簡易水道事業
末端給水事業
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公共下水道
特定環境保全公共下水道
農業集落排水
漁業集落排水
特定地域生活排水処理
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📅2023年度📅2022年度📅2021年度📅2020年度📅2019年度📅2018年度📅2017年度📅2016年度📅2015年度📅2014年度📅2013年度📅2012年度📅2011年度📅2010年度
財政力指数の分析欄本市は広い市域を有し、その大部分が急峻な山林原野であり、地すべり、豪雪等の自然災害の影響を受けやすく、多額の行政需要がある一方、市税収入の割合が低いため、類似団体の中で下位で推移している。平成２９年度はガスパイプラインの供用開始により、前年を上回る固定資産税収入があったため、指数は０．０１ポイント改善したものの、今後は人口減少と高齢化により市税収入が減少する見込みであることから、指数も悪化する見込みである。行政改革、定員的適正化計画及び公共施設等総合管理指針の推進による歳出削減に努めるとともに、各種施策により市税の増収を図る。 | 経常収支比率の分析欄労務単価や原材料費の上昇や大雪に伴う暖房費の増等の要因により物件費が増加となり、経常収支比率は０．７ポイント悪化した。今後、普通交付税の減少に加え、分子項目である物件費・維持補修費も増加が見込まれるため、比率の悪化が予想される。職員数の適正化や事務事業の見直し等の行財政改革の取り組みを通じて経常経費の削減に努める。 | 人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄類似団体内平均値を恒常的に大きく上回るのは、類似団体の多くが一部事務組合で行っている消防及びごみ処理を直営で行っているためである。今後は、地方自治法の改正により、平成３２年度以降に非常勤職員の手当等の経費が増加すると予想される。定員適正化計画の着実な実行をはじめ、事務・事業の見直しによる経常経費の抑制により、支出の削減を図っていく。 | ラスパイレス指数の分析欄類似団体との比較でも低い水準となっていて、適正な給与となっていることから、国の動向に合わせ適正な水準を保っていく。 | 人口1,000人当たり職員数の分析欄職員数が類似団体平均を上回っているのは、類似団体の多くが一部事務組合で行っている消防及びごみ処理を直営で行っているためである。消防・ごみ処理を除く職員数は、人口千人当たり８．８４人である。人口減が見込まれるなか、人口当たりの職員数が上昇しないよう、定員適正化計画の着実な実行と職員の意識改革による事務・事業の見直しを行っていく。 | 実質公債費比率の分析欄ここ数年、標準財政規模が１６０億円台を維持していることや合併特例債等の交付税措置が増加していることから比率が良化している。今後は合併算定替終了に伴う標準財政規模の縮小や次期ごみ処理施設の建設のため、比率の悪化が見込まれることから、支出の抑制による公債費の財源確保のほか、計画的な繰上償還を行い、比率上昇の抑制を図る。 | 将来負担比率の分析欄類似団体平均値を大きく上回るのは、北陸新幹線関連等の大型事業により地方債現在高の上昇が平成２６年度まで続いたためである。平成２７年度から比率の改善が続いたものの、普通交付税が減少したため、１．５ポイント悪化した。今後は、次期ごみ処理施設と駅北大火復興の大規模事業のため、平成３１年度にかけて地方債の発行が大幅に増加し、地方債現在高は増加に転じることに加え、分母項目である標準財政規模が縮小することから、比率は悪化する見込みである。地方債の発行に当たっては交付税措置の高い地方債を活用するとともに、地方債の繰上償還を行い、将来負担の軽減を図る。 |
人件費の分析欄ここ数年、職員数の減による数値の減少が続いおり、退職者（退職手当）の減により前年度より０．８ポイントの減となった。今後は、再任用制度の運用による支出も見込まれるが、定員適正化計画の着実な実行により、組織の合理化、事務・事業の整理、民間委託等の推進を行い、抑制を図る。 | 物件費の分析欄類似団体内平均値を恒常的に大きく上回る物件費となっている。これは、類似団体の多くが一部事務組合で行っている消防及びごみ処理を直営で行っているためである。前年度と比べ、比率が２．９ポイント悪化したのは、労務単価や原材料費の上昇や大雪に伴う暖房費の増等の要因によるものである。また、公共施設の市民一人当たりの平均延床面積が大きいこと、非常勤職員が増加していることも原因であり、公共施設等総合管理指針を基に施設の適正化等により、支出削減を図る。 | 扶助費の分析欄類似団体内平均値を大きく下回る扶助費となっている。これは、生活保護率が低いこと等が要因と考えられる。しかし、割合自体は徐々に上昇してきていて、今後も上昇していくと見込まれるため、扶助費に関する各事業を適正に運営し、必要最小限の支出となるよう努める。 | その他の分析欄類似団体内平均値を上回る支出となっているのは、公共下水道事業特別会計への繰出金が主な原因となっている。類似団体と比べ広い市域を有し、集落が広範囲に点在していることから、維持管理費が割高になっている。下水道事業においては使用料の改定による収入の増加等により、普通会計からの繰出金の削減を図る。 | 補助費等の分析欄類似団体内平均値を恒常的に大きく下回る補助費等となっている。これは、類似団体の多くが一部事務組合で行っている消防及びごみ処理を直営で行っているためである。今後も、補助費等に関する各事業を適正に点検・評価し、必要最小限の支出となるよう努める。 | 公債費の分析欄当市は面積が広く急峻な地形であり、投資的経費を多く必要としてきた。また、平成２６年度まで北陸新幹線関連事業等の普通建設事業費が高額で推移してきた背景から類似団体内平均値を恒常的に上回る公債費となっている。今後、次期ごみ処理施設の建設等に伴い、公債費の上昇が見込まれることから、事業の選択と集中により、地方債新規発行を抑制し、公債費の削減に努める。 | 公債費以外の分析欄類似団体内平均値を下回る支出となったが、前年度より０．６ポイントの増加となった。労務単価や原材料費の上昇や合併算定替の終了による普通交付税が大幅に減少することが見込まれることから、全ての支出について見直しを行い、経常的支出の削減を図る。 |
議会費労働費消防費諸支出金総務費農林水産業費教育費前年度繰上充用金民生費商工費災害復旧費衛生費土木費公債費 |
目的別歳出の分析欄商工費は、住民一人当たり３１，２３８円で、類似団体と比較して一人当たりコストが高いのは、中小企業向けの制度融資に係る預託金が多いためである。今後、貸付残高が減少傾向にあるため今後も減少で推移する見込みである。また、衛生費は、住民一人当たり５５，９１９円で、類似団体と比較して一人当たりコストが高い状況となっているのは、平成２８年１２月に発生した駅北大火にかかる災害廃棄物処理費の臨時的な支出があったことや、ごみ処理施設の運転管理費が増加したことが要因である。平成３１年度には次期ごみ処理施設施設の整備が完了するため、一人当たりコストが今までで最も高くなるが、その後は減少していく見込みである。土木費は、住民一人当たり９５，１０６円で、類似団体と比較して一人当たりコストが高い状況となっているのは、平成２８年１２月に発生した駅北大火にかかる復旧復興事業に着手したことによるものである。消防費は、住民一人当たり３２，３４５円で、類似団体と比較して一人当たりコストが高い状況となっているのは、国の制度である緊急防災・減災事業の事業期間が限られ、防災行政無線や救急無線のデジタル整備を平成２４年度から継続実施したため、普通建設事業費が増加したことが要因である。 |
人件費補助費等災害復旧事業費投資及び出資金物件費普通建設事業費失業対策事業費貸付金維持補修費普通建設事業費（うち新規整備）公債費繰出金普通建設事業費（うち更新整備）積立金前年度繰上充用金 |
性質別歳出の分析欄２９年度の住民一人当たりの歳出総額は６４６，３０１円で、前年度の６２３，２８１円より２３，０２０円増加した。物件費においては、平成２８年１２月に発生した駅北大火の復旧復興のため、災害廃棄物処理費等の臨時的な支出があったことが主な要因であり、維持補修費においては、大雪による除排雪経費が前年度と比べ４３０百万円増加したためである。類似団体と比較して補助費等が恒常的に低いのは、類似団体の多くが一部事務組合で行っている消防及びごみ処理を直営で行っているためであり、その反面、直営にかかる人件費、物件費、維持補修費は類似団体より高い状況となっている。２７年４月現在で市が所有する一般公共施設の延べ床面積は、住民一人当たり６．７５㎡で、全国平均値３．２２㎡の２倍超であるため、公共施設等総合管理指針を基づき、施設の適正化等により支出削減を図る。 |
基金全体（増減理由）固定資産税等の増収により、財政調整基金に3億円積み立てた一方、合併算定替の縮減や大雨災害の発生等により、4億円取り崩したこと、また、全国から集まった寄附金・支援金を原資に駅北大火復旧復興基金に2億円積み立てた一方、復旧復興事業に着手したことから2億96百万取り崩したこと等により、基金全体としては、3億51百万円の減となった。（今後の方針）次期ごみ処理施設の建設や大火の復旧復興の進捗を図ることや地方債の繰上償還による将来負担の軽減を図るため、基金残高は減少傾向にある。 | 財政調整基金（増減理由）固定資産税等の増収により、財政調整基金に3億円積み立てた一方、被災地の復旧復興や大雨災害による災害復旧、大雪による除排雪経費の増に伴い、4億円を取り崩した。（今後の方針）財政調整基金の残高は、景気動向による市民法人税の変動や災害への備えのため、過去の実績等を踏まえ、標準財政規模の約10％～12％程度となるよう、積立額を維持することを目標としている。 | 減債基金（増減理由）ここ数年は、基金の運用利息のみ積み立てている。（今後の方針）次期ごみ処理施設の建設等により、健全化判断比率の悪化が予想されることから、基金を取り崩し、地方債の繰上償還による将来負担の軽減を図る予定である。 | その他特定目的基金（基金の使途）・まちづくり基金：本市の一体性の速やかな確立を図るため又は均衡ある発展に資するために行う公共的施設の整備事業等に充てる。・環境施設整備基金：一般廃棄物及び産業廃棄物の処理施設並びにこれらに関連する施設の整備に要する費用に充てる。・駅北大火復旧復興基金：駅北大火による被災者支援及び復旧・復興に要する費用に充てる。・ふるさと糸魚川応援基金：ふるさと糸魚川応援寄附金制度において、寄附者の指定した事業に要する費用に充てる。（増減理由）・環境施設整備基金：次期ごみ処理施設、次期一般廃棄物最終処分場整備のため、19百万円取り崩した。・駅北大火復旧復興基金：駅北大火による被災者支援及び復旧・復興のため、2億円積み立てた一方、2億96百万円取り崩した。・ふるさと糸魚川応援基金：寄附者の指定した事業に要する費用に充てるため、72百万円取り崩し、寄附金93百万円を積み立てた。（今後の方針）・環境施設整備基金、駅北大火復旧復興基金：次期ごみ処理施設の建設や大火の復旧復興の進捗を図るため、基金を取り崩す予定。・まちづくり基金：合併前に整備した施設の老朽化が進んでいることから、公共施設等総合管理指針に基づき、施設の集約化・複合化を進めるため、基金を取り崩す予定。・ふるさと糸魚川応援基金：駅北大火被災後、多額のふるさと納税を積み立てており、今後寄附者の指定した事業に充てるため、順次基金を取り崩す予定。 |
有形固定資産減価償却率の分析欄有形固定資産減価償却率は、２８年度から１．３％上昇し、全国平均を４．３％上回っている。具体的には、有形固定資産額は３０３，６１２百万円で、前年より１９５百万円の増となったが、減価償却累計額は１８０，５９７百万円で、前年より４，０４２百万円の増となっている。今後も減価償却額の増加額が、有形固定資産の増加額を上回っていくことから、公共施設等総合管理指針に基づき、施設の必要性を十分検討し、コスト削減や利用率の向上を図る。 | 債務償還可能年数の分析欄債務償還可能年数は類似団体内平均値及び全国平均値を上回っており、その要因は経常一般財源に対し、地方債残高等の将来負担額が多いためである。市町合併以降、地方債残高は減少傾向にあるが、次期ごみ処理施設の建設と駅北大火復興の大規模事業のため、地方債の発行が大幅に増加する見込みに加え、合併算定替の縮小に伴う普通交付税の減により、経常一般財源は減少し、債務償還能力は低下する見込みである。今後、地方債の計画的な繰上償還や経常経費の削減により、将来負担の軽減を図る。 |
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析将来負担比率が1.5％上昇したのは、前年度に比べ標準財政規模が234百万円減少したことによるもので、その要因は合併算定替の縮減に伴う普通交付税の減によるものである。当市は、合併前の1市2町がそれぞれ整備してきた公共施設を引き継いだため、市民1人あたりの総延床面積は全国平均に比べ、過大となっている。当市の人口は減少傾向にあり、現有する公共施設を今後もすべて同規模で更新する場合には、膨大な費用が必要になることから、将来の負担を考え、施設の必要性を十分検討し、更新費用の抑制や平準化を進めていく必要がある。 |
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分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析類似団体平均値を大きく上回るのは、地方債残高が他の団体よりも多いためであるが、地方債の新規発行額が元金償還額を下回る年が続いたことから、比率の改善が続いた。29年度の地方債残高も763百万円の減となったが、標準財政規模が234百万円の減により、比率が悪化した。今後は、次期ごみ処理施設と駅北大火復興の大規模事業のため、地方債の発行が大幅に増加し、地方債現在高は増加に転じることに加え、分母項目である標準財政規模が普通交付税の合併算定替終了に伴い、さらに縮小することから、比率は悪化する見込みである。地方債の発行に当たっては交付税措置の高い地方債を活用するとともに、他の支出の削減による公債費の財源を確保し、計画的な繰上償還により、将来負担の軽減を図る。 |
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道路橋りょう・トンネル公営住宅港湾・漁港認定こども園・幼稚園・保育所学校施設児童館公民館 |
施設情報の分析欄道路の１人当たり延長については、類似団体平均よりも市域が広大であり、集落と集落との距離が離れていることから、数値が高くなっている。学校施設については、２９年度末に小学校２校が閉校になったことから、１人当たり面積も低下する見込みである。港湾・漁港については、２８年度の有形固定資産減価償却率は１００％であったが、整備が竣工した資産を２９年度に計上したことから、５．８％低下した。公民館については、社会教育法に基づき設置している糸魚川市中央公民館（３館）には、有形固定資産がないため、該当数値なしとなっている。いずれの公共施設においても、減価償却額の増加額が有形固定資産の増加額を上回っていくことから、公共施設等総合管理指針に基づき、施設の必要性を十分検討し、コスト削減や利用率の向上を図る。 |
図書館体育館・プール福祉施設市民会館一般廃棄物処理施設保健センター・保健所消防施設庁舎 |
施設情報の分析欄一般廃棄物処理施設については、有形固定資産減価償却率が、平均値と比べ高くなっているが、現在次期ごみ処理施設等の整備を実施しており、稼働開始後は低下する見込みである。福祉施設については、平成２９年度に地域活動支援センターを新設したことから、有形固定資産減価償却率が低下した。保健センタ－、消防施設については、有形固定資産減価償却率及び１人当たり面積いずれも、平均値より高くなっている。施設の今後の維持管理経費や利用状況を分析と評価をし、施設の必要性や更新計画を検討する。その他の施設においても、減価償却額の増加額が有形固定資産の増加額を上回っていくことから、公共施設等総合管理指針に基づき、施設の必要性を十分検討し、コスト削減や利用率の向上を図る。 |
資産合計負債合計 |
1.資産・負債の状況一般会計等においては、資産総額は前年度から3,661百万円減少(△2.2%)し、負債総額は725百万円減少(△1.6%)した。金額の変動が大きいものは事業用資産とインフラ資産であり、減価償却による資産の減少(4,042百万円)が、公共施設の整備等による資産の増加(578百万円)を上回ったこと等から、事業用資産は188百万円の減少(△0.3%)、インフラ資産は3,276百万円の減少(△3.6%)となった。ガス事業会計や水道事業会計等を加えた全体会計では、資産総額は前年度から3,671百万円減少(△2.1%)し、負債総額も925百万円減少(△1.8%)した。資産総額は、ガス管、水道管等のインフラ資産を計上していること等により、一般会計等に比べて14,308百万円多くなるが、負債総額もインフラ資産の整備に伴い発行した企業債や交付された補助金や一般会計負担金等を繰延収益として負債に計上していること等から、5,260百万円多くなっている。広域事務組合と第三セクター等を加えた連結会計では、資産総額は、第三セクター等が保有している建物や広域事務組合が積み立てている基金等の資産を計上していること等により、一般会計等に比べて15,557百万円多いが、負債総額も売掛金にあたる未払費用があること等から、5,474百万円多くなっている。 |
純経常行政コスト純行政コスト |
2.行政コストの状況一般会計等においては、経常費用が122百万円減少(△0.5%)、経常収益が260百万円減少(△26.3%)となったことから、純経常行政コストは前年度と比べて136百万円増加(0.6%)となった。これは、前年度に収入があった駅北大火への支援金(諸収入)等が減少したこと等によるものである。また、前年度と比べて、災害復旧事業費等の臨時損失が436百万円減少(△35.6%)となったことから、純行政コストは295百万円減少(△1.2%)となった。全体会計では、前年度と比べて、純経常行政コストが3百万円増加(0.01%)、純行政コストは430百万円減少(△1.2%)となった。一般会計等と比べて、経常収益が1,744百万円多いのは、ガス水道料金等を使用料及び手数料に計上しているためである。連結会計では、前年度と比べて、純経常行政コストが29百万円減少(0.1%)、純行政コストは461百万円減少(△1.1%)となった。一般会計等に比べて、連結対象団体等の事業収益を計上していることから、経常収益は2,214百万円多いが、社会保障給付の移転費用が14,417百万円多いこと等により、経常費用が17,555百万円多くなり、純行政コストは15,342百万円多くなっている。 |
本年度差額本年度末純資産残高本年度純資産変動額 |
3.純資産変動の状況一般会計等においては、税収等の財源(22,127百万円)が純行政コスト(25,219百万円)を下回ったことから、本年度差額は△3,093百万円となり、純資産残高は前年度から2,936百万円の減少(△2.5%)となった。全体会計では、国民健康保険特別会計、介護保険特別会計等の国民健康保険税や介護保険料が税収等に含まれることから、一般会計等と比べて税収等が6,776百万円多くなっており、本年度差額は△2,898百万円となり、純資産残高は前年度から2,746百万円の減少(▲2.2%)となった。連結では、新潟県後期高齢者医療広域連合への国県補助金等が財源に含まれていることから、一般会計等と比べて税収等が15,489百万円多くなっており、本年度差額は△2,946百万円となり、純資産残高は前年度から2,800百万円の減少(△2.2%)となった。 |
業務活動収支投資活動収支財務活動収支 |
4.資金収支の状況一般会計等においては、業務活動収支は2,026百万円であったが、投資活動収支については、道路整備やし尿処理施設、地区公民館のほか、駅北大火関連の復旧復興事業等により、△1,576百万円となった。財務活動収支については、地方債の償還額が地方債発行収入を上回ったことから、△763百万円となっており、本年度末資金残高は前年度と比べて314百万円減少(△16.5%)し、1,593百万円となった。全体会計では、国民健康保険税や介護保険料が税収等収入に含まれること、ガス・水道料金等の使用料及び手数料収入があることなどから、業務活動収支は一般会計等より686百万円多い2,712百万円となった。投資活動収支では、ガス・水道の経年管の更新等を実施したため、△2,179百万円となった。財務活動収支は、地方債の償還額が地方債発行収入を上回ったことから、△880百万円となり、本年度末資金残高は前年度から347百万円減少(△7.7%)し、4,143百万円となった。連結会計では、第三セクター等の事業収入・売上が業務収入に含まれることから、業務活動収支は一般会計等より694百万円多い2,720百万円となった。また、投資活動収支では△2,188百万円、財務活動収支では△888百万円となったことから、本年度末資金残高は前年度から359百万円減少(△7.3%)し、4,544百万円となった。 |
①住民一人当たり資産額（万円）②歳入額対資産比率（年）③有形固定資産減価償却率（％） |
1.資産の状況設等総合管理指針に基づき、今後の社会情勢に応じた公共施設の適正配置を進める。 |
④純資産比率（％）⑤将来世代負担比率（％） |
2.資産と負債の比率資産形成に当たり、過去及び現世代が将来利用可能な資産をどの程度負担してきたかを示す純資産比率は、類似団体を上回っているが、将来世代の負担の程度を示す将来世代負担比率もまた類似団体平均を上回っている。将来の財政負担を軽減するため、新規に発行する地方債の抑制を行うとともに、地方債の繰上償還を行うなど、地方債残高を圧縮し、将来世代の負担の減少に努める。 |
⑥住民一人当たり行政コスト（万円） |
3.行政コストの状況住民一人当たり行政コストは類似団体平均を上回っているが、類似団体と比べ、市の面積が約3.5倍程度広いことや急峻な地形が多く、風水害や地すべり災害の発生が高いこと、冬期間の道路除排雪等のため、除排雪機械等の維持管理経費がかかっていること等から、住民一人当たり行政コストが高くなっていると考えられる。 |
⑦住民一人当たり負債額（万円）⑧基礎的財政収支（百万円） |
4.負債の状況住民一人当たり負債額は類似団体平均を上回っているのは、合併後、新市の均衡ある発展と住民福祉の向上のため、新市建設計画に基づき、借り入れた合併特例債により、地方債残高が伸びてきたためである。また、基礎的財政収支は、類似団体平均値を大きく上回っているが、平成29年から次期ごみ処理施設建設工事に着手しており、竣工する令和元年度末には、負債額がさらに増加し、基礎的財政収支も悪化する見込みである。将来の財政負担を軽減するため、新規に発行する地方債の抑制を行うとともに、地方債の繰上償還を行うなど、地方債残高を圧縮し、将来世代の負担の減少に努める。 |
⑨受益者負担比率（％） |
5.受益者負担の状況受益者負担比率は類似団体平均を下回っており、行政サービス提供に対する直接的な負担の割合は比較的低くなっている。また、前年度に比べると経常収益が260百万円減少(うち使用料及び手数料は79百万円減少したことにより、受益者負担比率は1ポイント減少している。消費税率の引き上げに伴い、公共施設等の使用料の見直しを行うとともに、公共施設等の利用回数を上げるための取組を行うなどにより、受益者負担の適正化に努める。 |
出典：
財政状況資料集
,
統一的な基準による財務書類に関する情報
,