末端給水事業
特定地域生活排水処理
公共下水道
農業集落排水
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財政力指数の分析欄財政力指数は０．６９であり、前年度と同数値となった。類似団体平均と比較し、０．２ポイント上回っている状況である。地方消費税交付金が増加したこと等に伴い、基準財政収入額は前年度比３６，４３２千円の増となった一方で、社会福祉費や高齢者福祉費等が増加したことから基準財政需要額も前年度比９０，１６１千円の増となったことで前年度と同数値となった（当該数値は３か年平均の数値）。今後も引き続き、事務事業の見直しを図るとともに、町税等の収納強化、未利用財産の売却及び企業誘致の推進等により歳入の確保に努める。 | 経常収支比率の分析欄経常収支比率は９１．８％であり、前年度比１．２ポイント上昇（悪化）した。類似団体平均と比較し、０．７ポイント上回っている状況である。経常収支における歳入は地方消費税交付金や地方交付税が増加したことで計８０，３３６千円の増となった。また、歳出では一部事務組合負担金や公債費（元金償還分）が増加したことで計１４８，４５８千円の増となり前年度比で１．２％上昇した。経常経費が高い主な要因は人件費が高いことである。引き続き適切な定員管理を行い、経常経費の削減に努める。 | 人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄人口１人当たり人件費・物件費等決算額は９８，４１８円となり、前年度比２５５円の減少となった。類似団体平均と比較し、１９，５３３円下回っている状況である。職員数の減及び新陳代謝により人件費が減少したことが当該数値が減少となった主な原因である。今後さらに施設管理に係る委託内容の見直しや事務の効率化を推進し、行政コストの低減を図る。 | ラスパイレス指数の分析欄ラスパイレス指数は、１０１．１となり、前年度比０．１ポイントの減少（改善）となったが、類似団体平均と比較し、３．９ポイント上回っている状況である。また、全国の町村平均と比較しても、４．８ポイント上回る結果となっている。主として職員構成（経験年数階層）の変動や職員の新陳代謝に起因する指数の増減がみられ、近年は減少傾向にある。しかしながら、類似団体及び全国の町村平均との差が認められるため、これからも国や県の給与制度の在り方、改正の動向等にも注視しながら、より適切な給与制度の運用に努めていく。 | 人口1,000人当たり職員数の分析欄人口１，０００人当たりの職員数は、前年度から０．２２人増加し、類似団体平均を０．９人上回る７．４１人となっている。職員数は減少しているが、人口についても減少しているため、数値としては人口１，０００人当たりの職員数が増加となってしまっている。行政課題や行政ニーズが増大する中ではあるが、今後も民間委託の推進や事務事業の見直しなどにより、さらに簡素で効率的な組織体制の整備を図り、適正な定員管理を進めていく。 | 実質公債費比率の分析欄実質公債費比率は６．３％となり、前年度比０．６％の増加（悪化）となった。類似団体平均と比較し、０．５ポイント下回っている状況である。地方債現在高が減少するも、単年度の元利償還金額が増加したこと等により数値が上昇した。また当該比率が比較的低かった平成２７年度の数値が算定対象から除外されたため、数値が増加することとなった。単年度の財政運営に公債費が過度に影響を及ぼさないよう負担の平準化を図っていく。 | 将来負担比率の分析欄将来負担比率は４４．０％となり、前年度比１１．９ポイントの減少（改善）となった。類似団体平均と比較し、２５．７ポイント上回っているが年々乖離が減少している状況である。財政調整基金などの充当可能基金の増加や建設地方債の新規発行抑制に伴う地方債現在高減少により、前年度を１１．９ポイント下回った。将来世代に過度な負担を残さないよう、適切に町債を活用し、地方債残高の総額抑制に努めていく。 |
人件費の分析欄新規職員採用の抑制により、人件費の抑制に取り組んでいる。今年度は職員数の減員や退職金の特別負担金が減少となったことにより、前年度を１．１ポイント下回った。しかし依然として類似団体平均と比べて３．８ポイント上回っている。当町は、保育園３園と学校給食センターを町直営で運営していることなどが人件費の比率を高める要因となっており、計画的な定員管理に基づき人件費の削減を今後も継続して推進する。 | 物件費の分析欄物件費は前年度から０．７ポイント減少し、類似団体平均を５．０ポイント下回った。この減少の主な要因は施設の効用を維持するために必要となる点検等を物件費から維持補修費に計上したためである。今後さらに施設管理に係る委託の見直しや事務の効率化を推進し、行政コストの低減を図る。 | 扶助費の分析欄扶助費は前年度より０．２ポイント増加し、類似団体平均と比べて１．７ポイント下回った。これは介護給付・訓練等給付費等負担金や放課後児童健全育成委託料などの増加による。少子化の影響で子どもに係る経費は減少するも、高齢者割合が増加することで介護給付・訓練等給付費支給事業などの給付費の増加傾向が今後も続くものと予測されるため、予防対策の事業を拡充していく必要がある。 | その他の分析欄その他は前年度から１．４ポイント増加し、類似団体平均を２．５ポイント上回った。これは主に下水道事業特別会計における繰出基準に基づく繰出金の増加が要因となっている。今後も、特別会計の歳入確保や経費の節減により一般会計の負担額を減らしていくよう努める。 | 補助費等の分析欄補助費等は前年度から１．２ポイント増加し、類似団体平均を０．３ポイント下回った。これは主に小川地区衛生組合や比企広域市町村圏組合への経常的な支出として計上する負担金が増加したことなどによる。継続的に補助金の効果を検証し、廃止を含めた見直しを行うことで経費抑制に努める。 | 公債費の分析欄公債費は前年度より０．２ポイント増加し、類似団体平均を１．４ポイント上回った。臨時財政対策債の元金償還の増加が主な要因である。公債費の負担が非常に重いものになってきているため、地方債の発行を伴う新規建設事業を抑制するとともに、交付税算入率の高い地方債を活用しながら、引き続き町債の適切な管理に努める。 | 公債費以外の分析欄公債費以外は前年度から１．０ポイント増加し、類似団体平均を０．７ポイント下回った。人件費が類似団体平均を上回っていることからも人件費の削減を重点課題とし、引き続きすべての経常経費の削減に努める。 |
議会費労働費消防費諸支出金総務費農林水産業費教育費前年度繰上充用金民生費商工費災害復旧費衛生費土木費公債費 |
目的別歳出の分析欄目的別項目でみた前年度差が最も大きい項目は民生費で、前年度と比べて住民一人当たり９，７４６円（－８．２％）減となっている。これは、子育て総合センター改修事業や臨時福祉給付金（経済対策分）の皆減等によるものである。土木費や教育費などは類似団体内順位では下位に位置しているが、今後、道路補修費用や学校施設の改修費用等が嵩むことで増加が見込まれる。 |
人件費補助費等災害復旧事業費投資及び出資金物件費普通建設事業費失業対策事業費貸付金維持補修費普通建設事業費（うち新規整備）公債費繰出金普通建設事業費（うち更新整備）積立金前年度繰上充用金 |
性質別歳出の分析欄平成３０年度歳出決算総額は、住民一人当たり２８万８，８０１円となり、前年度と比べて住民一人当たり５，７５４円減となった。このうち類似団体平均を大きく上回っている項目は人件費で、住民一人当たり６２，２５２円となっている。平成３０年度は前年度と比べて４８８円の増となり、引き続き類似団体平均と比較し高い水準にあることから、適切な定員管理に努めていく。また、普通建設事業費の新規整備が減少傾向であり、ハード面において新たな投資ができていないことを意味している。施設の老朽化対策等を行う際は事業経費の節減に努めるとともに、有利な財源の活用を図っていく。 |
基金全体（増減理由）平成30年度の取り崩し額が平成29年度歳計剰余金の直積み額を下回ったため財政調整基金に0.4億円積み立てた。その他の基金については地域福祉基金は取り崩しにより減少、寄附によるまちづくり基金は寄附金増により増加となった。基金全体としては0.4億円の増となった。（今後の方針）災害対応等、緊急的な対応に備えるとともに、町税等の歳入減少による年度間の恒常的な財源不足に備えるため今後も財政調整基金を積み増していくことを予定している。なお、資金使途明確化の観点から、ハコモノ整備を行う際は、特定目的基金への積み立てを検討する。 | 財政調整基金（増減理由）平成30年度の取り崩し額が平成29年度歳計剰余金の直積み額を下回ったため。（今後の方針）災害対応等、緊急的な対応に備えるとともに、町税等の歳入減少による年度間の恒常的な財源不足に備えるため今後も財政調整基金を積み増していくことを予定している。 | 減債基金（増減理由）増減なし（今後の方針）建設地方債の抑制を行っており、公債費の実質的な負担を抑えていることから現状積み増しの予定はない。今後、資金調達において満期一括償還の地方債を見込む際には基金積立を検討する。 | その他特定目的基金（基金の使途）・地域福祉基金：在宅福祉の推進など、地域における保健福祉活動の振興を図る。・寄附によるまちづくり基金：寄附者から指定のあった使途に応じ、個性豊かな活気あるまちづくりに資する事業に対し充当する。（増減理由）・地域福祉基金：小川町社会福祉協議会が行う敬愛事業等の事業費に対し、4,000千円を取り崩し、補助金として支出した。・寄附によるまちづくり基金：公立保育園エアコン設置や図書購入など、基金取り崩しを1,550千円行うも、寄附金増加により4,501千円積み立てしたことから2,951千円の増加となった。（今後の方針）・地域福祉基金：毎年度4,000千円を支出する予定・寄附によるまちづくり基金：寄附金の増加を図り、充当事業の拡充していく。 |
有形固定資産減価償却率の分析欄有形固定資産減価償却率は７４．８％であり、昨年より１．２ポイント上昇していることから、資産の老朽化が進行している状況である。当町では、平成２６年度に策定した公共施設等総合管理計画において、公共施設等の延べ床面積を４０％削減するという目標を掲げ、施設総量の適正化や長寿命化等の検討を行っている。今後は、各施設の個別施設計画を策定し、施設の状況に合わせた利活用の方法やサービスの向上、維持管理方法の見直し等の検討を積極的に行うことで施設にかかる維持管理費用の縮減を図る。なお、平成２７の５７．２％の数値については算出誤りであり、７１．５％が正しい数値である。 | 債務償還比率の分析欄債務償還比率は７００．１％であり、類似団体より１０８．４％上回っている状況である。この比率は実質的な債務に対し、債務償還に充当することができる年間の経常一般財源がどの程度あるかを示す指標であることから、当該指標値は縮減させることが望ましい。近年では地方債残高の減少に伴い、将来負担額が減少することで実質的な債務は減少傾向となっている。今後、老朽化した施設の改修を図る中で適切に地方債を活用し、過度に債務が増加しないよう管理をしていくとともに、施設管理に係る実質的な支出を抑制することで償還財源を捻出していく。 |
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析将来負担比率は類似団体平均を上回っているが、地方債現在高の減少や退職手当負担見込額が減少したことにより低下傾向にある。有形固定資産減価償却率は類似団体平均を上回っており、今後も活用していく施設について適切に老朽化対策を行う必要がある。指数が上昇している主な要因としては、昭和50年代に建設された学校施設などの老朽化の進行が挙げられる。公共施設等総合管理計画に基づき、施設総量の適正化や長寿命化を図っていく。なお、H27の有形固定資産減価償却率57.2％の数値については算出誤りであり、71.5％が正しい数値である。 |
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分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析実質公債費比率は類似団体と比較して低い水準にあり、将来負担比率については高い水準となっている。将来負担比率が高い要因としては、平成24年度から平成26年度に行った中学校の改築事業に際し、合計で6.6億円の地方債を発行したことが挙げられる。これらの地方債の償還が平成28年度から始まったことで、徐々に実質公債費比率も上昇していくことが見込まれる。加えて、人口減少及び高齢化が進行することで町の収入の根幹をなす町税収入が減少しており、償還財源の規模も縮小していることから施設の老朽化対策には適切に地方債を活用する一方で、過度に公債費が増加しないよう管理していく。 |
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道路橋りょう・トンネル公営住宅港湾・漁港認定こども園・幼稚園・保育所学校施設児童館公民館 |
施設情報の分析欄類似団体と比較して特に有形固定資産減価償却率が高くなっている施設は保育所、学校施設、公民館である。主な要因として、人口増加を背景として昭和５０年代に整備した各施設の老朽化が進行していることが挙げられる。平成２９年度に駅周辺の公共施設についての個別施設計画を策定しており、他の施設については令和２年度に個別施設計画の策定を行い、適切な老朽化対策に取り組んでいく。 |
図書館体育館・プール福祉施設市民会館一般廃棄物処理施設保健センター・保健所消防施設庁舎 |
施設情報の分析欄一般廃棄物処理施設について、類似団体と比較して特に有形固定資産減価償却率が高くなっている。当該施設は一部事務組合の施設であり、昭和５０年代に整備されたごみ焼却、不燃物処理場の老朽化が進行している状況である。また、庁舎についても類似団体と比較して有形固定資産減価償却率が高くなっていることから、今後の老朽化対策に備えておく必要がある。なお、平成３０年度にリリックおがわの改修工事を行ったことから市民会館の指数は一時的に減少した。 |
資産合計負債合計 |
1.資産・負債の状況一般会計等においては、資産が前年度から582百万円減少(1.7%)の34,411百万円となった。主な減少要因として、事業用資産が494百万円減少したことによる。これは建物金額が316百万円減少しているとともに、建物減価償却累計額が241百万円増加したことが主な要因である。負債については、264百万円減少(▲2.1%)の12,302百万円となった。主な減少要因としては、建設地方債の償還が進んだこと等により地方債残高が229百万円減少したことによる。 |
純経常行政コスト純行政コスト |
2.行政コストの状況一般会計等においては、純経常行政コストは前年度から199百万円減少(▲2.4%)の8,258百万円となった。減少した主な要因として、業務費用が前年度比▲200百万円減少(4.3%)したことによる。ただし、業務費用の方が移転費用よりも多く、最も金額が大きいのは減価償却費や維持補修費を含む物件費等(2,830百万円、前年度比▲25百万円)であり、純行政コストの34%を占めている。施設の運営の在り方や施設量の最適化に向けて、公民連携の手法を活用することにより、施設維持にかかる経費の縮減に努める。 |
本年度差額本年度末純資産残高本年度純資産変動額 |
3.純資産変動の状況一般会計等においては、国県補助金や税収等の財源(7,797百万円)が純行政コスト(8,270百万円)を下回っていることから、本年度差額は472百万円となり、純資産残高は319百万円の減少となった。税収は人口減少に伴い、個人住民税などが減少傾向にあることから、行政コストの圧縮を図る必要がある。 |
業務活動収支投資活動収支財務活動収支 |
4.資金収支の状況一般会計等においては、業務活動収支は業務支出の減少などにより、526百万円と増加傾向となっている。投資活動収支については、平成29年度末にココット(小川町子育て総合センター)の整備が終了したことなどから投資活動支出が減少し、▲315百万円となった。財務活動収支については、地方債の償還額が地方債発行収入を上回っていることから、▲229百万円となった。本年度末資金残高は前年度から18百万円減少し、231百万円となった。現時点では地方債の償還が進んでおり、残高は減少しているが、喫緊の課題である公共施設等の老朽化対策を行う上で地方債の活用は避けられないことから、適正な起債管理を行う必要がある。 |
①住民一人当たり資産額（万円）②歳入額対資産比率（年）③有形固定資産減価償却率（％） |
1.資産の状況有形固定資産減価償却率については、昭和50年代に整備された資産が多く、整備から30~40年経過して更新時期を迎えていることなどから、類似団体より高い水準にある。また、これらの公共施設等の老朽化に伴い、前年度から1.2%上昇している。公共施設等総合管理計画に基づき、老朽化した施設について、点検・診断に基づいた計画的な修繕を進めていくなど、公共施設等の適正管理に努める。 |
④純資産比率（％）⑤将来世代負担比率（％） |
2.資産と負債の比率純資産比率は、類似団体平均より下回っている状況である。純行政コストが税収等の財源を上回っていることから純資産が減少しているが、同時に資産額も減少していることから比率としては昨年度から0.1%改善している。純資産の減少は、将来世代が利用可能な資源を過去及び現世代が費消して便益を享受したことを意味するため、施設運営の在り方や量の最適化に向けて、公民連携の手法を活用することにより、施設維持にかかる経費の縮減に努める。 |
⑥住民一人当たり行政コスト（万円） |
3.行政コストの状況住民一人当たり行政コストは類似団体平均より下回っているが、昨年度から0.2万円増加している。純行政コスト総額では減少しているが、人口減少のスピードが速いことから、一人当たりのコストは減少していない。高齢者人口の増加に伴う社会保障給付の増加や施設の老朽化対策費用の増加が見込まれるため、既存事業の見直しを行い、効率的な行政運営を推進する。 |
⑦住民一人当たり負債額（万円）⑧基礎的財政収支（百万円） |
4.負債の状況住民一人当たり負債額は類似団体平均と同程度であり、前年度から0.1万円減少している。これは、地方債の償還額が発行額を上回っており、負債額の合計は減少しているものの、人口減少スピードが速いことから、一人当たりでは微減となっている。なお、地方債の大半を占める臨時財政対策債については、平成13年度から発行し続けており、令和元年度末残高は5,789百万円(地方債残高の62%)となっている。 |
⑨受益者負担比率（％） |
5.受益者負担の状況受益者負担比率は類似団体平均を下回っており、行政サービス提供に対する直接的な負担の割合は相当程度低い状況である。公共施設等の使用料・手数料の見直しを検討するとともに、施設の有効活用を図る取組を行うことにより、受益者負担の適正化に努める。 |
出典：
財政状況資料集
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統一的な基準による財務書類に関する情報
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