三重県亀山市の財政状況（2016年度）

目的別歳出の分析欄

住民一人当たりのコストについて、議会費・衛生費・消防費以外においては、概ね類似団体平均値を下回っております。衛生費・消防費については、消防や廃棄物処理などの業務を市単独で実施していることによるものであります。今後はより一層、行財政改革を推進することにより改善を図ります。

性質別歳出の分析欄

住民一人当たりのコストについて、人件費・維持補修費以外においては、概ね類似団体平均値を下回っております。維持補修費については、高速道路の慢性的な渋滞発生による大型車等の迂回措置として、橋梁維持補修や道路舗装等が増大しており、当市のおかれている地理的な要因からなるものであります。今後も引き続き、亀山市行財政改革大綱に基づき、持続可能な健全財政を目指して行財政改革に取り組みます。

施設情報の分析欄

施設情報の分析欄

1.資産・負債の状況

一般会計等においては、負債総額の約77%が地方債(16,420百万円)であり、そのうち金額の大きいものは、臨時財政対策債(7,332百万円)や一般単独事業債(5,651百万円(合併特例債含む))である。水道事業会計、公共下水道事業会計等を加えた全体では、上水道管、下水道管等のインフラ資産を計上していること等により、一般会計等よりも資産総額は41,201百万円増加したが、負債総額も公共下水道の整備に地方債を充当していること等から、一般会計等よりも26,325百万円増加した。鈴鹿亀山地区広域連合、亀山市土地開発公社、公益財団法人亀山市地域社会振興会等を加えた連結では、資産総額は、各団体が保有している公有用地等や各施設に係る資産を計上していること等により、全体に比べて1,901百万円多くなるが、負債総額も土地開発公社の借入金等があること等から、245百万円多くなっている。

2.行政コストの状況

一般会計等においては、経常費用は19,882百万円となり、最も金額が大きいのは減価償却費や維持補修費を含む物件費等(8,816百万円)であり、純行政コストの45%を占めている。施設の集約化・複合化など、公共施設等の適正管理に努める必要がある。全体では、一般会計等に比べて、水道料金等を使用料及び手数料に計上しているため、経常収益が3,360百万円多くなっている一方、国民健康保険や後期高齢者医療保険の負担金を補助金等に計上しているため、移転費用が4,003百万円多くなり、純行政コストは5,246百万円多くなっている。連結では、全体に比べて、連結対象企業等の事業収益を計上し、経常収益が235百万円多くなっている一方、介護保険事業の社会保障給付等を計上しているため、移転費用が8,409百万円多くなっているなど、経常費用が9,058百万円多くなり、純行政コストは8,850百万円多くなっている。

3.純資産変動の状況

一般会計等においては、税収等の財源(17,027百万円)が純行政コスト(19,467百万円)を下回っており、本年度差額は▲2,440百万円となり、本年度純資産変動額は2,222百万円となった。公共施設等の適正管理の徹底等により純行政コストの縮減に努める。全体では、国民健康保険特別会計、介護保険特別会計等の国民健康保険税や介護保険料が税収等に含まれることから、一般会計等と比べて税収等が4,802百万円多くなっている一方、水道施設や下水道施設の減価償却費等が純行政コストに含まれることから、本年度差額は▲2,858百万円となり、一般会計等に比べて本年度純資産変動額は378百万円の減少となった。連結では、鈴鹿亀山地区広域連合の介護保険料や、三重県後期高齢者医療広域連合の国県補助金等が財源に含まれることから、全体と比べて財源が8,944百万円多く、本年度差額は2,763百万円となり、本年度純資産変動額は96百万円の増加となった。

4.資金収支の状況

一般会計等においては、業務活動収支は1,156百万円であったが、投資活動収支については、川崎小学校改築事業等を行ったことから、▲889百万円となった。財務活動収支については、地方債の償還額が地方債発行収入を上回ったことから、▲597百万円となっており、本年度末資金残高は前年度から330百万円減少し、699百万円となった。全体では、国民健康保険税や介護保険料が税収等収入に含まれること、水道料金等の使用料及び手数料収入があることなどから、業務活動収支は一般会計等より1,048百万円多い2,204百万円となっている。投資活動収支では、水道事業及び下水道事業の整備を実施したため、▲1,297百万円となっている。財務活動収支は、地方債の償還額が地方債発行収入を上回ったことから、▲830百万円となり、本年度末資金残高は前年度から77百万円増加し、2,596百万円となった。連結では、鈴鹿亀山地区広域連合における介護保険料等が業務収入に含まれることなどから、業務活動収支は全体会計等より192百万円多くなっており、投資活動収支及び財務活動収支における赤字額を上回ったことから、本年度末資金残高は前年度から155百万円増加し、3,128百万円となった。

1.資産の状況

住民一人当たり資産額(歳入額対資産比率)は、合併前に旧市町毎に整備した公共施設があるため、保有する施設数が非合併団体よりも多く、類似団体平均を上回っている。また、有形固定資産減価償却率は、老朽化した施設が多く、将来の公共施設等の修繕や更新等に係る財政負担が大きく、類似団体平均を上回っていることから、平成29年度に策定した公共施設等総合管理計画に基づき、今後60年間の取組として公共施設等の集約化・複合化を進めるなどにより、施設保有量の適正化に取り組む。

2.資産と負債の比率

純資産比率は、類似団体平均と同程度であるが、純行政コストが税収等の財源を上回ると純資産が減少することとなる。純資産の減少は、将来世代が利用可能な資源を過去及び現世代が費消して便益を享受したことを意味するため、亀山市行財政改革大綱に基づく行財政改革を推進し、行政コストの削減に努める。社会資本等形成に係る将来世代の負担の程度を示す将来世代負担比率は、新規に発行する地方債の抑制に努めた結果、類似団体平均を下回っている。

3.行政コストの状況

住民一人当たり行政コストは類似団体平均を上回っており、また、昨年度に比べても増加している。特に、純行政コストのうち45%を占める物件費が、類似団体と比べて住民一人当たり行政コストが高くなる要因となっていると考えられる。指定管理者制度等により公共施設の管理手法を見直すとともに、公共施設等の集約化・複合化を進めるなどにより、施設保有量の適正化に取り組む。

4.負債の状況

新規に発行する地方債の抑制に努め、地方債残高を年々減少させた結果、住民一人当たり負債額は類似団体平均を下回っている。基礎的財政収支は、地方債を発行して公共施設等の必要な整備を行ったため、基金の取崩収入及び基金積立支出を除いた投資活動収支は赤字となったが、支払利息支出を除いた業務活動収支の黒字分が上回ったため、171百万円となっており、類似団体平均を上回っている。

5.受益者負担の状況

受益者負担比率は類似団体平均を下回っており、行政サービス提供に対する直接的な負担の割合は比較的低くなっている。公共施設等の使用料の見直しを行うとともに、公共施設等の利用回数を上げるための取組を行うなどにより、受益者負担の適正化に努める。なお、類似団体平均まで受益者負担比率を引き上げるためには、仮に経常収益を一定とする場合は、経常費用を8,329百万円削減する必要があり、経常費用を一定とする場合は、経常収益を391百万円増加させる必要がある。このため、公共施設等の使用料の見直し等を行うとともに、亀山市行財政改革大綱に基づく行財政改革により、経費の削減に努める。