簡易水道事業
簡易水道事業
特定地域生活排水処理
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財政力指数の分析欄指数は昨年度より－０．０１ポイントとなり、類似団体平均値を０．０７ポイント下回っている。平成２９年度からほぼ横ばいの状態である。人口減少に加え、全国平均を大きく上回る高齢化率（令和２年・４６．５％）、また村内事業者が少ないことから所得税等の増加は見込めず、税収による財源確保は難しい状況である。厳しい財政状況が続いているが、令和３年度から推進している第６次総合振興計画に基づいた事業を推進し、住民サービスの質を落とすことなく、行政の効率化・財政の健全化を図る。 | 経常収支比率の分析欄昨年度より－９．４ポイントと大幅に改善することができた結果、類似団体平均値よりも－１．２ポイントとなった。扶助費は新型コロナウイルス感染症に関する支援事業等により総歳出額は増加したものの、国や県の交付金や補助金を活用したため、全体的に一般財源からの支出が抑えられたためである。今後も人件費の削減に努め、歳入面では補助金等を有効に活用し、経常収支比率を抑えるよう努める。 | 人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄類似団体と比較して、人件費・物件費等の決算額が低くなっている要因は、ごみ処理業務や消防業務を一部事務組合で行っているためである。一部事務組合や公営企業会計の人件費・物件費に充てる繰出金を含めた場合、人口１人当りの金額は大幅に増加することになる。今後は繰出金の抑制も含め、人件費・物件費についても引き続き抑制するように努める。 | ラスパイレス指数の分析欄近年職員採用において、職歴がある職員の採用や社会人募集枠の採用試験実施により、類似団体平均よりも高い傾向が続いていたが、令和２年度以降は退職や新規職員の採用から類似団体平均を下回った。今後もこのような傾向は続いていくと想定されるが、給与水準を抑える取組みを行っていく。 | 人口1,000人当たり職員数の分析欄類似団体平均を下回っていたが、前年度から２年続いて上回っている。人口減少が続くなかで、住民サービスを低下させることなく定数削減を行うには、更なる業務の効率化や事業の簡略化・縮小も検討する必要がある。今後も適正な定数管理に努め、住民サービスの向上に努める。 | 実質公債費比率の分析欄当村の実質公債費比率は微増が続いてるが、類似団体平均値は大きく下回っており、健全な状態であると言える。令和３年度は、平成２９年度に借入した過疎対策事業債の償還開始などから、元利償還金の額が５，９９１千円増加し、０．３％の増となった。今後同程度の水準が続くと想定されるが、公債費の支出が財政を圧迫することのないよう、起債に頼りすぎない財政運営に努める。 | 将来負担比率の分析欄将来負担比率はマイナスが続いており、将来へ負担を残さない健全な財政運営が継続されている。これは、地方債の発行抑制に努めていること、また計画的な基金の積立てが行われていることによるものである。今後も後世への負担軽減に努めていく。 |
人件費の分析欄人件費は、保育所・保健センター・子育て支援センターなどの施設運営を直営で行っていることから、人件費の占める割合が高くなる傾向にある。類似団体平均を上回っているものの、昨年度より－０．８ポイントの改善が見られ、差は１．６ポイントと縮まってきている。令和３年度より人事制度改革を開始し、評価者会議の開催や職位別定員制の導入等を実施している。今後は計画的に人件費を抑えていく。 | 物件費の分析欄昨年度に続き予算削減を行った結果、需用費・備品購入費・委託料で大きく減額することができ、約１億の削減となった結果、２．３ポイント前年度を下回った。今後庁舎建設を控え物件費の増加が予想されるが、適切な財政管理を行い、予算削減に努めていく。 | 扶助費の分析欄経常収支比率に占める扶助費の割合は、平成２９年度以降最も低い割合となった。これは、児童手当・児童福祉・保育所運営など子育てに関する歳出が減少したためである。一方で、障害者・高齢者福祉に関する歳出は増加傾向にある。今後も少子高齢化が進むにつれ、同様の傾向が続くと想定されるが、児童・障害者・高齢者ともに充実したサービスを提供できるよう努める。 | その他の分析欄その他に係る経常収支比率は類似団体より低い水準である。国保健康保険特別会計、後期高齢者医療特別会計、合併処理浄化槽設置管理事業特別会計、簡易水道事業特別会計への繰出金は微増となっているが、普通交付税や臨時財政対策債が大幅に増加したため、経常収支比率の割合が下がったためである。今後も特別会計事業、公営企業会計事業への適正な繰出金の管理に努める。 | 補助費等の分析欄類似団体平均を上回っているのは、一部事務組合（比企広域市町村圏組合及び小川地区衛生組合等）の負担金が多額となっているためである。令和２年度実施の特別定額給付金事業や新型コロナウイルス感染症対応地方創生臨時交付金事業の中小企業等事業継続緊急給付金、地域応援券発行補助金が皆減したこと、また林業総務補助金（有害鳥獣捕獲や駆除に対する補助金）の減額により、－３ポイントとなった。今後も補助事業について精査し、適正な支出と抑制に努める。 | 公債費の分析欄公債費は、類似団体を大きく下回まわる状況が続いている。元金利子返済額は約６００万円増加しているが、経常収支比率に占める割合は０．８ポイント前年より低くなった。これは公債費は増加したものの、普通交付税や臨時財政対策債が大幅に増加したため、経常収支比率の割合が下がったためである。今後も健全な財政運営に努め、将来に負担を残さないよう計画的な起債を行う。 | 公債費以外の分析欄公債費以外の経常収支比率は、類似団体平均を上回っているものの、令和元年度から減少が続いている。令和３年度は大幅に改善することができた。今後も自主財源の確保と歳出の削減に努める。 |
議会費労働費消防費諸支出金総務費農林水産業費教育費前年度繰上充用金民生費商工費災害復旧費衛生費土木費公債費 |
目的別歳出の分析欄・議会費は、報酬や給与、職員手当等の人件費の増加により、昨年度より１，４２６円の増加となり、類似団体平均値よりコストが高くなった。・土木費は６４，３９７円となり、昨年度より大きく増加している。これは下河原橋復旧関連事業（約３７００万円）を実施したためである。災害復旧費についても、道路橋りょう工事費の増が影響しており、土木費・災害復旧費については、来年度以降は減少していく予想である。・商工費は、昨年より１３，７６９円の減となっており、新型コロナウイルスの地方創生交付金の皆減によるものである。・民生費は当村及び類似団体ともに継続して上昇している。高齢化が進むにつれ、今後も上昇が見込まれるため、適切なサービス提供のための財源確保に努める。住民一人当たりのコストは前年度よりも減少しているものの、民生費や衛生費、教育費は上昇が続いているため、今後も事業の効果や必要性を見極め、住民のニーズに沿った事業の実施に努める。 |
人件費補助費等災害復旧事業費投資及び出資金物件費普通建設事業費失業対策事業費貸付金維持補修費普通建設事業費（うち新規整備）公債費繰出金普通建設事業費（うち更新整備）積立金前年度繰上充用金 |
性質別歳出の分析欄・歳出決算総額は、住民一人当たり９９８，５３６円となっている。・人件費は、令和３年度は１９１，３２３円となり毎年上昇しているが、類似団体平均値と比べて低い水準にある。人事制度の改革により、人件費の抑制に努める。・扶助費は、昨年度に比べ約２万円の上昇となっているが、類似団体平均も同様に上昇傾向となっている。・物件費は、令和２年度より減額できたため、類似団体より低く抑えることができている。今後も委託料や需用費等を精査し、必要経費に抑える。・災害復旧事業費は、令和元年度の台風１９号災害関連工事により増加していたが、令和３年度において完了となるため、令和４年度以降は減少する。今後もコスト削減に努め、かつ充実した住民サービスの提供に努める。 |
基金全体（増減理由）・令和３年度末の基金残高は、普通会計で１７億９２００万円となっており、前年度から１億９５００万円の増加となっている。・これは、財政調整基金が５４００万円増加し、その他特定目的基金が１億４１００万円増加したためである。・その他特定目的基金では役場庁舎建設基金に７５００万円、公共施設等整備基金に５０００万円の積立に加え、新規に学校教育基金を創設し積立を行ったことにより、増額となった。（今後の方針）・庁舎建設を予定していること、また基金の使途明確化を図る観点から、特定目的基金に積み立てていくことを予定している。 | 財政調整基金（増減理由）・令和３年度末の基金残高は、約１０億４７００万円となっており、前年度から５４００万円増加している。・２億２３００万円を取崩し、２億７７００万円を積み立てたため、約５４００万円の増額となった。（今後の方針）・近年の見通しがつきにくい景気状況や、大規模災害など不測の事態に備えるため、今後も１０億円程度の基金積立てを継続していく。 | 減債基金（増減理由）・大幅な増減なし（今後の方針）・地方債の償還等を踏まえて、積み立てを行っていくこととしているが、その他特定目的基金の積立てを優先としているため、減債基金においては、現状を維持していくよう努めることとしている。 | その他特定目的基金（基金の使途）・庁舎建設基金：東秩父村役場庁舎建設のため・公共施設等整備基金：東秩父村における社会資本充実のため・地域福祉基金：住民福祉の推進など、地域における保健福祉活動の振興を図るため・学校教育基金：児童生徒の教育の振興及び教育環境の充実を図るため・ふるさと水と土保全対策基金：土地改良施設等の地域資源の利活用を通して地域住民活動を促進し、地域における環境保全やコミュニティ活動の活性化を図るため（増減理由）・役場庁舎建設基金に7,500万円、公共施設等整備基金に5,000万円、学校教育基金に1,500万円、森林環境譲与税基金に100万円の積立による増加となっている。（今後の方針）・令和７年度に予定する新庁舎建設のため、庁舎建設基金と公共施設等整備基金に優先的に積み立てを行うこととしている。 |
有形固定資産減価償却率の分析欄類似団体平均と比べると２０．７ポイント高くなっている。老朽化した施設について、施設保有量の適正化や長寿命化など公共施設等の適正管理に努める。 | 債務償還比率の分析欄今後、公共施設の老朽化等に伴う投資事業が見込まれるが、交付税算入率の高い地方債を選択することによる実質的な負担減を図る。 |
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析※該当なし |
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分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析※該当なし |
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道路橋りょう・トンネル公営住宅港湾・漁港認定こども園・幼稚園・保育所学校施設児童館公民館 |
施設情報の分析欄事業用資産で類似団体と比較して有形固定資産減価償却率が高くなっている施設は、認定こども園・保育園・幼稚園、学校施設、公営住宅、児童館、児童館である。公共施設については老朽化が進んでいるため、個別施設計画及び公共施設等総合管理計画に基づく長寿命化対策に沿った適正化に取り組んでいく。 |
図書館体育館・プール福祉施設市民会館一般廃棄物処理施設保健センター・保健所消防施設庁舎 |
施設情報の分析欄事業用資産で類似団体と比較して有形固定資産減価償却率が高くなっている施設は、保健センター・保健所、庁舎である。公共施設については老朽化が進んでいるため、個別施設計画及び公共施設等総合管理計画に基づく長寿命化対策に沿った適正化に取り組んでいく。また、公共施設の利用状況や需要の変化に基づいた保有量適正化を図っていく。 |
資産合計負債合計 |
1.資産・負債の状況これまでに一般会計等においては約74億11百万円の資産を形成してきました。このうち、純資産は約55億16百万円(74.4%)であり、負債は約18億95百万円(25.6%)になります。また、全体会計では資産は約78億37百万円、純資産は約57億28百万円(73.1%)、負債は約21億09百万円(26.9%)、連結会計では資産は約82億26百万円、純資産は約59億84百万円(72.7%)、負債は約22億42百万円(27.3%)となっています。前年度と比較すると、一般会計等において資産は約3億97百万円(5.1%)の減少、純資産は約3億55百万円(▲6.0%)の減少、負債は約42百万円(2.2%)の減少となりました。期中増減の主な要因について、一般会計等において資産減少の主な要因は、減価償却費が約1億66百万円に対し、公共施設等整備費支出が約9百万円と減価償却費が公共施設等整備費支出を約1億57百万円上回っていることと、過年度修正により有形固定資産残高について減少したためです。負債減少の主な要因は、地方債等償還支出が約1億70百万円、財務活動収入/地方債等発行収入が約1億円と償還額が起債額を約70百万円上回っていることから、地方債残高は減少したためです。これらの資産は将来の維持管理・更新等の支出を伴うものであることから、個別施設計画及び公共施設等総合管理計画に基づき、施設の集約化・複合化を進めるなど公共施設等の適正管理に努めます。 |
純経常行政コスト純行政コスト |
2.行政コストの状況経常費用は一般会計等で約21億32百万円となっています。一方、行政サービス利用に対する使用料や手数料などの経常収益は約76百万円となっています。経常費用から経常収益を引いた純経常行政コストは一般会計等で約20億56百万円、臨時損益を加えた純行政コストは約21億70百万円となっています。また、純行政コストは全体会計で約29億88百万円、連結会計で約33億57百万円となっています。前年度と比較すると、一般会計等において経常費用は約4億14百万円(▲16.3%)の減少となっています。経常収益は約08百万円(12.2%)の増加となり、純経常行政コストは約4億22百万円(▲17.0%)の減少、臨時損益を加えた純行政コストは約3億07百万円(▲12.4%)の減少となっています。純経常行政コスト減少の主な要因は、移転費用の補助金等が3億円(▲37.8%)減少したためです。これは主に令和2年度に支出した新型コロナウイルス対策に伴う特別給付金によるものです。また、移転費用は前年度と比べて減少したものの経常費用の35.8%を占めており、今後も高齢化の進展などにより、この傾向が続くと見込まれます。そのため事業の見直しや介護予防の推進等により、経費の抑制に努めます。また近年、物件費における需用費や委託料等が増加しており、今後もこの傾向が続くことが見込まれるため、事業の見直し等の経費削減に努めます。 |
本年度差額本年度末純資産残高本年度純資産変動額 |
3.純資産変動の状況本年度末純資産残高は一般会計等において、約55億16百万円となっています。また、全体会計では約57億28百万円、連結会計では約59億84百万円となっています。前年度と比較すると、一般会計等では本年度末純資産残高が約3億55百万円(▲6.0%)の減少となっています。純資産減少の要因は、事業用建物について資産評価の過年度修正に伴い、無償所管換等が減少となったため、本年度純資産変動額についても減少となりました。なお、純行政コストが21億70百万円に対し、税収等及び国県等補助金による財源が22億05百万円であり、純行政コストは財源で賄えているため本年度差額については約35百万円増加となりました。また、税収等は増加になっていますが、収入未済分の徴収対策等の強化に努めます。 |
業務活動収支投資活動収支財務活動収支 |
4.資金収支の状況一般会計等において、業務活動収支は1億72百万円、投資活動収支は1億47百万円、財務活動収支は70百万円となっています。本年度資金収支額は、一般会計等で約45百万円のマイナスで、資金残高は約2億30百万円に減少しました。また、基礎的財政収支(プライマリーバランス)については、約2億23百万円であり、今年度は政策に必要な経費を一般財源等で賄えています。今後も地方債の発行を抑制し償還を進めていくため、業務活動収支での収入確保に努めます。また、今後も施設等の工事が予定されているため、投資活動収支における計画的な財政運営を検討します。 |
①住民一人当たり資産額（万円）②歳入額対資産比率（年）③有形固定資産減価償却率（％） |
1.資産の状況住民一人当たりの資産額は、前年度からは6.7万円減少しており、類似団体平均値と比較すると353.5万円低くなっています。前年度からの減少については、当期減価償却費が主な要因となっています。有形固定資産減価償却率は類似団体平均と比べると8.7ポイント高くなっており、また年々上昇傾向にあるため、施設保有量の適正化と長寿命化、財政負担の軽減を図るための計画的な維持・更新に取り組みます。歳入額に対する資産の比率については、3.64年であり前年度と比較して0.1年減少しており、類似団体平均値と比較すると低い水準になります。 |
④純資産比率（％）⑤将来世代負担比率（％） |
2.資産と負債の比率純資産比率は、本年度純資産変動額が減少したことにより、本年度末純資産残高が減少し、類似団体平均よりも7.3ポイント低い水準です。将来世代負担比率は前年度より0.3ポイント増加しましたが、類似団体平均よりも6.5ポイント低い水準です。これは令和3年度末時点において、地方債現在高が他の類似団体よりも低いことが要因の一つとして考えられます。今後も新規発行額が償還額を超えないようにするなど、地方債残高の縮小に努めます。今後は、老朽化対策を講じるために今後資産の更新等が想定されます。また、国庫補助金等も抑制の傾向になっているため、今後はより一層、資産形成に対する財源の確保と計画的な老朽化対策に努めます。 |
⑥住民一人当たり行政コスト（万円） |
3.行政コストの状況住民一人当たり行政コストは類似団体平均値と比較して24.6ポイント低くなっており、新型コロナウイルス感染症対策に係る費用により行政コストが増加した前年度と比べると9.0ポイント低下しています。行政コストは増加傾向にあるため、行財政改革によって業務費用の抑制に努めます。 |
⑦住民一人当たり負債額（万円）⑧基礎的財政収支（百万円） |
4.負債の状況住民一人当たり負債額については、前年度から0.4万円増加しており、類似団体平均値と比較すると44.1万円低くなっています。これは負債そのものが類似団体平均より少ないためです。今後も新規発行額が償還額を超えないようにするなど、地方債残高の縮小に努めます。 |
⑨受益者負担比率（％） |
5.受益者負担の状況受益者負担比率については類似団体平均値よりも5.2ポイント低くなっており、前年度と比べて0.9ポイント高くなっています。これは新型コロナウイルス感染症対策としての定額給付金に係る費用により経常費用が増大した前年度と比べると経常費用が約4億14百万円減少したためです。今後、受益者負担を適正化するため、公共施設等の運営管理や使用料等の見直しを行い検討します。 |
出典：
財政状況資料集
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統一的な基準による財務書類に関する情報
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