末端給水事業
公共下水道
農業集落排水
市立医療センター
工業用水道事業
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📅2023年度📅2022年度📅2021年度📅2020年度📅2019年度📅2018年度📅2017年度📅2016年度📅2015年度📅2014年度📅2013年度📅2012年度📅2011年度📅2010年度
財政力指数の分析欄３箇年平均である財政力指数は、０．８２と類似団体の中で上位を保っています。平成１７年度から平成２３年度においては、普通交付税の不交付団体であったが平成２４年度から交付団体に移行しており、今後も引き続き、持続可能な健全財政を目指して行財政改革に取組みます。 | 経常収支比率の分析欄令和５年度は前年度と比較して、市税収入の増など一般財源の収入は増となりましたが、給与改定に伴う一般職員人件費の増などにより歳出経常一般財源が増となったことから、経常収支比率は８６．８％と、前年度と比較し、１．６ポイント後退しております。昨年度に引き続き本市の目標とする８５％を上回ったことからも、今後の財政構造の硬直化が懸念されます。このことから引き続き、自主財源の確保を図るとともに、持続可能な健全財政を目指して行財政改革に取組みます。 | 人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄人口１人当たり１９８千円となっており、類似団体内平均値を上回っています。要因の一つとして、消防や廃棄物処理などの業務を市単独で実施していることが挙げられます。なお、人件費は給与改定に伴う一般職員人件費が増となったことで前年度から増となったものの、物件費は前年度にプレミアム商品券事業による経済支援対策事業に係る委託料に増や新図書館整備事業に伴う備品購入費の増があったことにより、前年度からは減となっており、全体では前年度より減となったものです。 | ラスパイレス指数の分析欄全国平均、類似団体内平均値を上回っています。職員の給与については、地域の民間企業の平均給与の状況を踏まえ、国及び県との比較も考慮しながら適正化に努めます。 | 人口1,000人当たり職員数の分析欄定員適正化計画に基づき、人員の削減を行ってきましたが、全国・県平均、類似団体内平均値を上回っています。今後も定員適正化計画に基づき、適正な定員管理に努めます。 | 実質公債費比率の分析欄実質公債費比率は３．０％と、前年度と比較し、０．３ポイント後退しております。単年度の数値においては０．７ポイント改善しており、今後も引き続き、財政指標を注視しつつ、交付税措置等を考慮した地方債発行に努めます。 | 将来負担比率の分析欄充当可能財源等が将来負担額を上回るため「－％」となっています。今後、将来負担比率の増加に対応するためにも引き続き、健全な財政運営に向けた取組に努めます。 |
人件費の分析欄人件費については、給与改定に伴う一般職員人件費の増などから前年度と比較して、１．５ポイント上昇しております。今後も定員適正化計画に基づき、引き続き人員の適正化に努めます。 | 物件費の分析欄消防や廃棄物処理を市単独で行っており、施設管理等に係る経費が類似団体に比して大きいことから、経常収支比率に占める物件費の割合も高い水準になっています。なお、前年度に経済対策支援事業や新図書館整備事業に伴う備品購入費などがあったことから、物件費は前年度より減となっています。今後も引き続き、持続可能な健全財政を目指して行財政改革に取組みます。 | 扶助費の分析欄扶助費については、今後も経常経費に占める割合の上昇が見込まれておりますが、令和５年度は前年度と比較して、０．３ポイント上昇しております。令和５年度の扶助費は、前年度に住民税非課税世帯等臨時特別給付金などがあったことにより減となっております。今後も資格審査等を適正に行うとともに各種手当への適正な給付に努めるなど、扶助費の上昇を極力抑制するよう努めます。 | その他の分析欄前年度と比較し、０．７ポイント増加しております。今後も引き続き、他会計の経営の健全化に努めるとともに、歳入確保、経費の縮減に努め、経営の健全化に努めます。 | 補助費等の分析欄前年度と比較し、０．３ポイント減少しております。主な要因は、令和４年度に農業集落排水事業の公営企業化に伴い農業集落排水事業への繰出金を「投資及び出資金」や「補助金等」に分類したことによります。今後も引き続き、他会計の経営の健全化や、団体補助等の適正化に努めるなど、持続可能な健全財政を目指して行財政改革に取組みます。 | 公債費の分析欄公債費については、前年度から０．４ポイント減少しております。今後も計画的な借入を行うことで、公債費の抑制を続けます。 | 公債費以外の分析欄前年度と比較し、２．０ポイント上昇しております。今後も引き続き、自主財源の確保を図るとともに、持続可能な健全財政を目指して行財政改革に取組みます。 |
議会費労働費消防費諸支出金総務費農林水産業費教育費前年度繰上充用金民生費商工費災害復旧費衛生費土木費公債費 |
目的別歳出の分析欄住民一人当たりのコストについて、全ての費目において、類似団体内平均値を下回っております。衛生費については、廃棄物処理業務を市単独で実施しているほか、新型コロナウイルスワクチン接種に係る経費があり、消防費については、市単独で業務を実施していることから、類似団体平均値に近い値となっています。土木費について、前年度より減となった要因については、令和４年度に亀山駅周辺整備事業が完了したことによるものです。教育費について、前年度より減となった要因については、令和４年度に図書館整備事業が完了したことによるものです。今後はより一層、行財政改革を推進することにより改善を図ります。 |
人件費補助費等災害復旧事業費投資及び出資金物件費普通建設事業費失業対策事業費貸付金維持補修費普通建設事業費（うち新規整備）公債費繰出金普通建設事業費（うち更新整備）積立金前年度繰上充用金 |
性質別歳出の分析欄住民一人当たりのコストについて、人件費・維持補修費・投資及び出資金等は、類似団体内平均値を上回っております。人件費については、給与改定に伴う一般職員人件費の増により前年度に比べ増となっておりますが、物件費については、前年度にプレミアム付き商品券事業による経済支援対策事業等があったことにより前年度に比べ減となっております。維持補修費については、高速道路の慢性的な渋滞発生による大型車等の迂回措置として、川崎白木線などの道路舗装を順次進めているほか、橋梁維持補修等が増大しており、当市のおかれている地理的な要因によるものです。普通建設事業費については、亀山駅周辺整備事業等及び図書館整備事業が令和４年度に完了したことによるものです。今後も引き続き、持続可能な健全財政を目指して行財政改革に取組みます。 |
基金全体（増減理由）リニア中央新幹線亀山駅整備基金と庁舎建設基金の積立を継続して実施していますが、財政調整基金の取崩額が増えたことにより基金全体の残高では減となっております。また、地区コミュニティセンター充実事業に市民まちづくり基金を活用するなど、基金の活用を図ったことから前年度と比較して基金残高が減少しています。（今後の方針）保有する基金については、財政状況を勘案し、設置目的を推進するよう有効に活用するとともに、基金繰り入れまでの間は、資金運用の原資として活用します。また、ふるさと納税制度の対象となる基金については、受け皿として存続しますが、所期の設置目的やその必要性が希薄となった基金については廃止を検討します。 | 財政調整基金（増減理由）年度間における財政調整を行うために取崩したことにより、前年度に比べて基金残高は減少しております。（今後の方針）経済事情の影響による財源不足が生じたときなど、年度間の財源の不均衡を調整するために活用を行うとともに、決算剰余金等の積立を行いましたが、基金残高が２０億円を下回るなど、基金に頼った財政構造となっていることから、行財政改革に積極的に取り組んでいきます。 | 減債基金（増減理由）将来の公債費負担に備えるため、基金の利息収入を積立てたことから、前年度に比べて若干増加しております。（今後の方針）今後も引き続き、将来にわたる財政の健全化のための財源として活用を図ってまいります。 | その他特定目的基金（基金の使途）・リニア中央新幹線亀山駅整備基金：リニア中央新幹線の市内における停車駅を整備する資金に充てる。・庁舎建設基金：庁舎の建設のための資金に充てる。・市民まちづくり基金：市民参画・協働及び地域づくりに寄与する活動の支援・整備に要する資金に充てる。・関宿にぎわいづくり基金：関宿及びその周辺地域のにぎわいづくりに寄与する活動の支援に要する資金に充てる。・地域福祉基金：保健福祉の増進のための資金に充てる。（増減理由）リニア中央新幹線亀山駅整備基金と庁舎建設基金の積立を継続して実施しているため増加しております。市民まちづくり基金は、令和５年度について地区コミュニティセンター充実事業へ充当を行ったため、大幅減となっております。地域福祉基金は、保健衛生事業への充当を行ったことから減額となっております。（今後の方針）保有する基金については、財政状況を勘案し、設置目的を推進するよう有効に活用するとともに、基金繰入までの間は、資金運用の原資として活用します。また、ふるさと納税制度の対象となる基金については、受け皿として存続します。 |
有形固定資産減価償却率の分析欄全国・県平均、類似団体平均値を上回っており、施設の老朽化が懸念されます。今後も引き続き、「亀山市公共施設総合管理計画」に基づき、中長期的な視点で施設の更新や統廃合、長寿命化等を検討をしなければなりません。 | 債務償還比率の分析欄前年度と比較し、２５．０ポイント好転しており、全国・県平均、類似団体平均値を下回っているため、債務償還能力は高い団体であります。今後も引き続き、財政指標を注視しつつ、交付税措置等を考慮した地方債発行に努めます。今後、施設の更新や統廃合、長寿命化を検討しなければならないため、地方債の発行を慎重に検討しなければなりません。 |
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析将来負担比率については、比率としては生じていないものの、地方債残高が減などにより改善しています。一方、施設の老朽化が進んでおり、有形固定資産減価償却率は後退してます。今後、中長期的な視点で施設の更新や統廃合、長寿命化等を検討しなければなりませんが、その際は、将来負担比率など各指標を基に計画を検討しなけれなりません。 |
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分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析実質公債費比率に関しては、地方債の発行抑制等を行っていることにより、健全な財政運営を行えています。また、平成２５年度を公債費の償還のピークとして、今後についても一定程度の推移で減少する見込みであります。なお、令和４年度に事業が完了する亀山駅周辺整備事業等を進めていることから、実質公債費比率は上昇しています。また、他の施設の老朽化が進んでいることから、今後の施設の更新、統廃合、長寿命化等を検討していかなければならないため、実質公債費比率など各指標を基に計画を検討しなけれなりません。 |
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道路橋りょう・トンネル公営住宅港湾・漁港認定こども園・幼稚園・保育所学校施設児童館公民館 |
施設情報の分析欄有形固定資産減価償却率について、学校施設以外は、全国・県平均、類似団体平均値を上回っています。また、学校施設についても老朽化の進んでいる施設もあり、本市の施設は全体的に老朽化が進んでいることが懸念されます。老朽化が進んでいる施設については、亀山市公共施設等総合管理計画と整合性を図り、行政サービスの水準や市民の利便性、最適な配置など様々な視点から総合的に施設の在り方の見直しをしていかなければなりません。 |
図書館体育館・プール福祉施設市民会館一般廃棄物処理施設保健センター・保健所消防施設庁舎 |
施設情報の分析欄有形固定資産減価償却率について、消防施設以外は全国・県平均、類似団体平均値を上回っており、本市の施設は老朽化が進んでいることが懸念されます。一人当たりの面積等について、図書館、体育館・プール、保健センター・保健所、福祉施設は全国・県平均、類似団体平均値を下回っています。図書館は、令和４年度に新図書館が完成し稼働をしています。老朽化が進んでいる施設については、亀山市公共施設等総合管理計画と整合性を図り、行政サービスの水準や市民の利便性、最適な配置など様々な視点から総合的に施設の在り方を見直しをしていかなければなりません。 |
資産合計負債合計 |
1.資産・負債の状況「一般会計等」においては、資産総額が前年度末から2,996百万円の減少(▲4.1%)となった。金額の変動が大きいものは有形固定資産であり、減価償却による資産の減少が、資産の取得額を上回ったこと等から2,417百万円減少した。「全体」は、水道事業、公共下水道事業、病院事業の企業会計と国民健康保険事業、介護保険事業、農業集落排水事業の特別会計を加えたものであるが、資産総額は、上水道管、下水道管等のインフラ資産を計上していること等により「一般会計等」に比べて42,658百万円多くなっている。特に、公共下水道事業は整備区域を拡大しており新たな下水道管の敷設等の事業を行っていることから、インフラ資産が年々増加している。また、公共下水道整備事業では整備区域の拡大に当たってその事業費に地方債を充当していること等から、負債総額も30,758百万円多くなっている。鈴鹿亀山地区広域連合、亀山市土地開発公社、公益財団法人亀山市地域社会振興会等を加えた「連結」では、資産総額は、各団体が保有している公有用地等や各施設に係る資産を計上していること等により、全体に比べて2,100百万円多くなるが、負債総額も土地開発公社の借入金等があること等から、235百万円多くなっている。 |
純経常行政コスト純行政コスト |
2.行政コストの状況一般会計等においては、経常費用は23,358百万円となり、前年度比3,441百万円の減少となった。そのうち、最も金額が大きいのは業務費用のうち物件費等(10,658百万円)であり、うち、物件費が6,923百万円を占めており、前年度から1,687百万円の増となっている。また、移転費用のうち、補助金等は前年度より1,935百万円の減となっているが、これは前年度は亀山駅前整備事業に関連する国庫支出金があったことが要因である。全体では、一般会計等に比べて、水道料金等を使用料及び手数料に計上しているため、経常収益が7,186百万円多くなっているが、病院事業の経常収益が減額になるなどの影響により、前年度より767百万円減額になっている。一方、経営経費は減価償却費や繰出金の減額などにより前年度より746百万円減額になっている。連結では、鈴鹿亀山地区広域連合における物件費や減価償却費の減額などにより経営経費が、1,804百万円減額になったことものの、介護保険事業などの経常収益が減額になったことなどにより、純行政コストは100百万円の減額となった。 |
本年度差額本年度末純資産残高本年度純資産変動額 |
3.純資産変動の状況一般会計等においては、財源(20,155百万円)が純行政コスト(23,380百万円)を上回ったことから、本年度差額は△3,225百万円となり、本年度純資産変動額は△3,212百万円となった。前年度比で税収等は増加したが国県等補助金は減額となり財源は減額となったものの、純行政コストが退職手当引当金や移転費用の補助金等が減額になったことにより、行政コストが減額になったことで、前年度より差額は減少した。一方、前年度は亀山駅前広場乗降場などにより無償所管替等が例年より多く発生したことから、本年度純資産変動額は前年度より減少額が大きくなった。全体では、水道施設や下水道施設の減価償却費等が純行政コストに含まれることから、本年度差額は△2,826百万円となった一方、災害復旧事業に伴う臨時損失や、有形固定資産の減などにより一般会計等に比べて本年度純資産変動額は4685百万円の減額となった。連結では、鈴鹿亀山地区広域連合の介護保険料や、三重県後期高齢者医療広域連合の国県補助金等が財源に含まれるが、昨年度より財源が減額となったことにより、本年度差額は△2,919百万円となり、本年度純資産変動額は全体から81百万円の減少となった。 |
業務活動収支投資活動収支財務活動収支 |
4.資金収支の状況一般会計等においては、業務活動収支は前年度△35百万円から1,731百万円になった。これは、前年度は亀山駅周辺整備事業の最終年であり、市街地再課発事業等補助金や第1種市街地再開発事業負担金などの亀山駅周辺市海老事業に係る経費(補助金等)が減額になったことなどによるものです。一方、投資活動収支は、亀山駅周辺整備事業の完了に伴い、公共施設等整備費支出の減のほか、基金積立金支出の減により前年度より減額になり、財務活動収支については、地方債発行額が前年度から1,368百万円減額になったことなどにより減額となった。これらにより、本年度末資金残高は前年度から減少し、631百万円となった。全体では、国民健康保険税や介護保険料が税収等収入に含まれること、水道料金等の使用料及び手数料収入があることなどから、業務活動収支は一般会計等より1,380百万円多い3,111百万円となっている。投資活動収支では、水道事業及び下水道事業の整備を実施したため、△1,275百万円となっている。財務活動収支は、地方債の償還額を地方債発行収入が上回ったことから、△1,299百万円となり、本年度末資金残高は前年度から増加し、3,755百万円となった。連結では、鈴鹿亀山地区広域連合における介護保険料等が業務収入に含まれることなどから、業務活動収支は全体会計等より60百万円少なくなっているが、投資活動収支及び財務活動収支における赤字額を上回ったことから、本年度末資金残高は前年度から増加し、4,165百万円となった。 |
①住民一人当たり資産額（万円）②歳入額対資産比率（年）③有形固定資産減価償却率（％） |
1.資産の状況令和5年度の「市民一人当たり資産額」1,428千円は、前年度と比較すると55千円減少しており、年々、減少傾向にあります。主な要因は、建設改良などによる有形固定資産の増額分を減価償却費が上回ったことなどから、有形固定資産合計額が減少し、資産合計が減少したためです。老朽化の進んでいる施設が増えているが、将来の公共施設等の修繕や更新等に係る財政負担が大きいことから、平成29年度に策定した公共施設等総合管理計画に基づき、今後60年間の取組として公共施設等の集約化・複合化を進めるなどにより、施設保有量の適正化に取り組む。 |
④純資産比率（％）⑤将来世代負担比率（％） |
2.資産と負債の比率純資産比率は、類似団体平均を下回っている。純行政コストは前年度より減少したが、有形固定資産の減少分が増加分を上回るなどの要因により、純資産が減少している。純資産の減少は、将来世代が利用可能な資源を過去及び現世代が費消して便益を享受したことを意味するため、亀山市行財政改革大綱に基づく行財政改革を推進し、行政コストの削減に努める。また、社会資本等形成に係る将来世代の負担の程度を示す将来世代負担比率は、前年度から1.2%減となっており、類似団体平均を下回っている。これは、起債の発行の抑制や交付税措置のある有利な起債の発行に努めた結果である。 |
⑥住民一人当たり行政コスト（万円） |
3.行政コストの状況住民一人当たり行政コストは、前年度に比べて減少し、類似団体平均も下回っている。物件費が増額に行政コスト全体の42%を占めているが、補助金等の値は前年度に亀山駅周辺整備事業が完了したことにより、それに伴う補助金や負担金が減額になったことにより純行政コスト全体では減額になった。公共施設については、「公共施設適正管理計画」により管理手法を見直すとともに、公共施設等の集約化・複合化を進めるなどにより、施設保有量の適正化に取り組む。 |
⑦住民一人当たり負債額（万円）⑧基礎的財政収支（百万円） |
4.負債の状況住民一人当たり負債額は、類似団体平均を下回っっている。前年度に亀山駅前整備事業が完了したが、指定管理者の契約更新に伴う債務負担行為の追加などにより負債額はほぼ横ばいである。業務・投資活動収支は、地方債の発行額の減などにより投資活動収入が減となったことなどにより655百万円の赤字となったものの、業務・投資活動収支は類似団体平均を上回っている。 |
⑨受益者負担比率（％） |
5.受益者負担の状況受益者負担比率は、昨年度に引き続き、類似団体平均を下回っており、行政サービス提供に対する直接的な負担の割合は比較的低くなっている。このため、公共施設等の使用料の見直し等を行い、受益者負担の適正化に努めるとともに、亀山市行財政改革大綱に基づく行財政改革により、収益及び費用の改善に努める。 |
出典：
財政状況資料集
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統一的な基準による財務書類に関する情報
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