末端給水事業
公共下水道
特定環境保全公共下水道
農業集落排水
漁業集落排水
特定地域生活排水処理
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📅2023年度📅2022年度📅2021年度📅2020年度📅2019年度📅2018年度📅2017年度📅2016年度📅2015年度📅2014年度📅2013年度📅2012年度📅2011年度📅2010年度
財政力指数の分析欄市民税の減等を主因として基準財政収入額が－１５百万円の減となったものの、社会福祉費等の減を主因として基準財政需要額が－１９８百万円の減となったことから、単年度では指数は改善した。ただし、３年度平均では前年度同となり、また依然として類似団体平均を大きく下回っている。人口減少とともに高齢化率も上昇（令和元年１０月１日現在：３７．１％）しており、定住促進や産業基盤の強化など取り組むべき課題は多い状況の中、市の総合計画を着実に実施し活力あるまちづくりを展開しつつ、行政の効率化を進めることで財政の健全化を図る。 | 経常収支比率の分析欄分子である経常経費充当一般財源については、公債費の減を主因とし、全体で－５４百万円の減となった。分母である臨時財政対策債を含む経常一般財源総額については、普通交付税及び地方消費税交付金の減の影響が大きく、全体で－２５７百万円の減となった。分子、分母ともに減となったが、分母の減の影響が大きかったことから、＋１．０％となった。全国平均及び岩手県平均を下回っているものの、類似団体平均を上回ったことから、義務的経費の削減に努め、比率の抑制を図る。 | 人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄人件費については、議員報酬の減及び東日本大震災からの復興の進捗に伴う人件費の減を主因とし、対前年度比－２７百万円（－０．５％）の減、物件費については、平成２８年台風１０号災害にかかる災害廃棄物処理事業の減を主因として、対前年度比－１６５百万円（－３．２％）の減となり、人口１人当たりの決算額も対前年度比で－５０５円（－０．３％）の減となったが、依然として類似団体平均を大きく上回っている。公共施設の適正な配置や更新等により物件費の抑制を図るとともに、指定管理制度を含めた民間委託を進めることで人件費の抑制を図る。 | ラスパイレス指数の分析欄近年、ラスパイレス指数については類似団体平均を常に下回った状態で推移しており、将来的にも同様に推移するものと予想される。今後も国の動向等を踏まえながら、引き続き適正な給与水準となるように努める。 | 人口1,000人当たり職員数の分析欄給食センター、ゴミ収集の民間委託の推進等は行っているものの、２度の合併により市の面積が広大となったことに合わせ、保有する公共施設の数量も類似団体を大きく上回っていることから、人口千人当たり職員数も類似団体平均を上回っている状況である。今後は東日本大震災や台風災害に係る復旧復興事業の進捗状況を勘案しながら、より適切な定員管理に努める。 | 実質公債費比率の分析欄公債費の減に伴い、対前年度比で－１．０ポイントの減となったものの、依然として類似団体を上回っている状況である。なお、中心市街地拠点施設整備事業の完了や平成２８年台風１０号災害に係る災害復旧事業の進捗による地方債発行額の減少が見込まれる一方で、今後はそれらの償還開始や令和元年台風１９号災害に係る多額の災害復旧事業債の発行を予定している。今後も効率的な償還に努めるとともに、普通建設事業については慎重に事業を選択するとともに、国県補助金等、地方債以外の財源確保に努め、公債費負担の適正化を図る。 | 将来負担比率の分析欄中心市街地拠点施設整備事業に伴う合併特例債の発行、平成２８年台風１０号災害に係る災害復旧事業に伴う災害復旧事業債の発行により、地方債現在高が対前年度比＋２，９８３百万円と大きく増となった一方で、基準財政需要額算入見込額の増（対前年度比＋２，１５１百万円）、企業債残高の減等に伴う「公営企業債等繰入見込額」の減（対前年度比－５５６百万円）等により対前年度－８．３ポイントの減となった。依然として類似団体平均を下回っている状況ではあるが、今後令和元年台風１９号災害に係る多額の災害復旧事業債の発行が見込まれることから、通常事業における点検評価や見直し等により財政の健全化を図るとともに、普通建設事業における国県補助金等、地方債以外の財源確保に努めることにより、将来負担の適正化を図る。 |
人件費の分析欄人件費全体、人件費のうち職員給ともに対前年度比で減額となったものの、充当一般財源は増額となり、分母である経常一般財源は減額となった。経常一般財源の減額率が大きかったことから、人件費に係る経常収支比率は対前年度比で＋０．７ポイントの増となり、類似団体平均よりも依然として高い比率となっている。今後も復旧復興事業の進捗状況を勘案しながら、事業量の見直しや業務委託を進め、人件費の削減に努める。 | 物件費の分析欄平成２８年台風１０号災害にかかる災害廃棄物処理事業の減をはじめ、物件費全体では減額となったものの、庁舎移転に伴う庁舎管理業務委託料の増など経常経費は増額となっており、充当一般財源は増額となった。分母である経常一般財源は減額となり、物件費に係る経常収支比率は対前年度比＋０．５ポイントの増となった。類似団体平均よりも依然として高い比率となっている。 | 扶助費の分析欄扶助費については、児童手当や児童扶養手当が減となった一方で、認定こども園等への保育費等給付費が増となったことから、事業費及び経常一般財源は増額となった。経常収支比率も対前年度比＋０．７ポイントの増となったが、昨年度に引き続き類似団体平均を下回っている状況である。老人ホーム入所措置費や障害者給付費等は増加傾向となっており、今後更に比率が上昇する可能性もある。実施事業の見直しや適正な給付に努め、義務的経費の削減に努める。 | その他の分析欄対前年度比で＋０．５ポイントの増となったが、昨年度に引き続き類似団体平均を下回っている状況である。各特別会計の繰出金については、漁業集落排水事業は企業債の減に伴い減少傾向、農業集落排水事業についても平成３０年度は補修費の増等により一時的に増となったものの減少傾向にある。魚市場事業や浄化槽事業については、今後企業債の償還が増となる見込みであり、増加が予想される。また、国民健康保険事業や介護保険事業についても高齢化比率の上昇とともに増加も見込まれるところである。各事業にかかる受益者負担の適正化をはじめとした財政運営の健全化を進め、普通会計の負担適正化を図る。 | 補助費等の分析欄下水道事業会計への繰出金の減額をはじめ、補助費全体でも対前年度比で減額となり、充当一般財源も減額となった。経常一般財源の減額率以上に充当一般財源の減少率が大きかったことから、補助費に係る経常収支比率は対前年度比－０．８ポイントの減となった。類似団体平均を下回ったものの、今後も負担金、補助金等の見直しを進め、負担の適正化を図る。 | 公債費の分析欄地方道路等整備及び公共事業等に係る地方債償還額が減となったことにより、公債費に係る経常収支比率も対前年度比－０．６ポイントの減となったものの、依然として類似団体平均を上回っている状況である。普通建設事業については慎重に事業を選択するとともに、国県補助金等、地方債以外の財源確保に努め、公債費負担の適正化を図る。 | 公債費以外の分析欄分母となる経常一般財源の減額、人件費、扶助費充当経常一般財源の増額等を主因として対前年度比で＋１．６ポイントの増となったものの、昨年度に引き続き類似団体平均を下回っている状況である。普通交付税については合併算定替の終了等に伴い今後も減少が見込まれる中、事務事業の見直しなどの行政改革を推進し経常経費の削減に努めるとともに、受益者負担の適正化等による自主財源の確保に努める。 |
議会費労働費消防費諸支出金総務費農林水産業費教育費前年度繰上充用金民生費商工費災害復旧費衛生費土木費公債費 |
目的別歳出の分析欄総務費については、中心市街地拠点施設整備事業の増等の一方で、復旧復興事業の進捗による東日本大震災復興交付金積立金の減等により事業費が対前年度比－１６．６％となったことに伴い、住民一人当たりコストも対前年度比－３５，９９４円の減となったが、類似団体平均よりも高い数値となっている。商工費については、産業振興基金積立金や魚市場事業特別会計繰出金が増となった一方で、平成２８年台風１０号に係る復旧支援補助の終了等により普通建設事業費が大きく減となったこと等に伴い、事業費が対前年度比－１．１％の減となった。しかしながら、人口が－２．２％となったことから、対前年度比＋３２４円の増となり、類似団体平均よりも高い数値となっている。消防費については、住民一人当たりコストが類似団体平均に比べ高止まりしており、平成３０年度は避難路整備事業の進捗等により事業費が対前年度比－１．３％の減となったものの、人口が－２．２％となったことから、対前年度比＋３１６円の増となった。その他、東日本大震災からの復旧・復興事業の進捗に伴い全体として住民一人当たりコストは縮小している。 |
人件費補助費等災害復旧事業費投資及び出資金物件費普通建設事業費失業対策事業費貸付金維持補修費普通建設事業費（うち新規整備）公債費繰出金普通建設事業費（うち更新整備）積立金前年度繰上充用金 |
性質別歳出の分析欄義務的経費については、人件費は決算額が減額となったものの減少率が人口の減少率を下回ったことからから住民一人当たりのコストは増額となった。扶助費は決算額と住民一人当たりのコストのいずれも増額となった。公債費は決算額と住民一人当たりのコストのいずれも減額となった。いずれの経費も類似団体平均よりも高い数値となっている。普通建設事業費、災害復旧費については、東日本大震災からの復旧・復興事業の進捗に伴い対前年度比で減額となっており、住民一人当たりのコストも同様に減額となったが、依然として類似団体平均よりも高い数値となっている。維持補修費については類似団体平均を下回っているが、施設の老朽化が進んでおり、当該平均額との差が縮小している。２度の合併により市の面積が広大となったことに合わせ、保有する公共施設の数量も類似団体を大きく上回っており、今後も物件費や維持補修費は増加が見込まれる状況である。公共施設等総合管理計画に基づき、施設等の更新・統廃合・長寿命化等を計画的に実施し財政負担を軽減・平準化するとともに、公共施設等の最適な配置を実現することで、事業費の圧縮を図る。 |
基金全体（増減理由）東日本大震災からの復旧・復興事業の進捗に伴い「東日本大震災復興交付金基金」から1,095百万円、「東日本大震災復興基金」から4,876百万円の取崩しを行った一方、「産業振興基金」に200百万円、新たに設置した「子ども・子育て幸せ基金」に200百万円の積立てを行い、基金全体としては対前年度比-4,731百万円の減となった。（今後の方針）財政調整基金や減債基金の適正規模を維持確保するとともに、特定目的のための基金については事業目的の実現のため適切に活用を図っていく。 | 財政調整基金（増減理由）子ども・子育て幸せ基金の創設により200百万円を積み立てたこと、産業振興基金に200百万円を積み立てたこと等により、対前年度比-672百万円の減となった。（今後の方針）引き続き、健全な財政運営を実施し、適正規模の維持確保に努める。 | 減債基金（増減理由）家賃低廉化事業及び特別家賃低減事業経費相当分の1,294百万円の積立てを行ったことにより、対前年度比＋1,186百万円の増となった。（今後の方針）令和5年度から償還のピークを迎える予定であり、引き続き計画的に積立てを行う予定である。 | その他特定目的基金（基金の使途）「東日本大震災復興交付金基金」…東日本大震災からの復旧・復興事業へ充当「東日本大震災復興基金」…東日本大震災からの復旧・復興事業へ充当「公共施設等総合管理基金」…公共施設等の更新・長寿命化・維持管理費用へ充当（増減理由）東日本大震災からの復旧・復興事業の進捗に伴い「東日本大震災復興交付金基金」から1,095百万円、「東日本大震災復興基金」から4,876百万円の取崩しを行ったことから、対前年度比-5,245百万円の減となった。（今後の方針）「東日本大震災復興交付金基金」をはじめとして東日本大震災からの復旧・復興事業へ充てるために設置した基金については、復興後のまちづくりを進めるため今後も積極的に活用を図っていく。「公共施設等総合管理基金」については、公共施設等総合管理計画に基づき施設の適正配置や長寿命化を進めるため、計画的な取崩しや継続的な積立を行っていく予定である。 |
有形固定資産減価償却率の分析欄有形固定資産減価償却率は、前年度から０．６％減少したものの、類似団体平均、全国平均、県平均より高い数値となっている。復旧・復興事業により施設整備が進んでいる一方で、学校施設や保育所等は建設時から年数も経過しており老朽化が進んでいる状況である。今後は人口減少を踏まえた公共施設の統廃合や設備改修等について、公共施設等総合管理計画に基づいた計画的な実施に努める。 | 債務償還比率の分析欄債務償還比率は７４９．１％となり、類似団体平均を上回る状況となっている。将来負担額については職員数の減により退職手当負担見込額が減少しているものの、中心市街地拠点施設整備事業等に伴う地方債の増により全体として増となっていることが要因であり、今後は地方債の適正な発行により将来負担の抑制に努める。 |
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析将来負担比率については、中心市街地拠点施設整備事業等により地方債現在高が増加したものの、地方債現在高等に係る基準財政需要額歳入額が増加したことを主因として、8.3％減少した。また、有形固定資産減価償却率は増加傾向にあったが、施設整備の進捗等により、0.6％減少した。比率改善のため、公共施設等総合管理計画に基づいた施設の統廃合や設備改修を進めるとともに、将来負担比率も健全な状態を維持する必要があるため、地方債の適正な発行にも重点を置きつつ計画的な事業実施に努める。 |
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分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析昨年度と比較して将来負担比率、実質公債費比率ともに減少している。実質公債比率の減少は、合併特例債の償還終了等により元利償還金が減少したことによるものであるが、依然、類似団体平均と比較すると高い比率で推移していることから、今後も効率的な償還に努めるとともに、国県補助金等、地方債以外の財源確保に努め、公債費負担の適正化を図る。 |
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道路橋りょう・トンネル公営住宅港湾・漁港認定こども園・幼稚園・保育所学校施設児童館公民館 |
施設情報の分析欄資産全体の比率に平行して、施設累計別にみても全体的に類似団体平均を上回っている状況である。経年比較においても、復興関連事業で整備が進められている道路や橋りょう、公営住宅等は横ばい傾向であるものの、保育所や学校施設、公民館等は比率が上昇しており、老朽化が進んでいる状況となっている。２度の市町村合併により公共施設の数が類似団体より多いことが大きな要因となっていることから、今後は人口減少を踏まえた公共施設の統廃合や設備改修等について、公共施設等総合管理計画に基づいた計画的な実施に努める。 |
図書館体育館・プール福祉施設市民会館一般廃棄物処理施設保健センター・保健所消防施設庁舎 |
施設情報の分析欄資産全体の比率に平行して、施設累計別にみても全体的に類似団体平均を上回っている状況である。経年比較においても、全体的に比率が高い傾向にあるが、庁舎については、中心市街地拠点施設（庁舎等複合施設）が完成したことで、６８．９％の減となり、資産全体の比率が減となった主要因となっている。しかし、２度の市町村合併により公共施設の数が類似団体より多いことを主因として類似団体平均を上回っている状況であることから、今後は人口減少を踏まえた公共施設の統廃合や設備改修等について、公共施設等総合管理計画に基づいた計画的な実施に努める。 |
資産合計負債合計 |
1.資産・負債の状況一般会計等の「資産総額」は226,510百万円となり、前年度比で+3,748百万円(+1.7%)の増となった。「事業用資産」については、中心市街地拠点施設整備事業の完了により「建物」が前年度比で+10,361百万円(+9.6%)と大きく増となったことなどにより、前年度比で+10,497百万円(+11.8%)の増となった。「インフラ資産」については、復興関連の道路整備事業の進捗により取得価格自体は増となったものの、施設の減価償却が進んだことにより減価償却累計額控除後の残高は前年度比で▲901百万円(▲0.9%)の減となった。「投資その他の資産」については、復旧・復興事業の進捗に伴い、震災復興関連事業に充てるための基金を取り崩したことにより、その他基金が前年度比で▲5,245百万円(▲29.1%)と大きく減となった。一般会計等の「負債総額」は47,829百万円となり、前年度比で+2,540百万円(+5.6%)の増となった。「地方債(固定負債)」については、中心市街地拠点施設整備事業に係る合併特例債の発行や平成28年台風10号に係る災害復旧事業債の発行等により、前年度比+3,057百万円(+8.4%)と大きく増となった。 |
純経常行政コスト純行政コスト |
2.行政コストの状況一般会計等の「経常費用」は32,620百万円、「経常収益」は1,353百万円となり、「純経常行政コスト」は31,267百万円となった。「経常費用」の内訳は、物件費や維持補修費等の「物件費等」が13,489百万円(41.4%)と最も大きく、次いで補助金や社会保障給付等の「移転費用」が12,772百万円(39.2%)、職員給与費等の「人件費等」が4,775百万円(14.6%)、市債償還利息等の「その他の業務費用」が1,585百万円(4.9%)となった。職員数が減少傾向である一方で、社会保障給付費や施設の維持補修費、減価償却費は増加傾向であり、今後もこの傾向は続くことが予想される。施設の適正配置等による維持補修費や減価償却費の抑制や、補助金の見直しをはじめとした事業の見直しに努める必要がある。 |
本年度差額本年度末純資産残高本年度純資産変動額 |
3.純資産変動の状況一般会計等の「純資産残高」は178,682百万円となり、前年度比で+1,209百万円(+0.7%)の増となった。「税収等の「財源」(20,132百万円)が「純行政コスト」(34,180百万円)を下回っているが、これは平成28年台風10号にかかる災害復旧事業や住まいの再建等の関連費用などが要因となっている。今後も資産の健全かつ適切な運用を行うとともに、行政コストの抑制や財源確保の強化に努める。 |
業務活動収支投資活動収支財務活動収支 |
4.資金収支の状況一般会計等の「業務活動収支」は、東日本大震災及び平成28年台風10号に係る災害復旧事業により臨時支出が2,915百万円と多かったことから、前年度比で▲19百万円となった。「投資活動収支」は、中心市街地拠点施設整備事業や学校教育施設の改修など、市単独の建設事業が多かったことから、前年度比で▲3,933百万円となった。「財務活動収支」は地方債の償還支出を新規発行額が上回ったことから、前年度比で+2,983百万円となった。平成28年度台風10号に係る災害復旧事業債や、中心市街地拠点施設整備事業にかかる合併特例債の発行が増えたことが要因であるが、復旧・復興事業のピーク経過後は、増減幅は小さくなる見込みである。 |
①住民一人当たり資産額（万円）②歳入額対資産比率（年）③有形固定資産減価償却率（％） |
1.資産の状況「住民一人当たり資産額」については427.6万円となった。2度の合併により人口に比較して市の面積のほか公共施設の数も多いことに加え、新庁舎の建設事業が完了したことから、類似団体平均を大きく上回っている。「歳入額対資産比率」については4.9年となり、前年度から大きく増加する結果となった。新庁舎等複合施設の整備等により資産が増となった一方で、国県支出金の減により歳入総額が減となったことが大きな要因である。「有形固定資産減価償却率」については60.0%となり、類似団体平均を若干上回る結果となった。道路・橋梁施設等については復旧・復興事業により施設整備が進んでいる一方で、学校施設や保育所等は建設時から年数が経過しており老朽化が進んでいる状況である。償却資産の老朽化が進んでいることから、比率改善に向け、施設の適正配置や計画的な更新等に一層取り組む必要がある。 |
④純資産比率（％）⑤将来世代負担比率（％） |
2.資産と負債の比率「純資産比率」については78.9%となり、類似団体平均を上回る結果となった。中心市街地拠点施設整備事業等に伴う負債の増により、前年度比▲0.8%となった。同様の理由により、「将来世代負担比率」は前年度比+0.9%の増となり、類似団体平均値を上回った。健全な財政運営を維持するため、復旧・復興事業の縮小に伴い、地方債残高の圧縮及び適正な発行に努める必要がある。 |
⑥住民一人当たり行政コスト（万円） |
3.行政コストの状況「住民一人当たり行政コスト」については前年度比15.5万円となったものの、類似団体平均を大きく上回る64.5万円となった。これは、東日本大震災及び平成28年台風10号に係る災害復旧事業や、公営企業会計で実施する復旧・復興事業に対する繰出金が多額となっていることが大きな要因である。今後は社会保障給付費や施設の維持補修費、減価償却費の増加が予想されることから、施設の適正配置等による維持補修費や減価償却費の抑制や、補助金の見直しをはじめとした事業の見直しに努める必要がある。 |
⑦住民一人当たり負債額（万円）⑧基礎的財政収支（百万円） |
4.負債の状況「住民一人当たり負債額」については90.3万円となり、類似団体平均を大きく上回る結果となったが、「住民一人当たり資産「額」、「純資産比率」ともに類似団体平均を上回っており、健全な状態であるといえる。しかし、人口減少傾向にあることから、比率を向上させるため、地方債の圧縮及び適正な発行に努める必要がある。「基礎的財政収支」については▲8,410百万円と類似団体平均を大きく下回る結果となったが、これは中心市街地拠点施設整備事業や平成28年台風10号にかかる災害復旧事業の増、東日本大震災からの復旧・復興事業に係る経費が多額となっていることが要因であり、事業の終了とともに赤字は減少に転じる見込みである。 |
⑨受益者負担比率（％） |
5.受益者負担の状況「受益者負担比率」は4.1%となり、類似団体平均を下回る結果となったが、これは2度の合併により道路や学校施設等の公共施設の数が類似団体より多いことから、これらに係る物件費的支出が大きいことが要因である。今後は施設の適正配置等による維持補修費や減価償却費の抑制や、補助金の見直しをはじめとした事業の見直しとともに、受益者負担の適正化に努める必要がある。 |
出典：
財政状況資料集
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統一的な基準による財務書類に関する情報
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