簡易水道事業
特定地域生活排水処理
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財政力指数の分析欄令和３年度と同様、財政力指数は０．１２となっている。近年は成瀬ダム建設事業に伴い村民税及び固定資産税が増加傾向であったが、令和４年度は減少に転じている。成瀬ダム建設事業の進捗に伴いこの傾向は続くとみられ、また、成瀬ダム建設事業終了後には大幅な村税の減少が見込まれる。このことから、ふるさと納税をはじめとしたその他の歳入確保に取り組むとともに、既存事業の見直しなど歳出の抑制に努める。 | 経常収支比率の分析欄経常収支比率については、前年度比１．５ポイントの減少したものの、類似団体平均を７．４ポイント上回っている。分子では、物価高騰等による物件費の増加等があったものの、繰上償還の実施による公債費の減少等により４．１ポイントの減少となった。分母においては地方消費税交付金や成瀬ダム建設事業に係る財産収入などの増加要素があったものの、地方財政対策に伴う臨時財政対策債の減、公債費の減少による普通交付税の減により２．５ポイントの減少となった。これにより比率全体としては減少となっている。今後も事業の見直しや繰上償還による経常的経費の削減を行い、比率の改善に努める。 | 人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄人口一人当たりの人件費・物件費等決算額は前年度対比２６，４８１円増となる４７１，７６２円となっている。人件費は職員数減少等により減少しており、物件費についても新型コロナウイルス感染症にかかる備品購入費が減少したことにより減額となっている。一方、物件費については物価高騰により燃料費が増加したため増額となっている。人口減少により歳出額が減少傾向にあるものの、物価高騰による物件費の増加傾向は令和５年度も続くことが予想されるため、徹底した歳出の見直しを行い経費の削減に努める。 | ラスパイレス指数の分析欄ラスパイレス指数は、令和４年度において類似団体平均を０．４ポイント上回る結果となったものの、前年度の差と比較すると０．１ポイント縮小している。主な要因は職員数の減少とこれによる給料月額の減少となっている。今後も適正な定員管理と職員手当の点検を行うなどして、給与の適正化に努める。 | 人口1,000人当たり職員数の分析欄人口１，０００人当たりの職員数は、類似団体平均３．７６人下回る１５．８９人となっている。平成１５年度に策定した「東成瀬村まちづくり計画」において、職員定数を平成２９年度末までに１００人から８０人とする目標を掲げて取り組んだ結果、目標以上の削減を達成している。今後も新規採用者と退職者の状況に鑑みながら、適正な定員管理に努める。 | 実質公債費比率の分析欄実質公債費比率は、令和３年度から０．２ポイント減少し１６．０％となった。比率は、平成２７年から平成２８年において食肉加工センター・給食センターを整備し、地方債の発行が続いたことで平成２６年から８年連続して増加傾向で推移してきた。令和４年度は近年の地方債の繰上償還により減少に転じ、今後の単年度あたりの償還額は減少していくことが見込まれる。今後も継続的に繰上償還をはじめとした対策を講じ、比率の減少に努める。 | 将来負担比率の分析欄将来負担比率は、令和３年度から１７．３ポイント減少し将来負担比率なしとなった。主な要因は繰上償還などによる地方債残高の減少及び基金積立による充当可能財源等の増加である。しかし、これまで簡易水道事業特別会計において実施してきた統合簡易水道事業に係る地方債の償還が増加しており、これによる公営企業等繰入見込額が増加している。今後は、統合簡易水道事業事業の完了に伴い地方債の新規発行及び償還金が減少することが予想されるものの、簡易水道事業特別会計における料金見直しを行い、特別会計内での収支改善を図るなどして比率の減少に努める。 |
人件費の分析欄人件費は、類似団体平均を９．２ポイント下回る１４．０％となっており、前年度比１．１ポイントの減少となった。これは特別職が不在であった期間があったこと及び職員数の減少が要因となっている。今後も定員数との比較を行いながら、比率の維持に努めていく。 | 物件費の分析欄物件費は、前年度から１．１ポイント上昇し１６．６％となった。燃料費高騰などの増加分もあり、経常的物件費は増加となっている。今後はペーパーレス化や業務の効率化等により物件費の削減に取り組んでいく。 | 扶助費の分析欄扶助費は前年度から０．１ポイント減少の２．９％となっている。これは、対象者数の減少による福祉医療給付費や児童手当の減により経常的扶助費に充当した経常的一般財源が減少したためである。 | その他の分析欄令和３年度は前年度から１．６ポイント増加となる１６．１％となっている。このうち、維持補修費が２，４２０万円の増額となっている。これは除排雪経費に係る普通交付税算入額が増加したことにより、臨時的な経費の比率が低下したことが主な要因となっている。 | 補助費等の分析欄補助費は、前年度から０．４ポイント増加となる１１．４％となっている。分子については、湯沢雄勝広域市町村圏組合負担金の増加等により２４０万円増加しており、分母については臨時財政対策債の減少等によりに減少していることから比率は増加している。今後は各事業の積極的な見直しも実施し、数値の改善に取り組んでいく。 | 公債費の分析欄公債費は、前年度から３．４ポイント減少となる２８．１％となった。経常的公債費は近年の繰上償還等による定時償還分の減少などにより９，５９４万円減少となったほか、繰上償還額が６，２９５万円減少したことにより大幅に減少した。比率は前年度から減少したものの、類似団体平均と比較すると依然として高止まりしていることから、地方債を伴う普通建設事業の縮小や見直しを行い、数値の改善に努める。 | 公債費以外の分析欄公債費以外は、前年度から１．９ポイント増加となる６０．９％となった。比率の分子においては物価高騰等の影響により増加傾向にあるとともに、公債費の減少による普通交付税額の減少などにより公債費以外の経費に係る比率が高まっている。令和５年度以降はこの比率をさらに改善させることを念頭に、各事業の見直しや経費の削減に努める。 |
議会費労働費消防費諸支出金総務費農林水産業費教育費前年度繰上充用金民生費商工費災害復旧費衛生費土木費公債費 |
目的別歳出の分析欄全体で最も大きな割合を占める総務費の住民一人当たりの金額は５０８，０００円で、前年度に対し４７，６６０円の減額となっている。主な減額要因としては、財政調整基金積立金が前年度比２憶１００万円の減額の６億６００万円となったことであり、これにより一人当たりの総務費の項目も減額となっている。次いで大きな割合を占めるものが公債費で、住民一人当たり２９５，７７６円となっている。定時償還分の総額が前年度から約８，７０８万円減少したほか、繰上償還額も約６，２９５万円減少したため、住民一人当たりの金額も６２，８２５円減少している。元利償還金については定時償還のピークを脱しており、今後も数値の減少が見込まれる。また、商工費については前年度比３９，５３７円増額となる１７９，８８８円となっている。これは令和３年度から継続している栗駒山荘大規模改修事業の事業量の増加によるものである。 |
人件費補助費等災害復旧事業費投資及び出資金物件費普通建設事業費失業対策事業費貸付金維持補修費普通建設事業費（うち新規整備）公債費繰出金普通建設事業費（うち更新整備）積立金前年度繰上充用金 |
性質別歳出の分析欄歳出総額は、住民一人当たり約１，８０７千円となっている。最も大きな項目は公債費である。これまで整備してきた大規模ハード整備事業に対して起債した地方債の償還が重なっているためであるが、近年実施している繰上償還や地方債償還のピークを越えたことにより前年度から６２，８２５円減少している。今後も繰上償還の実施と起債新規発行の抑制等により数値の減少を図る。次いで大きい項目は積立金であり、前年度から７７，４５２円減少となる２７５，７０６円となった。令和３年度以降は普通交付税が大幅に増加し、その一部を財政調整基金に積み立てたほか、ふるさと納税寄附額の増加に伴い、さわやかなるせ仙人の郷基金（ふるさと納税基金）についても増額して積み立てを行った。また、後年度に発生しうる公共施設の老朽化対策経費に対応するため、公共施設等総合管理基金を設置し積み立てを行った。今後も魅力ある村づくりに向けて計画的な基金への積み立てを行っていく。類似団体平均と比較して本村の数値が高い項目としては、公債費や積立金のほか、維持補修費、普通建設事業費（うち更新整備）、貸付金があげられる。維持補修費については、冬期間の除排雪経費が、降雪量に関わらず一定水準の額が必要であるものの、人口は減少傾向にあるため、一人当たりの経費は増加傾向にある。令和４年度においては維持補修費総額が減少し、一人当たりの経費は２，８３０円減少の８０，８８０円となっている。普通建設事業費（うち更新整備）については令和３年度から継続している栗駒山荘大規模改修事業の事業量の増加により前年度比４４，６１９円の増加となった。貸付金は、従前から第三セクターへ貸し付けている地域活性化資金が主な要因であるため、引き続き第三セクターの経営改善を含めた貸付金額の減少に努める。これらの経費が他の費目を過度に圧迫することのないよう、事務・事業の見直しに努める。 |
基金全体（増減理由）普通交付税増加に伴う財政調整基金積立金の増、定額を積み立てている減債基金の増、ふるさと納税の増収によるさわやかなるせ仙人の郷基金の増により基金全体としては増加している。（今後の方針）財政調整基金の残高は普通交付税額の増加などにより、令和７年度までは現在の水準を確保できる見込みである。ふるさと納税基金では、寄附者の要望に沿った事業を実施し計画的に一般会計繰入れを行う。 | 財政調整基金（増減理由）令和２年度までは、地方債の償還額増加、簡易水道事業特別会計内での事業費増加に伴う一般会計繰出金の増加に対応するため、財政調整基金繰入金の取り崩しが続き、残高が減少していた。しかし令和３年度以降は普通交付税の大幅な増加に伴い基金全体の残高が増加している。（今後の方針）令和７年度までは普通交付税が現在の水準で交付されることが見込まれることから、後年度の財政需要に備え、標準財政規模の１割を下回らないよう管理していく。 | 減債基金（増減理由）今後の施設老朽化に対応した地方債の増額や財政指数改善に向けた地方債の繰上償還が見込まれることから、定額で基金の積立てを行っている。（今後の方針）実質公債費比率やその他主要財政指標の状況を踏まえながら、適切な時期に減債基金を取り崩し、繰上償還を実施する。 | その他特定目的基金（基金の使途）地域福祉基金・・・高齢者福祉推進事業の財源に充てるものさわやかなるせ仙人の郷基金・・・ふるさと納税を基金として積み立てるものであり、寄附者から指定を受けた事業へ充当するもの公共施設等総合管理基金・・・公共施設の計画的な更新、除去事業に充当するもの森林環境譲与税基金・・・村内の森林整備及びその促進に関する施策へ充当するものふるさと水と土保全基金・・・土地改良施設の有する多面的機能の保全、集落住民共同活動の強化に関する事業へ充当するもの（増減理由）地域福祉基金は前年度と地域福祉計画策定業務委託及び幸寿苑間仕切り改修工事に充当するため取崩しを行ったことによる減となっている。さわやかなるせ仙人の郷基金は、毎年度指定されている事業に対して充当を行っているが、歳入のふるさと納税が伸びたことにより基金全体として増加している。公共施設等総合管理基金は、公共施設の計画的な更新、除去に対応するため令和４年度に新たに造成している。森林環境譲与税基金は、森林環境譲与税を全額積み立て、これを財源とした事業への充当を行った差分が残高として残ったため、基金として増加している。（今後の方針）地域福祉基金は後年度の財政需要に備え、継続して一定額を積み立て、必要に応じ取崩しを行う。さわやかなるせ仙人の郷基金は、今後も増加することが見込まれており、寄附者の要望に沿った事業を展開しながら適切な運用に努める。公共施設等総合管理基金については、公共施設等に係る後年度の財政需要に備え計画的に積立てを行う。森林環境譲与税基金については、今後も安定的な財源が確保されていることから、積極的に活用を図る。ふるさと土と水保全基金は、基金の目的に沿った運用を行う。 |
有形固定資産減価償却率の分析欄本村の有形固定資産減価償却率は類似団体平均と比較して１０．４ポイント高い７３．３％となっており、前年度と比較して１．０ポイント上昇した。今後も一部の施設を除いては大規模な改修等は計画されていないため、比率の増加が予想される。そのため、基金を活用した公共施設の維持補修を計画的に行い、これと併せて数値の改善に努める。 | 債務償還比率の分析欄本村の債務償還比率は前年度と比較して３５．１ポイント低い３９５．４％となった。令和４年度は村における地方債残高のピークが過ぎ、これに加えて、前年度に続き繰上償還を実施したため、元利償還金額が地方債発行額を大きく上回ったことで比率の分子における地方債残高が大きく減少し、その結果比率も大きく改善した。今後も計画的な繰上償還を行い、比率のさらなる改善に努める。 |
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析将来負担比率は減少傾向、有形固定資産減価償却率は増加傾向にあり、将来負担比率は前年度から17.3ポイントの減（皆減）、有形固定資産減価償却率は前年度から1.0ポイント増加している。将来負担比率は、地方債残高のピーク終了や繰上償還の実施による地方債残高そのものが減少し、また将来負担額から差し引く財政調整基金等の充当可能財源が増加したことによる分子の減少の増により、比率が改善した。有形固定資産減価償却率は昨年同様、各施設の老朽化が進んでいるためである。令和５年度以降もこの傾向は続くと見込まれることから、財源を有効に活用しながら各公共施設の維持管理に努め、有形固定資産減価償却率の減少に努める。 |
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分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析実質公債費比率は対前年度で0.2ポイント低い16.0％、将来負担比率は前年度から17.3ポイント低い（皆減）0.0％となっている。実質公債費比率減少の最たる要因は、これまでに発行した地方債の元利償還金の減少である。平成２０年度に完了した地域交流センターゆるるんの整備など大型事業に充当した過疎対策事業債の償還が令和３年度で完了したことにより元利償還金のピークが終了し、また過去の繰上償還の実施により元利償還金そのものも減少したため、実質公債費比率については前年から0.2ポイントの減となった。将来負担比率についても繰上償還の実施による地方債残高の減が影響し前年を下回っている。しかしながら、インフラ施設を中心に有形固定資産の減価償却率が上昇してきており、将来の更新経費の確保と計画的な更新が不可欠となっている。こうした状況から今後も繰上償還を実施しつつ、地方債残高減少を中心とした実質公債費比率と将来負担比率の減少に努めたい。 |
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道路橋りょう・トンネル公営住宅港湾・漁港認定こども園・幼稚園・保育所学校施設児童館公民館 |
施設情報の分析欄類似団体と比較して、有形固定資産減価償却率が大きい項目は道路、橋りょう・トンネル、学校施設となっており、本村の比率は道路８５．７％、橋りょう・トンネル７７．９％、学校施設８２．６％で、類似団体平均の６７．６％、７０．０％、６６．７％からそれぞれ１８．１ポイント、７．９ポイント、１５．９ポイント大きい比率となっている。本村の橋りょうは竣工から本格的な補修・改修を行ってこなかったため、当該比率が突出して高いものとなっている。令和２年度からは、橋梁長寿命化修繕計画に基づき国庫補助事業（道路メンテナンス事業）を活用した橋りょう補修を開始しており、長寿命化改修を行い橋りょうの維持管理に努めていくこととしており、補修計画に基づく４橋りょうの修繕が終了する令和７年度以降は一定程度の改善が見込まれる。また、道路についても差が大きな項目となっていたが、現在、国庫補助事業や公共施設等適正管理推進事業債を活用した道路改良事業を積極的に行っており、令和４年度に大規模なものが終了したことから、本村の比率自体は前年度から３．３ポイント減少している。今後はある程度比率の改善が見込まれるが、今後も補助事業や公共施設等適正管理推進事業債を活用した事業を推進し、適正な維持管理に努めて比率の減少に努めたい。学校施設については、本村での小中学校がそれぞれ１校ずつでこれ以上の統廃合が見込めないことから、現在ある施設を計画的に補修し、長寿命化を図りながら適正な管理に努めていく。近年は、公営住宅（木造）の過半数の棟が築年から２０年を迎えており、老朽化の進行により有形固定資産減価償却率が急激に増加していることから、大規模改修等も視野に入れた補修を計画しながら施設の適正な管理に努めていく。 |
図書館体育館・プール福祉施設市民会館一般廃棄物処理施設保健センター・保健所消防施設庁舎 |
施設情報の分析欄類似団体平均と比較して、有形固定資産減価償却率の高い項目は、保健センターと一般廃棄物処理施設となっており、それぞれ１５．２ポイント、１９．２ポイント類似団体平均よりも高い、７７．０％、６９．８％となっている。保健センターは建設から２０年以上が経過しており、大規模な改修を行っていないため高い比率となっている。今後、人口減少により一人当たり面積も増加していくことが見込まれるため、適正な配置となるよう計画的な維持管理に努めたい。一般廃棄物処理施設については比率の上昇が続いているものの、令和３年度と令和４年度にかけて実施の旧施設の解体事業が完了したことから、今後は比率の減少を見込んでいる。類似団体平均と比較して、有形固定資産減価償却率の低い項目は、体育館・プール、消防施設となっており、消防施設は類似団体平均から３７．８ポイント低い２６．５％となっている。これは令和元年度に新消防庁舎（広域市町村圏組合）を建設したためである。体育館・プールについても類似団体平均から９．９ポイント低い５５．３％となっているが、前年度からは２．５ポイント上昇している。一人当たり面積も令和２年度から類似団体平均を上回る数値となったため、児童生徒数や利用者の状況を見ながら適正な配置となるよう一部施設の除却も視野に入れた計画的な維持管理に努める。 |
出典：
財政状況資料集
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統一的な基準による財務書類に関する情報
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