簡易水道事業
末端給水事業
簡易水道事業
公共下水道
農業集落排水
小規模集合排水処理
国保河北中央病院
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財政力指数の分析欄大型事業所が少ないこと等により、類似団体よりも税収が少ないことや、山間部が多いなど地形的な要因により小学校や保育園の施設数が多く、多額の経常経費を要すること等により、類似団体平均を下回っている。しかし近年は、納税推進室の設置や口座振替の推進、またコンビニ収納などにより税の徴収率が増加したことや、保育園の民営化、また体育施設の指定管理等による経常経費削減等により、比率も良化し、類似団体との差が縮小している。今後も、税基盤の強化や、施設の統廃合・民営化を進め、数値の良化を目指す。 | 経常収支比率の分析欄平成１５年度以降、町債の新規発行を厳しく抑制していることにより、公債費に係る経常収支比率は毎年度確実に減少しており、改善傾向にあるものの、社会保障経費の自然増による扶助費の増加や、人事院勧告によるに伴う人件費の増加等により２９年度は前年度比０．２％増の９２．２％となった。近年行ってきた歳出面における徹底した事務事業の整理・合理化や、歳入面における税の徴収強化等を行ったことが効果として表れはじめている一方で、扶助費の増加や公債費により、類似団体と比較しても高い水準で推移している。今後も引き続き経常経費の削減や歳入の確保に努め、早期に９０％以内を目指す。 | 人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄山間部に集落が点在するという地形的要因により、公立小学校・保育園の施設数が多く、また給食を各施設内において調理しているため、人件費をはじめとした施設の維持管理費や臨時保育士・調理員の賃金が大きくならざるを得ないにも関わらず、類似団体平均値と比較して３，４０７円低い１１０，５９８円となっている。これは、予算編成時における物件費の徹底した抑制に加え、執行においても消耗品の一括管理や備品・公用車の共有化、シルバー人材センターへの業務委託などにより、経費の削減に努めていることが要因であると考えられる。今後も、施設の統合や民営化などの検討を行いながら引き続き人件費・物件費の抑制に努める。 | ラスパイレス指数の分析欄類似団体平均を３．７ポイント、全国町村平均を２．８ポイント下回っており、全国的な水準には及んでいないと言える。今後においても引き続き、国の人事院勧告や他自治体の取組みを参考にしながら、一層の給与適正化に努める。 | 人口1,000人当たり職員数の分析欄中山間地の面積が広く地形的な要因により小学校や保育園の施設数が多く、類似団体平均を上回っている。集中改革プランに基づく削減計画は２１年度に目標数値を達成しているが、今後も施設の統廃合や民営化を進めるとともに、地方創生や地方分権等による業務量の増加が見込まれることから、総合的に判断し適切な定員管理に努める。 | 実質公債費比率の分析欄「将来負担の状況」と同様の理由により類似団体を大きく上回る１１．４％となっている。しかし、数値は毎年改善しており、今後も緩やかではあるが改善していく見込みとなっている。 | 将来負担比率の分析欄類似団体を大きく上回る数値となっているのは、国の経済・景気対策に沿った道路や下水道など公共事業の実施や、昭和後期からの急激な人口増に伴う教育施設等の整備に伴い発行した地方債により、公債費に係る将来負担が大きくなっていることが要因である。施設整備も一段落し、数値は毎年良化している。今後も町債発行を厳しく抑制するとともに、下水道事業などにおいては適正な料金設定の検討も行いながら、将来世代への負担軽減を図る。 |
人件費の分析欄引続き類似団体平均値と比較としても低い水準で推移しているが、その差は縮小している。人口は横ばいで推移しており、住民ニーズの多様化により業務も拡大傾向にあるため、これ以上の職員の削減は難しいが、今後も給与及び職員数の適正化に取り組み、人件費の抑制に努める。 | 物件費の分析欄山間部に集落が点在するという地形的要因により、公立小学校・保育園の施設数が多く、また給食を各施設内において調理しているため、施設の維持管理費や臨時保育士・調理員の賃金が大きくならざるを得ないにも関わらず、類似団体平均値と比較して４．４％低い１２．６％となっている。これは、予算編成時における物件費の徹底した抑制に加え、執行においても消耗品の一括管理や備品・公用車の共有化、シルバー人材センターへの業務委託などにより、経費の削減に努めていることが要因であると考えられる。今後も、施設の統合や民営化などの検討を行いながら引き続き物件費の抑制に努める。 | 扶助費の分析欄類似団体平均値とほぼ同水準で推移しており、２９年度は０．２％上昇し９．３％となった。近年の社会保障関係経費の増により確実に比率は上昇しており、財政の圧迫が懸念されるため、町単独扶助費の見直しも視野に入れ、今後も適正な扶助費の執行に努める。 | その他の分析欄類似団体より比率が低い理由として、下水道事業の法適化により繰出金がないことや、国民健康保険特別会計に対する基準外繰出がないことが挙げられる。２９年度は前年度比０．１％増の９．８％となったが、主な要因として、介護保険特別会計や後期高齢者療養給付費負担金の増等があげられる。各特別会計については、今後も適正な料金設定等の検討を行い、普通会計の負担軽減を図っていく。 | 補助費等の分析欄類似団体より比率が高い理由として、法適化している下水道事業に対する補助・負担金が多額であることや、自治体病院を設置していることによる病院への補助・負担金があること等が挙げられる。２９年度は前年度比０．１％減少し１８．４％となったが、毎年度、町単独補助金の見直しを実施しており、２９年度においても費用対効果の低いと思われる８の補助金を廃止した。今後も、引き続き町単独補助金の見直しを検討していくことに加え、下水道事業の適切な料金設定を行うなど、補助費の抑制に努める。 | 公債費の分析欄類似団体平均値を大きく上回る２０．８％となっており、本町の経常収支比率の高さは公債費による影響が非常に大きいと言える。国の経済・景気対策に呼応した積極的な公共事業の実施に加え、地形的条件による公共施設数の多さや地盤の悪さに起因する高い工事単価等が町債残高の上昇につながっている。しかし平成１５年度以降、町債の新規発行は厳しく抑制していることで数値は年々改善傾向にあり、今後も改善される見込みである。 | 公債費以外の分析欄補助費等は減少したが、その他の経費で前年同額か、または若干上昇しており、結果、２９年度は前年度比０．３％増の７１．４％となっている。類似団体平均値と比較すると５．６％下回っているが、今後も各経費の適正な執行に努めるとともに、新たな財源や使用料・手数料等の見直しなど、収入確保策にも努めていく。 |
議会費労働費消防費諸支出金総務費農林水産業費教育費前年度繰上充用金民生費商工費災害復旧費衛生費土木費公債費 |
目的別歳出の分析欄経費別に見ると、農林水産業費及び公債費が継続して類似団体より高い額を示している。農林水産業費においては、各種農業振興施策のほか、農業集落排水事業に対する補助・負担金に起因すると思われ、公債費は、経常経費分析表や性質別歳出決算分析表に記載のとおりである。また、民生費と教育費が継続して類似団体より低い額をしめしているが、両経費においては、近年、大規模な普通建設事業を実施していないことにより、普通建設事業分が少ないことが要因であると考えられる。また、前年度と比較して消防費が大きく減少しているのは、前年度に救急車１台と消防ポンプ車４台の更新があったことが要因である。 |
人件費補助費等災害復旧事業費投資及び出資金物件費普通建設事業費失業対策事業費貸付金維持補修費普通建設事業費（うち新規整備）公債費繰出金普通建設事業費（うち更新整備）積立金前年度繰上充用金 |
性質別歳出の分析欄経費別に見ると、補助費等と公債費が継続して類似団体より高い額を示している。これは、経常経費分析表にも記載のとおり、補助費等においては自治体病院に対する補助・負担金があること、公債費については、国の経済・景気対策に呼応した積極的な公共事業の実施に加え、地形的条件による公共施設数の多さや地盤の悪さに起因する高い工事単価等により、過去に発行した地方債の償還が未だ続いていることによるものである。しかし、平成１５年度より、町債の発行は当年度元金償還額以内とするシーリングを設定のうえ堅持しており、毎年、確実に減少している。その他の経費は、おおむね類似団体より低い額となっているが、前年度と比較して維持補修費が大きく増加しているのは、大雪に伴う除雪経費が多額であったことが要因である。 |
基金全体（増減理由）除雪経費の増等により、財政調整基金残高は微減となったが、Ｈ30からＨ32にかけて実施予定である庁舎の一部建替えに備えるため、庁舎整備基金に90百万円積立てたため、基金全体としては、41百万円増加した。（今後の方針）庁舎の一部建替えが終了するＨ32で庁舎整備基金はゼロとなる見込みであるため、特定目的基金は減少する見込みとなっている。財政調整基金については、他団体と比較した時、本町の残高は少ないため、突発的な支出に備え、これ以上残高が大きく減少しないよう税基盤の強化や歳出の削減に努め、残高の増加を目指す。 | 財政調整基金（増減理由）税収の増等により、285百万円積立てたものの、除雪経費の増等により300百万円取崩したため、結果として15百万円の減となった。（今後の方針）他団体と比較した時、本町の残高は少ないため、突発的な支出に備え、これ以上残高が大きく減少しないよう税基盤の強化や歳出の削減に努め、残高の増加を目指す。 | 減債基金（増減理由）過去に普通交付税で一括交付された臨時財政特例債に係る元利償還金相当額積立分のうち、当年度償還額を取り崩したため減少した。（今後の方針）臨時財政特例債の償還も29年度で終了し、また、満期一括償還地方債残高もないため、現在は少ない残高となっている。地方債償還額も毎年確実に減少しており、活用予定はないが、基金の趣旨にのっとり適切に運用していく。 | その他特定目的基金（基金の使途）環境整備基金：地域福祉向上や定住の促進をはじめとした町の環境整備を行う。人材育成基金：未来を担う、心豊かで創造性に満ちた青少年を育成する。（増減理由）庁舎整備基金：本庁舎の一部建替（Ｈ30～Ｈ32）に向けて、29年度は90百万円積立てた。（今後の方針）庁舎整備基金：Ｈ30からの本庁舎建替えの財源として充当するため、Ｈ32で残高がゼロとなる予定。 |
有形固定資産減価償却率の分析欄類似団体平均値よりも低い数値になっているが、年々上昇傾向にある（※）。今後も減価償却費が投資的経費を上回ることが予想されるため、数値は上昇傾向となる見込みである。今後は、平成２７年度に策定した津幡町公共施設等総合計画等の方針に従い、施設の長寿命化や、更には統合や廃止についても検討していく必要がある。※平成２８数値正：４９．５％誤：４０．３％ | 債務償還可能年数の分析欄算定式における分子（主に将来負担額）、分母（主に、経常経費への充当分を除く経常一般財源額）ともに年数を長くする要因となっており、類似団体平均値よりも長くなっている。分子・分母とも改善傾向にあるため、今後も地方債発行時のシーリングや経費の削減等、数値が改善されるよう取り組んでいく。 |
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析将来負担比率は、類似団体平均値と比較しても高い傾向にある。当町の将来負担比率が高いのは、公営企業債等繰入見込額に起因する部分もあるため、一般会計等の有形固定資産減価償却費率（※）との関連性について一概に言えないが、有形固定資産減価償却率は、類似団体平均値よりも低い数値になっている。低くなっている主な要因としては、保有資産額の多数を占める「学校施設」や「道路」などで類似団体平均値よりも低い数値を示していることが考えられる。※H28数値正：49.5％誤：40.3％ |
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分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析両比率ともに類似団体平均値との比較では、依然として高い傾向にある。しかし、普通会計において平成15年度から実施している地方債発行時のシーリング等により、地方債発行を厳しく抑制してきたことで両比率ともに改善傾向にある。今後も、普通会計についてはシーリングを原則とし、公営企業会計や一部事務組合についてもより一層の経費削減や適性な料金設定の見直し等を行い、更なる比率の改善を目指す。 |
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道路橋りょう・トンネル公営住宅港湾・漁港認定こども園・幼稚園・保育所学校施設児童館公民館 |
施設情報の分析欄類似団体と比較して、有形固定資産減価償却率が高くなっている施設は、「認定こども園・幼稚園・保育所」、「橋りょう・トンネル」、「公営住宅」である。特に保育所等や公営住宅については、耐用年数を超過している施設も多く、高い数値を示している。民営化や、平成２８年度に公営住宅の一部長寿命化事業を実施するなど、比率の変動要素はあるが、大幅な数値改善については不透明である。また、橋りょう・トンネルについては、類似団体平均値とは微差であるものの、町全体の有形固定資産減価償却率に占める割合が高くなっている。近年は、平成２３年度に策定した橋梁長寿命化修繕計画を基に、長寿命化事業に取り組んでいる。一方、有形固定資産減価償却率が低くなっている施設は、「道路」、「学校施設」、「児童館」、「公民館」である。道路については、新設事業はないものの、国の交付金を活用し、老朽化した道路の長寿命化事業を積極的に実施していることが要因として考えられる。学校施設については、特に中学校２校がどちらも比較的新しいことから、３７．３％と低い数値を示している。児童館、公民館については、平成１６年度に建設した文化会館シグナス内にあることから、低い数値を示している。 |
図書館体育館・プール福祉施設市民会館一般廃棄物処理施設保健センター・保健所消防施設庁舎 |
施設情報の分析欄類似団体と比較して、有形固定資産減価償却率が高くなっている施設は、「一般廃棄物処理施設」、「体育館・プール」、「消防施設」、「庁舎」である。特に一般廃棄物処理施設、庁舎で高い数値を示している。一般廃棄物処理施設については、河北郡市で運営しているが、今後施設の新設が予定されているため、数値は改善される見込みである。また、庁舎についてはも新庁舎の建設を予定しているため、同様の見込となっている。一方、有形固定資産減価償却率が低くなっている施設は、「図書館」、「市民会館」である。市民会館は、文化会館シグナスが該当し、分析表①に記述した通り、建設年度が平成１６年度であることから低い数値を示している。また、図書館については、文化会館シグナス内にあるため同様となっている。 |
資産合計負債合計 |
1.資産・負債の状況一般会計等においては、資産総額が前年度比1,176百万円(2.2%)減少の53,217百万円となった。主な要因として、資産の新規取得よりも過去に取得した資産の減価償却費が大きかったことがあげられる。また、負債総額は前年度比981百万円(5.4%)減少の17,237百万円となった。主な要因として、地方債残高の減少があげられる。特別・事業会計を加えた全体においては、資産総額が前年度比1,402百万円(1.6%)減少の87,883百万円、負債総額が前年度比1,396百万円(2.9%)減少の46,640百万円、さらに広域事務組合や第三セクターなどの関係団体を加えた連結においては、資産総額が前年度比1,507百万円(1.6%)減少の90,478百万円、負債総額が1,717百万円(3.5%)減少の47,346百万円となり、主な要因としては一般会計等と同様の要因があげられる。 |
純経常行政コスト純行政コスト |
2.行政コストの状況一般会計等においては、純経常行政コストが前年比317百万円(2.8%)増加の11,623百万円、純行政コストが前年比668百万円(6.1%)増加の11,704百万円となった。主な要因として、29年度の大雪に伴う除雪経費(主に除雪委託料)等で物件費が大幅増となり、経常費用が前年度比331百万円(2.9%)増加の11,938百万円となったことがあげられる。全体においては、純経常行政コストが前年度比86百万円(0.5%)増加の18,311百万円、純行政コストが前年度比421百万円(2.3%)増加の18,399百万円、連結においては、純経常行政コストが前年度比281百万円(1.6%)増加の18,307百万円、純行政コストが前年度比628百万円(3.5%)増加の18,407百万円となり、主な要因としては一般会計等と同様の要因があげられる。 |
本年度差額本年度末純資産残高本年度純資産変動額 |
3.純資産変動の状況一般会計等においては、税収等の財源11,500百万円が純行政コスト11,704百万円を下回ったことから、本年度差額は204百万円の減少となり、純資産残高は前年度比196百万円(0.5%)の減少となった。全体においては、財源18,363百万円が純行政コスト18,400百万円を下回ったことから、本年度差額は37百万円の減少となり、純資産残高は前年度比6百万円(0.01%)の減少となった。一般会計等よりも、微減に留まった要因としては、水道事業単体で純資産残高が140百万円の増加となっていることが挙げられる。連結においては、財源18,522百万円が純行政コスト18,407百万円を上回ったことから、本年度差額は115百万円となり、純資産残高は前年度比210百万円(0.5%)の増加となった。増加に転じた要因としては、河北郡市事務組合単体で純資産残高が216百万円の増加となっていることが挙げられる。 |
業務活動収支投資活動収支財務活動収支 |
4.資金収支の状況一般会計等においては、業務活動収支は1,216百万円、投資活動収支は△239百万円、財務活動収支は△987百万円となり、本年度末資金残高は前年度比10百万円減少の201百万円となった。しかし、地方債の管理に係る財務活動収支を除いた基礎的財政収支では、1,127百万円となっていることから、経常的な行政サービスに係る経費は税収等の収入で賄えている状況である。全体においては、業務活動収支は2,631百万円、投資活動収支は△600百万円、財務活動収支は△1,642百万円となり、本年度末資金残高は前年度比389百万円増加の2,128百万円となった。連結においては、業務活動収支は3,085百万円、投資活動収支は△677百万円、財務活動収支は△1,985百万円となり、本年度末資金残高は前年度比423百万円増加の2,247百万円となった。なお、一般会計等と比較して、全体・連結の業務活動収支が大きく伸びているのは、業務収入に国民健康保険料や介護保険料、水道料などが含まれているためである。 |
①住民一人当たり資産額（万円）②歳入額対資産比率（年）③有形固定資産減価償却率（％） |
1.資産の状況住民一人当たり資産額は、141.0万円で類似団体平均値148.9万円を下回る数値となっている。主な要因として、基金残高が少ないこと等が考えられる。歳入額対資産比率は、400年で類似団体平均値3.84年を上回る数値となっている。前年度比では、資産合計の減少に伴い、0.07年(1.7%)の減少となった。有形固定資産減価償却率は、51.7%で類似団体平均値58.4%を下回る数値となっている。しかし、比率は上昇傾向にあり、資産類型別では大きく上回っているものも存在するため、長寿命化や統廃合等を検討していく必要がある。 |
④純資産比率（％）⑤将来世代負担比率（％） |
2.資産と負債の比率純資産比率は、67.6%で類似団体平均値を下回っており、将来世代負担比率は17.4%で類似団体平均値を上回っている。主な要因として、地方債残高の多さに起因し、負債額が類似団体平均値を上回っていることが考えられる。 |
⑥住民一人当たり行政コスト（万円） |
3.行政コストの状況住民一人当たり行政コストは、31.0万円で類似団体平均値31.3万円と概ね同水準となっている。ただし、今後も増大が予想される社会保障費等、コスト引き上げの要因を抱えているため、コスト軽減を図っていく必要がある。 |
⑦住民一人当たり負債額（万円）⑧基礎的財政収支（百万円） |
4.負債の状況住民一人当たり負債額は、45.7万円で類似団体平均値38.3万円を上回る数値となっている。主な要因として、地方債残高が類似団体平均値より多額であることが考えられる。基礎的財政収支は、業務活動収支1,366百万円が投資活動収支△281百万円を上回る黒字となったため、1,085百万円となり、類似団体平均値43.3百万円を大きく上回る数値となっている。地方債関連支出等を除く経常的な支出については、税収等の収入で賄えている状況である。 |
⑨受益者負担比率（％） |
5.受益者負担の状況受益者負担比率は、2.6%で類似団体平均値5.0%を下回る数値となっている。これは、当町の学校給食を私会計で処理していることが主な要因として考えられるが、仮に公会計で処理した場合、2.0%前後の上昇が見込まれ、類似団体平均値と概ね同水準となる。 |
出典：
財政状況資料集
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統一的な基準による財務書類に関する情報
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