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📅2023年度📅2022年度📅2021年度📅2020年度📅2019年度📅2018年度📅2017年度📅2016年度📅2015年度📅2014年度📅2013年度📅2011年度
財政力指数の分析欄当市の地場産業である陶磁器産業は、安価な外国製品の流入等により出荷額が減少し税収にも影響を与えていることから、財政力指数は類似団体平均を下回っている。財政力指数は、販路開拓を進め地場産業の活性化を図りつつ、企業誘致や創業者支援により新産業の振興を進めた結果、基準財政収入額における固定資産税が増加したため、令和２年度は０．０１上昇した。今後も積極的な企業誘致や創業者支援を実施し、単一産業依存の構造から脱却し、財政基盤の強化に努めていく。 | 経常収支比率の分析欄人件費や公債費の増加により９３．０％と類似団体平均を上回っている。人件費の増加は会計年度任用職員の導入によるもので、公債費の増加は新庁舎整備などの大型建設事業の実施による増である。今後も企業誘致やふるさと納税事業の推進など新たな財源確保に努めるとともに、経費の節減・事務事業の見直し等による健全な財政運営に努める。 | 人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄人口１人当たり人件費・物件費等決算額は、類似団体平均と比較して下回っているものの、令和２年度より会計年度任用制度が導入されたこと等により、前年度比１２．４％の増となった。今後はＡＩ・ＲＰＡや電子申請の導入、テレワークの推進など行政サービスのデジタル化を推進することにより、限られた財源や人員を効率的かつ効果的に活用し、最小の経費で最大の効果をあげられるよう努める。 | ラスパイレス指数の分析欄ラスパイレス指数は類似団体平均を１．２ポイント下回る９７．３となった。今後も給与の適正化に努め、現在の水準を維持していく。 | 人口1,000人当たり職員数の分析欄ごみ処理施設、し尿処理施設や保育所など直営施設が多いため、類似団体平均を上回っている。住民サービスの質の向上を図ることを目的に、平成２９年度には養護老人ホームを、令和２年度より病院事業について指定管理者制度を導入した。 | 実質公債費比率の分析欄類似団体平均を下回ってはいるものの、３か年平均で前年度比０．４ポイント増加した。これは平成２９年度から令和元年度にかけて実施した大型建設事業の起債償還が始まったことによるものである。本市は交付税措置のある起債を優先的に発行しているが、今後もこの方針を維持し、実質公債費比率の上昇を防止していく。 | 将来負担比率の分析欄平成１９年度から平成２１年度に補償金免除で高金利の地方債を繰上償還したことにより地方債の残高が減り、将来負担比率がない状態となっている。今後も引き続き財政の健全化に努めていく。 |
人件費の分析欄令和２年度より会計年度任用職員制度が導入されたことにより、前年度比４．６ポイント上昇した。本市は類似団体と比較して直営施設が多く職員数が多いため、人件費に係る経常収支比率が類似団体平均を大きく上回っている。今後もＡＩ・ＲＰＡなどの導入や働き方改革の推進により時間外勤務の削減に努め、人件費の抑制を図っていく。 | 物件費の分析欄令和２年度より会計年度任用職員制度が導入されたことにより、賃金が人件費に移行したため、物件費に係る経常収支比率は、前年度比１．４ポイントの減となった。本市はごみ・し尿収集を直営で行っていることや公立保育所等が多いため、委託料が少ない一方で、人件費が類似団体平均を大きく上回っている。今後も引き続き事務事業の見直し等を進めることにより、物件費の削減に努めていく。 | 扶助費の分析欄扶助費に係る経常収支比率は前年度比１．８ポイント減少し９．６％となった。前年度と比較して乳幼児医療費助成事業などが減少した影響で、類似団体平均を下回った。引き続き審査の適正化や健康増進事業等を推進し、扶助費の抑制を図っていく。 | その他の分析欄その他に係る経常収支比率が類似団体平均を大きく上回っているのは、繰出金が大きな要因である。病院事業の運営経費や、公共下水道の整備に多額の費用が必要なため、それに伴い繰出金も多くなっている。病院事業については令和２年度より指定管理者制度を導入したため、今後は住民サービスの質を維持しつつ経営の効率化が期待される。 | 補助費等の分析欄補助費等に係る経常収支比率は前年度比１．８ポイントの減となる１１．２％となり、類似団体平均を下回った。今後も補助金の見直しや廃止を進め、補助費等の抑制に努める。 | 公債費の分析欄公債費に係る経常収支比率は類似団体平均を下回っているものの、前年度比０．７ポイントの増となっている。これは、新庁舎建設事業などの大型建設事業の起債償還が開始されたためである。今後も地方債を財源とする普通建設費の内容を十分に精査し地方債発行額の抑制に努めていく。 | 公債費以外の分析欄公債費以外に係る経常収支比率は類似団体平均を上回っているものの、前年度比０．８ポイントの減となった。扶助費や物件費、補助費等が減となったことによるものである。 |
議会費労働費消防費諸支出金総務費農林水産業費教育費前年度繰上充用金民生費商工費災害復旧費衛生費土木費公債費 |
目的別歳出の分析欄総務費は、特別定額給付金事業の実施により、例年より大幅な増となっている。土木費は、住民一人当たり４４，７８０円と前年比１９，３９１円の減となり、類似団体平均を下回った。これは令和元年度で新庁舎建設事業や駅前広場整備事業が完了したことによるものである。商工費は、住民一人当たり２８，３９３円と前年比１１，９１４円の増となった。これはセラトピア土岐天井改修工事の実施によるものである。 |
人件費補助費等災害復旧事業費投資及び出資金物件費普通建設事業費失業対策事業費貸付金維持補修費普通建設事業費（うち新規整備）公債費繰出金普通建設事業費（うち更新整備）積立金前年度繰上充用金 |
性質別歳出の分析欄歳出決算総額は、住民一人当たり５０３，０３５円となっている。主な構成項目である普通建設事業費は、住民一人当たり５０，３０６円となっており、前年度の８６，７９９円から大きく減少した。これは新庁舎整備事業や駅前広場整備工事が完了し、工事費が皆減となったことによるものである。今後も公共施設等総合管理計画に基づき、公共施設の統廃合や長寿命化に取り組むことで、事業費の削減に努めていく。人件費については、住民一人当たり８３，０３２円と前年度の６８，５６０円から大きく上昇し、類似団体平均より大幅に高い水準にある。これは本市がごみ処理施設、し尿処理施設、保育施設など直営施設が多いのに加え、令和２年度より会計年度任用職員制度が導入され、人件費が増となったことによるものである。今後はＤＸの推進等により、業務の効率化を図り人件費を抑制していく。補助費等の大幅な増は特別定額給付金事業の実施によるものである。 |
基金全体（増減理由）基金全体で前年度と比較し137百万円の減となった。これは、財政調整基金を100百万円取り崩したことや、公共施設等の建設事業及び維持整備の資金に充てるため建設事業基金を473百万円取り崩したこと等によるものである。（今後の方針）平成28年度に策定した公共施設等総合管理計画で、今後40年間の公共施設等の更新や維持管理費の経費は直近5年の投資的経費平均の25.8億円を大きく上回る年額平均55.1億円と試算している。個別施設計画において、個々の具体的な対応方針を定め、長期的な視点をもって更新・統廃合・長寿命化等を計画的に実施するが、その財源の多くに建設事業基金を充てる見込みであり、今後は残高が減少する見込みである。 | 財政調整基金（増減理由）新庁舎建設事業や駅前広場整備事業の起債償還が始まり公債費が増となったこと等により、財政調整基金を100百万円取り崩したため、基金残高は前年度と比較し96百万円の減となった。（今後の方針）財政調整基金の残高は、災害への備えや新型コロナウイルス対策等のため、20億円程度を維持することとしている。 | 減債基金（増減理由）基金利息を1百万円積み立てたことにより増となった。（今後の方針）大型事業の実施により地方債残高が年々増加しているため、公債費の増加に備えて毎年度積み立てを行う予定である。 | その他特定目的基金（基金の使途）建設事業基金：公共施設等の建設事業及び維持整備の資金に充てるため一般廃棄物処理施設整備基金：廃棄物処理施設の整備に必要な資金に充てるため（増減理由）建設事業基金：公共施設等の建設事業及び維持整備に充てるため473百万円取り崩したこと等により前年度と比較し128百万円の減となった。一般廃棄物処理施設整備基金：平成30年度に新設した基金で、清掃手数料から売捌手数料とごみ袋製造納品委託料を控除した額の1/2である98百万円を積み立てた。（今後の方針）建設事業基金：今後は個別施設計画に基づき公共施設の更新・統廃合・長寿命化等が見込まれ、その財源の大半を当該基金で賄う予定であり、残高は年々減少していく見込みである。一般廃棄物処理施設整備基金：ごみ処理施設の長寿命化工事を毎年実施して延命化を図っているものの、将来の建替えを見据え建設費用の財源の一部とするため、毎年度積立を実施していく。 |
有形固定資産減価償却率の分析欄有形固定資産減価償却率は類似団体平均値よりやや低い水準にある。平成３０年度に新庁舎の完成等の影響から一度低下したが、その後は再び増加に転じている。今後はそれぞれの公共施設等について、公共施設等総合管理計画及び個別施設計画に基づいた施設の維持管理を適切に進めていく。 | 債務償還比率の分析欄債務償還比率は類似団体を下回っており、令和元年度までは増加傾向にあったが、令和２年度は令和元年度よりも減少した。平成２８年度から実施してきた新庁舎建設事業が令和元年度をもって終了するなど大型事業が一段落し、地方債の発行金額が抑制される一方、過去に発行を行った地方債の償還が進んだことによるものと考えられる。 |
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析（将来負担比率は過去３ヶ年「なし」のため、有形固定資産減価償却率との組合せによる分析はなし） |
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分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析（将来負担比率は過去３ヶ年「なし」のため、実質公債費比率との組合せによる分析はなし） |
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道路橋りょう・トンネル公営住宅港湾・漁港認定こども園・幼稚園・保育所学校施設児童館公民館 |
施設情報の分析欄類似団体と比較して特に有形固定資産減価償却率が高くなっている施設は、公営住宅、児童館、公民館であり、特に低くなっている施設は、学校施設である。特に公営住宅は殆どの施設が築５０年を経過しているため、老朽化した施設の解体工事を実施しており、今後も公共施設等総合管理計画に基づき計画的に廃止をしていく。認定こども園・幼稚園・保育所は、平成３０年度に３園を１園に統合したため、有形固定資産減価償却率は低下した。今後は、公共施設等総合管理計画及び個別施設計画に基づき、維持管理に係る費用の増加に留意しつつ、統廃合や複合化を含めた施設の在り方も含め検討していく。 |
図書館体育館・プール福祉施設市民会館一般廃棄物処理施設保健センター・保健所消防施設庁舎 |
施設情報の分析欄類似団体と比較して特に有形固定資産減価償却率が高くなっている施設は、図書館である。庁舎は、新庁舎が平成３０年度に完成し、令和元年度に旧庁舎の解体されたため、有形固定資産減価償却率は大幅に低下した。公共施設等総合管理計画の改定に伴い固定資産台帳の精査を行った影響により、保健センター・保健所及び福祉施設の一人当たり面積が令和元年度から増加している。今後は、公共施設等総合管理計画及び個別施設計画に基づき、維持管理に係る費用の増加に留意しつつ、統廃合や複合化を含めた施設の在り方も含め検討していく。 |
資産合計負債合計 |
1.資産・負債の状況一般会計等においては、資産総額が前年度末から171百万円の増加(+0.2%)、負債総額が前年度末から203百万円の増加(+0.9%)となった。負債総額の変動が最も大きいものは地方債(固定負債)であり、市道新設工事の財源として地方道路等整備事業債を320百万円発行したためである。大型事業としての市道新設工事は本年度で一旦終了となったため、地方債の発行については交付税措置のあるものに限定するなど、発行総額の抑制に努める。 |
純経常行政コスト純行政コスト |
2.行政コストの状況一般会計等においては、経常費用は27,182百万円となり、前年度比5,983百万円の増加(+28.2%)となった。これは、新型コロナウイルス感染症対策として実施した特別定額給付金給付事業(5,784百万円)の皆増によるものである。同事業は令和2年度のみの実施であるため、来年度は全体的に数値が減少すると見込まれる。 |
本年度差額本年度末純資産残高本年度純資産変動額 |
3.純資産変動の状況一般会計等においては、税収等の財源(14,143百万円)や国県等補助金(10,921百万円)が純行政コスト(26,374百万円)を下回っており、本年度差額は▲1,311百万円となり、純資産残高は32百万円の減少となった。全体会計において、令和元年度に下水道事業特別会計が下水道事業会計(企業会計)へ移行したことに伴い負債計上を行った繰延収益1,022百万円が皆減となったことから、本年度純資産変動額は前年度比11,363百万円増加し、純資産残高は147百万円増加となった。交通アクセスや自然環境等の立地条件を活かした企業誘致を図ることで、税収等の増加に努める。 |
業務活動収支投資活動収支財務活動収支 |
4.資金収支の状況一般会計等においては、業務活動収支が2,021百万円であった。これは、新型コロナウイルス感染症対策のための国県等補助金収入が大幅に増加したためである。また、財務活動収支は、新庁舎建設事業が令和元年度に終了し、地方債の発行額が抑制されたことから、221百万円となっており、本年度末資金残高は前年度から238百万円増加し、1,011百万円となった。業務活動収支の増加が特殊な要因に基づくものであるため、税収等の増加や公共施設の適正管理による管理費用の減少等、経常的な要因による収支の増加に努める。 |
①住民一人当たり資産額（万円）②歳入額対資産比率（年）③有形固定資産減価償却率（％） |
1.資産の状況歳入額対資産比率については、類似団体平均を上回る結果となった。前年度と比較すると、0.8ポイント減少しており、新型コロナウイルス感染症対策として実施した特別定額給付金給付事業の財源として国庫補助金収入が増加し、歳入総額が増加したたためである。有形固定資産減価償却率については、類似団体平均を少し下回る結果となった。耐用年数を経過して使用している資産も多くあることから、公共施設等総合管理計画に基づき、老朽化した施設について、点検・診断や計画的な予防保全による長寿命化や統廃合・複合化を進めていくなど、公共施設等の適正管理に努める。 |
④純資産比率（％）⑤将来世代負担比率（％） |
2.資産と負債の比率純資産比率は、類似団体平均を上回っているものの、純行政コストが税収等の財源や国県等補助金の財源を上回ったことから純資産が減少し、昨年度から0.1ポイント減少している。純資産の減少は、将来世代が利用可能な資源を過去及び現世代が費消して便益を享受したことを意味するため、施設の集約化・複合化事業に着手するなど、公共施設等の適正管理に努めることにより、行政コストの削減に努める。将来負担比率(社会資本等形成の世代間負担比率)は、類似団体平均を下回っており、将来世代が負担する地方債残高が少なく、所有している有形固定資産が多いことを示している。新庁舎建設事業が令和元年度に終了し、地方債の発行額が抑制されたため、前年度からの増加は0.2ポイントとなったが、今後も地方債の発行については交付税措置のあるものに限定するなど、発行総額の抑制に努める。 |
⑥住民一人当たり行政コスト（万円） |
3.行政コストの状況住民一人当たり行政コストは前年度から11.2万円増加している。これは、新型コロナウイルス感染症対策として実施した特別定額給付金給付事業の皆増により純行政コストが増加したことによるものであり、類似団体と比較した場合には平均を下回っているため、当市においては効率の高い行政サービスを提供していると考えられる。今後も、直営で運営している施設について指定管理者制度を導入するとともに、施設の集約化・複合化事業に着手するなど、公共施設等の適正管理に努めることにより、行政コストの削減に努める。 |
⑦住民一人当たり負債額（万円）⑧基礎的財政収支（百万円） |
4.負債の状況住民一人当たり負債額は類似団体平均を下回っているが、前年度から0.9万円増加している。新庁舎建設事業が令和元年度に終了し、地方債の発行額は減少したものの、大型事業としての市道新設工事が今年度まで継続しており、その財源として地方債を発行したため、負債合計は増加となっている。負債額の抑制のため、地方債の発行については交付税措置のあるものに限定するなど、発行総額の抑制に努める。基礎的財政収支は、基金の取崩収入及び基金積立支出を除いた投資活動収支の赤字分が業務活動収支の黒字分を上回ったため、▲30百万円となっている。業務活動収支が大幅な黒字となったのは、新型コロナウイルス感染症対策のための国県等補助金収入が大幅に増加したためである。また、新庁舎建設事業の終了により地方債の発行額が抑制されたことにより、投資活動収支の赤字額が前年度より減少し、基礎的財政収支の赤字額も減少となった。 |
⑨受益者負担比率（％） |
5.受益者負担の状況受益者負担比率は類似団体平均と同水準であり、行政サービス提供に対する直接的な負担の割合は前年度と比較して1.1ポイント減少した。前年度と比較して大幅な減少となったが、これは新型コロナウイルス感染症の拡大に伴う公共施設の休止により使用料収入が減少したことによる経常収益の減少(前年度比16百万円)及び特別定額給付金給付事業の皆増による経常費用の増加(前年度費+5,983百万円)によるものである。特殊な要因による減少であり、解消されれば再び増加すると見込まれるが、施設の集約化・複合化事業に着手するなど、公共施設等の適正管理に努めることにより、今後も経常費用の削減に努める。 |
出典：
財政状況資料集
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統一的な基準による財務書類に関する情報
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