上部の関連リンクから、この自治体に紐づく地方公営企業ページへ移動できます。