簡易水道事業
特定地域生活排水処理
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財政力指数の分析欄成瀬ダム建設事業に伴う事業者流入により、財政力指数は昨年度同様０．１２という数値となっている。今後も微増していくものと見込まれるが、成瀬ダム建設事業が完了する令和６年度以降は、村税の減少が想定され、財政力指数の減少も見込まれる。そのため、ふるさと納税などの有効財源の確保に引き続き努める。 | 経常収支比率の分析欄令和２年度の経常収支比率は令和元年度と比較すると１％減少の１００．４％となった。比率の分子において、人件費、物件費、扶助費は前年と比較して減少したが、平成２７年度に実施した学校給食センター、食肉加工センター建設事業に伴う地方債の元利償還が開始されたことにより公債費が１．２億円の増（＋１９．９％）となり、比率の分子は３．２％の増となった。一方比率の分母においては、普通交付税や地方税、地方消費税交付金が増加しており、分母は４．２％の増となりこれが比率全体の減要素となったため、１００．４％（－１．０％）となった。前年度から減少しているものの、依然として１００％を超過している状況に変わりはないため、一層の事業見直しなどにより比率の改善に努める。 | 人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄人口１人当たりの人件費・物件費等決算額は前年度比２２，０４２円増となる４３０，０６４円となっている。人件費は、近年の採用数減少と一定の退職者数により、減少の要因があるものの、地域おこし協力隊員を令和２年度は４名採用したため、全体として増加している。今後は、職員の定員管理に努めつつ、委託料をはじめとした物件費に対しても積極的な見直しを行う。 | ラスパイレス指数の分析欄ラスパイレス指数は、令和２年度において類似団体平均を０．３ポイント上回る結果となったものの、令和元年度からするとその差は０．５ポイント縮小するかたちとなった。主な要因は職員数の減少とこれによる給料月額の減少となっている。今後も適正な定員管理と職員手当の点検を行うなどして、給与の適正化に努める。 | 人口1,000人当たり職員数の分析欄人口１，０００人当たりの職員数は類似団体平均を３．９５人下回る１６．２８人となっている。平成１５年度に策定した「東成瀬村まちづくり計画」において、職員定数を平成２９年度末までに１００人から８０人とする目標を掲げて取り組んだ結果、目標以上の削減を達成している。今後も退職者の状況に鑑みながら、適正な定員管理に努める。 | 実質公債費比率の分析欄令和２年度の実質公債費比率は１５．７％で、前年度に対し２．１ポイント悪化している。平成２７年度から平成２８年度において食肉加工センター・給食センターをはじめとした建設事業を実施し、地方債の発行が続いたことで、実質公債費比率の悪化は平成２６年度から７年連続しており、普通交付税算入率の高い地方債を優先して発行するなど公債費を増加させない取り組みを行ってきたものの、その抜本的な改善に至っていない。令和２年度、令和３年度は、今後の単年度あたりの償還額を減少させることを目的として、繰上償還を実施する見込みである。今後も比率の状況を見ながら継続して行い、比率の減少に努める。 | 将来負担比率の分析欄将来負担比率は４６．６％と昨年度同様悪化している。主な要因は、比率分子のうち財政調整基金などの充当可能財源の減少、簡易水道事業特別会計において公営企業債を多額に投じて行っている統合簡易水道事業にかかる公営企業債償還に対する繰入見込額の増加が挙げられる。一般会計では、令和３年度から令和５年度にかけて多額の地方債を充当して行う栗駒山荘大規模改修事業を予定しており、将来負担額のうち地方債残高の増加が見込まれることから、簡易水道事業特別会計における料金見直しなどを行い、特別会計内での収支改善を図るなどして公営企業債繰入見込額の削減をし、将来負担比率全体の減少を目指す。 |
人件費の分析欄人件費は、類似団体平均を６．８ポイント下回る１７．８％なっている。保育園へ職員が２名派遣となったこと、近年の採用数よりも退職者数が上回っている状況が主な要因となっている。今後も定員数に鑑みながら、数値の維持に努めていく。 | 物件費の分析欄物件費は、前年度から２．２ポイント改善し、１７．３％となった。減少の主な要因は、新型コロナウイルス感染症による出張件数の減少に伴う使用料、燃料費の減少となっている。今後も積極的な見直しにより、数値の改善に努める。 | 扶助費の分析欄扶助費は、前年度から１．３ポイント減少した３．１％となっている。令和２年度から公設であった保育園を民営化したことに伴い、数値が改善された。今後は、村単独の給付金事業の効果と成果の検証を行い、適正な制度運用となるよう努める。 | その他の分析欄令和２年度は前年度から０．２ポイント低い、１５．８％となった。これは、村単独の奨学金貸付事業において、貸付対象者が減少したことに起因するものとなっている。なお、繰出金は、前年度より１２，６２２千円増加し、その経常収支比率も０．２ポイント増加した。繰出金増加の主な要因は簡易水道事業特別会計での元利償還金の増加であり、今後も微増することが見込まれる。そのため、特別会計内での収支健全化となるよう利用料金の見直しを行い、比率の上昇抑制に努める。 | 補助費等の分析欄補助費は、前年度同数値の１１．７％となっている。村単独補助金のうち、一部の農業振興関連補助金は補助内容が慢性化しているなどの課題がある。そのため事業の見直しをしつつ、効率的な支出になるよう努め、比率の改善を図る。 | 公債費の分析欄公債費は、平成２７年度の農業用循環拠点施設整備事業に充当した地方債の償還が開始したことに伴い、４．６ポイント悪化した。しかし、令和３年度からは、令和２年度以前既発債分の償還予定額よりも今後の単年度あたり地方債の発行見込額が小さくなる見通しであるため、比率も減少することが見込まれる。今後は、令和３年度以降の公債費規模減少に併せ、普通建設事業の縮小や事業の見直しを行い、一層の数値改善を目指す。 | 公債費以外の分析欄公債費以外は前年度から５．６ポイント低い６５．７％となった。これは、保育園民営化に伴う職員派遣により経常経費分の人件費が減少したこと、燃料費、使用料をはじめとして大幅な減額があった物件費が主な要因となっている。令和３年度以降は、令和２年度の数値をさらに改善することを念頭に、経常経費の全体的な削減に努める。 |
議会費労働費消防費諸支出金総務費農林水産業費教育費前年度繰上充用金民生費商工費災害復旧費衛生費土木費公債費 |
目的別歳出の分析欄全体で最も大きな割合を占める総務費の住民１人当たりの金額は４９５，８６８円となっており、前年度に対し１１２，５４１円の増額となっている。これは新型コロナウイルス感染症に対する臨時特別給付金事業、また新型コロナウイルス感染症に対する経済対策分として実施した各補助金事業などが大幅に増加したためである。令和３年度も引き続き村単独事業として実施するものもあるため、適正な運用に努めていく。次いで大きな割合となっているものが、公債費となっており、住民１人あたりの金額は３３４，０１７円となっている。前年度の令和元年度からは９３，５０９円の増加となっている。これは、定時償還分において、平成２７年度から平成２８年度に実施した大規模建設事業等に充当した地方債の償還が開始となったことだけでなく、財政健全化を目的とした地方債の繰上償還も行ったためである。この繰上償還は各財政指数の状況に鑑みて令和４年度までに何回かに分けて実施する見込みである。増加した項目の一方、減少した項目もあり、前年度と比較して最も減少した項目が農林水産業費となっている。令和２年度は住民１人あたり７７，７１０円で、前年度の１０２，６２７円に対し、２４，９１７円の減額となっている。これは、令和元年度に実施した農業振興施設改修事業の完了に伴う減額となっている。令和２年度は他の年度と比較しても突出して低い数値となっているが、村内に複数ある農業振興施設の設備については老朽化による改修が今後も計画されているため、歳出経費全体のバランスと、農林水産業費における他事業費の動向を見ながら過度な数値増減とならないよう、計画的に進めて行く。 |
人件費補助費等災害復旧事業費投資及び出資金物件費普通建設事業費失業対策事業費貸付金維持補修費普通建設事業費（うち新規整備）公債費繰出金普通建設事業費（うち更新整備）積立金前年度繰上充用金 |
性質別歳出の分析欄歳出決算総額は、住民１人あたり約１，６７７，０００円となっている。最も大きな項目は公債費であり、住民１人当たり３３４，０１７円で類似団体平均よりも約２１１，０００円高い状況となっている。これは、平成２７年度から平成２８年度に大規模に整備した食肉加工センター・学校給食センター整備事業、村単独農業用施設整備事業に充当した過疎対策事業債の償還が開始しているためであり、前年度と比較して９３，５０９円増加している。今後は繰上償還、地方債充当分の各事業の見直しを行い、数値の上昇を抑えるよう取り組んで行く。次いで大きいものは補助費の２７７，９８２円で、類似団体平均よりも約８，６００円高い状況にある。令和２年度は、新型コロナウイルス感染症に対する臨時特別給付金、国の新型コロナウイルス感染症対応地方創生臨時交付金を活用した村単独補助金事業などもあった。加えて村では第三セクターの経営状況不振に対する臨時交付金を行ったため、前年度に対し１２７，４３３円と大幅な増額となった。令和３年度以降も国の新型コロナウイルス感染症対応地方創生臨時交付金を活用した補助金を中心に額の高止まりが想定されるため、過度な支出額とならないよう効果の検証に努める。類似団体平均と比較してその差が最も大きい項目は貸付金となっており、差額は５３，５５８円となっている。これは、村の第三セクターへ貸し付けている地域活性化資金が主な要因となっている。貸付金の項目のみが突出して類似団体平均との差が大きいため、第三セクターの経営改善を含めた貸付金額の減少に向けて、積極的に取り組んで行く。 |
基金全体（増減理由）定額を積み立てている減基金およびふるさと納税の増収によるその他特定目的基金の増があったものの、公債費増額に伴う財政調整基金の減少が大きいため、基金全体としては減少傾向にある。（今後の方針）公債費は令和３年度以降減少する見込みであることから、財政調整基金取崩額は減少する見込みである。そのため、普通建設事業の規模縮小や、各事業の見直しによる経費削減なども併せて行い、財政調整基金繰入金の減少額が最小限となるよう努める。 | 財政調整基金（増減理由）大規模建設事業に充当した過疎対策事業債の償還および簡易水道事業特別会計内での償還額増加による一般会計繰出金の増加に対応するため、財政調整基金繰入金の増加が続いている。こうしたことから財政調整基金の残高も減少し続けている。（今後の方針）公債費は令和３年度以降減少する見込みであることから、財政調整基金取崩額は減少する想定である。そのため、普通建設事業の規模縮小や、各事業の見直しによる経費削減なども併せて行い、財政調整基金繰入金の減少額が最小限となるよう努める。 | 減債基金（増減理由）今後の施設老朽化に対応した地方債の増額や、財政指数改善に向けた地方債の繰上償還が見込まれることから、定額で基金の積み立てを行っている。（今後の方針）実質公債費比率の改善に向けて、一定規模の取り崩しを行い、繰上償還を行う見込みである。 | その他特定目的基金（基金の使途）地域福祉基金・・・高齢者福祉推進事業の財源に充てるものさわやかなるせ仙人の郷基金・・・ふるさと納税を基金として積み立てるものであり、寄付者から指定を受けた事業へ充当するものふるさと水と土保全基金・・・土地改良施設の有する多面的機能の保全、集落住民共同活動の強化に関する事業へ充当するもの森林環境譲与税基金・・・村内の森林整備及びその促進に関する施策へ充当するもの（増減理由）地域福祉基金は前年度と同水準で積み立てのみを行ったことによる増となっている。さわやかなるせ仙人の郷基金は、毎年度指定されている事業に対して充当を行っているが、歳入のふるさと納税が伸びたことにより基金全体として増加している。森林環境譲与税基金は、森林環境譲与税をそのまま積み立て、これを財源とした事業への充当を行った差分が残高として残ったため、基金として増加している。（今後の方針）地域福祉基金とふるさと土と水保全基金は、使途に合致した運用を行うことから、一般会計の状況を注視しつつ積み立てと取り崩しを行う。さわやかなるせ仙人の郷基金は、今後も増加することが見込まれており、寄付者の要望に沿った事業を展開しながら適切な運用を進めていく。 |
有形固定資産減価償却率の分析欄本村の有形固定資産減価償却率は類似団体平均と比較して８．３ポイント高い７０．７％となっており、前年度と比較して１．６ポイント上昇した。今後も一部の施設を除いては大規模な改修等は計画されていないため、比率の増加が予想される。そのため、基金を活用した公共施設の維持補修を計画的に行い、これと併せて数値の改善に努める。 | 債務償還比率の分析欄本村の債務償還比率は前年度と比較して１８５．５ポイント低い６４６％となった。令和２年度は元年度と比較して過疎対策事業債の元利償還金が増加した。これにより普通交付税算入額も増加したため普通交付税交付額も増加となった。同時に繰上償還も実施したため、元利償還金額が地方債発行額を大きく上回り、地方債残高も大きく減少し、結果として比率も大きく改善した。今後も計画的な繰上償還を行いながら、比率のさらなる改善に努めたい。 |
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析将来負担比率、有形固定資産減価償却率ともに増加傾向にあり、将来負担比率は前年度から9.4ポイントの増、有形固定資産減価償却率は前年度から1.6ポイント増加している。将来負担比率は、簡易水道事業特別会計における地方債元利償還金の増加により、一般会計繰出金が増加しているためで、有形固定資産減価償却率は昨年同様、各施設の老朽化が進んでいるためである。令和４年度は普通交付税増加に伴い、将来負担比率の減少が見込まれるため、財源を有効に活用しながら各公共施設の維持管理に努め、有形固定資産減価償却率の減少に努める。 |
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分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析実質公債費比率は対前年度で2.1ポイント高い15.7％、将来負担比率も前年度から9.4ポイント高い46.6％となっている。実質公債費比率増加の最たる要因は、これまでに発行した地方債の元利償還金の増加である。令和２年度は、平成２７年度に着手した食肉加工センターや学校給食センター移転事業に充当した過疎対策事業債の償還が開始したため、大幅な増加となった。元利償還金のピークは令和３年度となっているため、今後も数値の高止まりが想定される。将来負担比率の増加は簡易水道事業特別会計への繰出金が増加しているためである。こうした状況から今後も繰上償還を実施しつつ、地方債残高減少を中心とした実質公債費比率と将来負担比率の減少に努めたい。 |
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道路橋りょう・トンネル公営住宅港湾・漁港認定こども園・幼稚園・保育所学校施設児童館公民館 |
施設情報の分析欄類似団体と比較して、有形固定資産減価償却率が大きい項目は橋りょう・トンネルとなっており、本村の比率は７５．４％で類似団体平均の６６．２％から９．２ポイント大きい比率となっている。本村の橋りょうは竣工から本格的な補修・改修を行ってこなかったため、当該比率が突出して高いものとなっている。令和２年度から社会資本整備総合交付金を活用した橋りょうメンテナンス事業を開始しており、適正な改修を行い橋りょうの維持管理に努めていく見込みである。また道路についても差が大きな項目となっている。本村の比率が８７．１％で、類似団体平均が６５．２％となっており、２１．９ポイントの差が生じている。本村の比率自体は前年度から０．２ポイント増加している。現在、国庫補補助事業を活用した道路改良事業を行っているため、今後も継続しつつ比率の減少に努めたい。 |
図書館体育館・プール福祉施設市民会館一般廃棄物処理施設保健センター・保健所消防施設庁舎 |
施設情報の分析欄類似団体平均と比較して、有形固定資産減価償却率の高い項目は、保健センターと一般廃棄物処理施設となっており、それぞれ１７．１ポイント、２５．１ポイント類似団体平均よりも高い数値となっている。保健センターは建設から２０年以上が経過しており、大規模な改修を行っていないため高い比率となっている。今後、人口減少により一人当たり面積も増加していくことが見込まれるため、適正な配置となるよう計画的な維持管理に努めたい。一般廃棄物処理施設については比率の上昇が続いているものの、令和３年度と令和４年度に旧施設を解体する事業を予定していることから、比率の減少を見込んでいる。類似団体平均と比較して、有形固定資産減価償却率の低い項目は、体育館・プール、消防施設となっており、消防施設は類似団体平均から３６．６ポイント低い２５．６％となっている。これは令和元年度に新消防庁舎（広域市町村圏組合）を建設したためである。体育館・プールについても類似団体平均から３ポイント低い５０．４％となっている。しかし前年度からは１７．５ポイント上昇している。一人当たり面積も令和２年度から類似団体平均を上回る数値となったため、児童生徒数や利用者の状況を見ながら適正な配置となるよう一部施設の除却も視野に入れた計画的な維持管理に努める。 |
出典：
財政状況資料集
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統一的な基準による財務書類に関する情報
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