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大崎市民病院
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📅2023年度📅2022年度📅2021年度📅2020年度📅2019年度📅2018年度📅2017年度📅2016年度📅2015年度📅2014年度📅2013年度📅2012年度📅2011年度📅2010年度
財政力指数の分析欄前年度から０．０１ポイント減少となったが，原因としては，昨年度の財政力指数を引き上げていた，平成２７年度の基準財政収入額を基準財政需要額で除した値（約０．５１５）に比して，平成３０年度の数値（約０．５１４）が低かったことによるもの。単年度での分子となる基準財政収入額，分母となる基準財政需要額の増額傾向は継続している。基準財政需要額は，主に合併特例債及び臨時財政対策債の償還費，高齢者保健福祉費等において増加し，基準財政収入額は，償却資産に係る固定資産税が太陽光発電設備の新設等を背景に増加している。 | 経常収支比率の分析欄前年度から１．３ポイント上昇している。この要因として，歳入面では市町村民税が増加したものの，普通交付税がそれを上回る減となり，経常一財が減額となったことがあげられる。歳出面では電算システム委託料等の物件費や子どもや高齢者に対する医療扶助・給付型の扶助費の経常一財が増加したこと等が挙げられる。 | 人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄前年度比約３％の増加となっている。人件費に関しては，昨年度に比べ減額している。要因としては，定員適正化計画のもと職員採用を行っているものの，退職者が５２人と多く，新採職員を補充したとしても職員年齢の若返りが進み，給与格差分が減額に影響したものと考えられる。一方，物件費に関しては，民生費や教育費で施設の維持管理経費等の増加傾向がみられるほか，全般的に委託料の増額があり，全体として前年度よりも増となった。 | ラスパイレス指数の分析欄前年度と比較し０．４ポイント上昇した原因は，職責に応じた待遇改善を図るため，行政職給料表を改正し，８級制を導入するとともに，級別職務分類表を見直しを行ったことによるものである。依然，類似団体内平均を０．４ポイント，全国市平均を１．１ポイント下回っているが，今後も国の制度に準拠することを基本としながら，より一層の給与の適正化に努める。 | 人口1,000人当たり職員数の分析欄合併以降，集中改革プランと連動した定員適正化計画のもとで，一貫して職員の削減を行ってきたことから，平成２７年４月１日には定員適正化計画の目標値（合併時から４００人削減）を達成した。現在は，効率的で質の高い行政運営を実現するために，行政需要の変化や地域特性などに配慮した新たな定員管理計画に基づき，職員採用・人員配置を実施し，職員人件費の動向に配慮しつつ，組織運営の安定に努めている。前年度から０．１３人増加したものの，全国及び県平均を下回る状況には変わりなく，今後も適正な定員管理に努める。 | 実質公債費比率の分析欄前年度から０．９ポイント改善し，類似団体平均値となった。公営企業債の元利償還金に対する繰入金が増となる一方で，元利償還金の大幅な減により，元利償還金等の総額としては前年度より減となった。元利償還金及び準元利償還金に係る基準財政需要額は減となったものの，元利償還金等の減少幅がより顕著であるため，数値が改善した。今後も大規模建設事業を控えており公債費の増加は見込まれるものの，交付税算入率の高い地方債発行により急激な上昇は抑えられるが，適正な事業実施を図り，健全な財政運営に努める必要がある。 | 将来負担比率の分析欄前年度から７．４ポイント改善し，類似団体平均を下回る結果となった。主な要因は，将来負担に対する充当可能財源の増加であり，公営住宅使用料の充当見込の増による充当可能特定歳入の増と合併特例債の発行による基準財政需要額算入見込額の増が大きく影響した。しかし，地方債現在高は増加しており，今後も大規模建設事業を控えていることから，事業の適正実施を図り，健全な財政運営に努める必要がある。 |
人件費の分析欄前年度から０．１ポイント減少し，類似団体の平均値を下回る結果となっている。減少要因としては，定員適正化計画のもと職員採用を行っているものの，退職者が５２人と多く，新採職員を補充したとしても職員年齢の若返りが進み，給与格差分が減額に影響したものと考えられる。 | 物件費の分析欄前年度から１．６ポイントの上昇したが，類似団体の平均値を下回る結果となっている。平成３０年度に電算システムリースの契約更新年度迎えたことで，物件費の経常経費が大きく増となったことが上昇の大きな要因となっている。また，公共施設の維持管理に要する経費も年々上昇傾向にあることも一要因となっている。 | 扶助費の分析欄前年度から０．８ポイント上昇したが，類似団体の平均値を下回る結果となっている。上昇の要因としては，子どもや高齢者に対する医療扶助・給付型の扶助費が増加したことがあげられる。社会保障関連経費は，景気状況や雇用環境に大きく左右されるため，市単独の取り組みだけでは改善が難しい状況にある。 | その他の分析欄前年度から０．９ポイントの上昇し，類似団体の平均値を上回る結果となっている。維持補修費については，道路橋りょうに係る修繕経費及び公共施設等に係る経常的な修繕経費が増となったことで全体として増となった。繰出金については，工業団地造成特別会計分は減したものの，国民健康保険特別会計が保険基盤安定の分の増，介護保険特別会計分が低所得者保険料軽減分の増等が影響し全体として増となった。 | 補助費等の分析欄前年度から１．０ポイントの減少したが，類似団体の平均値を上回る結果となっている。平成３０年度決算においては，大崎地域広域行政事務組合負担金のうち，臨時経費となる，リサイクルセンターや消防庁舎建設に係る負担金が大きく増したことにより，相対的に経常経費負担が減少したことによる。 | 公債費の分析欄前年度から０．９ポイントの減少し，類似団体の平均値を下回る結果となっている。減少の要因としては，過去に発行した高利債の償還が進むことで，利子分の額が減となることによるもの。今後も地方債を財源とした大規模建設事業が控えていることから，必要に応じて，高利債の繰り上げ償還を進めるなど，公債費の抑制に努めていく必要がある。 | 公債費以外の分析欄前年度から２．２ポイントの上昇し，類似団体の平均値となった。性質別に前年度と比較すると，人件費や補助費等で改善傾向となったものの，物件費，扶助費，維持補修費，操出金は経常支出が増加している。物件費では電算システムのリース料や公共施設の維持管理費の増加，扶助費では子どもや高齢者に対する医療扶助・給付型の扶助費が増加するなどの理由から経常収支比率の上昇につながったといえる。 |
議会費労働費消防費諸支出金総務費農林水産業費教育費前年度繰上充用金民生費商工費災害復旧費衛生費土木費公債費 |
目的別歳出の分析欄目的別歳出の動向としては，衛生費，土木費，消防費等が前年度から増額となり，教育費，農林水産業費，公債費などで減額となっている。増となった歳出の要因としては，衛生費と消防費に関しては，大崎地域広域行政事務組合で進める新リサイクルセンター建設及び消防本部庁舎建設に関係して，同組合への負担金が増となったことがあげられる。土木費に関しては，三本木パークゴルフ場や公営住宅整備等の普通建設事業費の増額などにより，住宅費や都市計画費で前年度を上回ったことが要因となっている。減となった歳出の要因は，教育費では図書館等複合施設建設事業の終了に伴って，社会教育費の普通建設事業費が減となったこと，農林水産業費では前年度のみ支出した県へ震災復興交付金返還金が皆減したことによる農業費の補助費等が減となったこと，公債費では過去に発行した高利債の償還が進むことで，利子分の額が減となったことによるもの。 |
人件費補助費等災害復旧事業費投資及び出資金物件費普通建設事業費失業対策事業費貸付金維持補修費普通建設事業費（うち新規整備）公債費繰出金普通建設事業費（うち更新整備）積立金前年度繰上充用金 |
性質別歳出の分析欄歳出決算総額は住民一人あたりとして４９７，９１１円となっており，前年度より２５，６３４円増加している。維持補修費，補助費等を除く他の経費は，類似団体平均と同程度から平均以下という状況となっている。維持補修費の増については，道路橋りょうをはじめとするインフラや公共施設の老朽化への対応経費が増加したことが影響している。補助費については，類似団体平均を大きく上回っているが，病院事業会計の不採算地区病院を中心に公営企業会計への負担金が増となっていることに加え，消防本部庁舎建設の関係から大崎地域広域行政事務組合への補助費支出が増となっていることが影響している。今後については，庁舎建設をはじめとする大規模建設事業を控えているため普通建設事業費の高まりや，その財源として多額の地方債発行を予定していることから，公債費の高まりも予想しているところである。 |
基金全体（増減理由）財政調整基金に関しては，例年，決算剰余金の一部を財政調整基金に積み立てるものの，市役所周辺整備事業や本庁舎を始めとする２つの総合支所の建て替え事業等，総合計画や新市建設計画を実施するため例年多額の取崩しが必要となっている。平成27年度以降，取崩額は年々増加の一途をたどっており，中・長期の財政計画において，基金残高の推移は，今後6年～7年で，現在の100億円台から30億円台まで減少する見込みとなっている。普通交付税の逓減と大型事業の実施に伴う一般財源の投入が基金残高の減少に繋がっている。その他，特目基金は，施設の維持管理を目的といるものが多く，概ね残高は減少傾向にある。（今後の方針）財政調整基金については，基金残高の必要額を30億円台と考えていることから，しっかりとした行財政改革のもと，歳出予算の適正化を図りながら，基金残高の確保に努める。その他特目基金については，全体的に減少傾向にある。設置目的と基金残高の推移を考慮し，適正に管理する。 | 財政調整基金（増減理由）平成29年度末残高13,102,073千円に対して，決算剰余積立900,000千円と平成30年度中の積立等16,958千円を基金に積み立てたものの，一方で，1,587,748千円の繰り入れ（取崩し）を実施した結果，平成30年度末残高として12,431,283千円（-670,790千円）となった。普通交付税の合併算定替による特例措置の適用期限終了に合わせ，東日本大震災後の復旧・復興事業の終了に伴い，総合計画，新市建設計画事業を確実に実行するための大型事業を行っていることから，財政調整基金から繰入額が増大している。（今後の方針）今後，6年～7年後には財政調整基金残高が30億円台になる見込みである。行政運営を推進するためには，財政調整基金からの繰り入れは避けられないが，歳出予算規模の適正化を図るなど，適切な財政運営に努め，急激な基金残高の減少とならないように努める。 | 減債基金（増減理由）減債基金に関しては，利子の積立によって微増している。（436,616千円（＋130千円））（今後の方針）公債費の推移に留意しながら，適切に管理していく。 | その他特定目的基金（基金の使途）地域自治組織支援基金：持続的で活力ある地域の醸成をめざし，地域自治組織の育成と活動を支援し，市民協働のまちづくりを推進する。地域自治組織への安定的な財政支援を行うための果実運用型基金である。まちづくり基金：住みよい豊かなまちづくりを推進する。主に，ふるさと納税や指定寄附を積み立てている。災害公営住宅維持管理基金：災害公営住宅として建設された市営住宅及び共同施設の整備，修繕及び改良並びに地方債の償還に要する経費に充当する。（増減理由）地域自治組織支援基金：市内7地域にある地域自治組織に対する活動支援や施設改修（集会所等）に伴う事業補助金の財源として活用している。年間1億円を超える補助金を支出しているが運用益がそれ程多く見込めないため減少傾向にある。まちづくり基金：ふるさと納税や指定寄附は一時的に基金に積み立てるものの，翌年には寄付者の意向を踏まえ事業充当を行っている。各年度の寄付額により年度末の残高に大きく影響している。災害公営住宅維持管理基金：家賃の低廉・低減化を踏まえ，震災復興交付金を財源に基金に積み立てているが，大きな費用負担がないため増加している。（今後の方針）地域自治組織支援基金：安定的な財政支援を行うため，預金利子のみならず，有価証券の購入等，より効果的な果実運用を実施する。災害公営住宅維持管理基金：令和２年度の震災復興交付金の制度が終了するまでは基金への積立を行い，その後，整備，修繕，改良及び地方債償還費用に充当予定。 |
有形固定資産減価償却率の分析欄該当なし | 債務償還比率の分析欄債務償還比率は県平均よりは低いものの，全国平均より高い水準であり，類団内順位も前年度より下がっている。算定上の分子となる金額は，合併特例債の借入れによる地方債現在高の増による将来負担額の増加を特定目的基金の増が上回ったことにより減少したものの，普通交付税の逓減措置に伴う普通交付税の減等，経常一般財源が減少した影響により分母は減となった結果，前年度よりやや悪化している。今後，財政調整基金の減少，維持補修費等の増加が見込まれることから，抜本的な歳出抑制が必要となっている。 |
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析該当なし |
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分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析実質公債費比率はほぼ類似団体の平均値と同じだが，将来負担比率は28.8（対類団平均値△18.4）と大きく下回っている。また，本市の推移を見ても，将来負担比率は年々改善している傾向にあり，これは，本市が活用している旧合併特例事業債や過疎対策事業債が要因と考えられる。どちらの地方債も元利償還後，普通交付税の基準財政需要額として償還額の７割が算入され後年度に財政措置されることから，地方債現在高は増加しているものの，将来負担の伸びが抑えられる結果となっている。しかしながら，旧合併特例事業債には発行限度があり，庁舎建設等の重点事業に充当する予定となっていることから，今後，指数の悪化を抑制するための抜本的な普通建設事業の見直し，地方債借入の抑制が必要となっている。 |
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道路橋りょう・トンネル公営住宅港湾・漁港認定こども園・幼稚園・保育所学校施設児童館公民館 |
施設情報の分析欄該当なし |
図書館体育館・プール福祉施設市民会館一般廃棄物処理施設保健センター・保健所消防施設庁舎 |
施設情報の分析欄該当なし |
出典：
財政状況資料集
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統一的な基準による財務書類に関する情報
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