簡易水道事業
簡易水道事業
特定環境保全公共下水道
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財政力指数の分析欄【類似団体比】－０．１８【前年度比】±０人口減少と高い高齢化率（令和２年１０月１日現在：４５．２０％）を背景に、町内に経済効果の高い主力産業がなく、財政基盤が脆弱である。類似団体平均を約０．２ｐｔ下回る結果を改善するため、今後も人口増加対策と併せて、経済効果を生む産業振興施策を模索しながら、歳入の確保に努めることが求められる。 | 経常収支比率の分析欄【類似団体比】－１．１【前年度比】－４．３《分母（経常一般財源総額等）》地方税（－１，６３９千円）や地方特例交付金（－７，９２８千円）等の減に対し、地方消費税交付金（＋３３，７５９千円）や普通交付税（＋１２０，９９５千円）、地方譲与税（＋１４，９０７千円）の増により、対前年度＋１７２，２５７千円となった。《分子（経常経費充当一般財源）》公債費（－２９，７３２千円）及び繰出金（－１２０，７７８千円）等の減に対して、維持補修費（＋１４，２４４千円）や補助費（その他）（＋６１，３６２千円）、人件費（＋７５，６２８千円）等の増により経常経費充当一般財源は対前年度＋１５，１０６千円となった。《経常収支比率》分子である経常経費充当一般財源が＋１５，１０６千円の２，８４８，５３５千円であったのに対し、分母である臨時財政対策債を含む経常一般財源総額等が＋１７２，２５７千円の３，３０３，２１４千円となったため、経常収支比率は対前年度－４．３％の８６．２％となった。 | 人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄物件費（＋１２８，８２２千円）、人件費（＋６０，２９７千円）、維持補修費（＋２７，００６千円）の増及び人口（－１５４人）の減により、人口１人当たり人件費・物件費等決算額は５０，９３４円増加した。物件費増の要因は、公共施設等個別計画策定業務委託料８，５２０千円、森林資源解析業務委託料１３，２００千円、食べて（使って）応援住田チケット発行等業務委託料１０１，９７５千円、橋りょう点検業務委託料１６，２０７千円、学習用情報教育機器購入費（小中学校）２３，９０３千円等が主なものである。人件費増の要因は、会計年度任用職員制度の運用開始や各種事業実施による会計年度任用職員（パートタイム）経費８３，５６８千円の支出増が主なものである。 | ラスパイレス指数の分析欄【類似団体比】－０．８【前年度比】＋０．９前年度より０．９ｐｔ増加し、類似団体平均よりも０．８ｐｔ下回っている。これは、指数の算出において、経験年数階層内における職員分布の変動に起因するものと推測される。 | 人口1,000人当たり職員数の分析欄【類似団体比】＋５．４０【前年度比】－０．１９前年度からほぼ横ばいの変化である。１，０００人当たりの職員数は類似団体に比べて高い傾向である。定員適正化計画における目標職員数については、適正人数となっているが、今後も業務の効率化を図りながら、適正な職員数の維持に努めていく必要がある。 | 実質公債費比率の分析欄当該比率は３年間の平均値であり、前年度比１．０ｐｔ上昇の９．６％となった。なお、単年度比率を過去の数値と比較すると、３年前の平成２９年度比では、２．７ｐｔの上昇となっており、主な要因は元利償還金の増加である。 | 将来負担比率の分析欄将来負担額より充当可能財源等が多かったため、分子がマイナスとなり比率は生じなかった。地方債現在高の減により将来負担額が減少し、マイナスの比率は前年度比－４．０ｐｔの－８２．１となった。《分子》前年度比－２３２，６５４千円将来負担額のうち地方債の現在高（－３３，０５０千円）の減、将来負担額から控除する充当可能財源等（マイナス分）の公債費（＋４９，１００千円）、充当可能基金（＋８９，２７４千円）等の増により、分子全体で２３２，６５４千円の減となった。《分母》前年度比＋１６１，０８９千円標準財政規模は、標準税収入額等（＋５，１１７千円）、普通交付税（＋１２０，９９５千円）、臨時財政対策債（＋６３４千円）により１２６，７４６千円の増となった。また、標準財政規模から控除する算入公債費等の額（－３４，３４３千円）が減となったため、分母全体で１６１，０８９千円の増となった。 |
人件費の分析欄【類似団体比】＋１．０【前年度比】＋１．２人件費に係る経常収支比率は、前年度に比べ１．２ｐｔ上昇している。類似団体と比較するとほぼ近似の傾向にある。経常的な人件費については、前年度から７５，６２８千円の増となっている。これは、各種事業実施による会計年度任用職員に係る支出に起因するものと分析される。横ばいの推移が伺えるも、今後の財政状況を勘案した際に、一層の業務の効率化や適正な職員数の管理を行い、人件費の抑制に努めていく必要がある。 | 物件費の分析欄【類似団体比】－０．８【前年度比】＋０．２昨年度と近似の値となった。物件費全体では、新型コロナウイルス対策関連事業による臨時経費は多くなったが、経常経費については例年と同規模となったことから、このような結果が得られた。今後は、各種システムの維持費用等経常的に必要な費用も多くなることが予測されることから、よりコストを意識した行政運営が求められる。 | 扶助費の分析欄【類似団体比】－０．５【前年度比】－０．７扶助費の経常経費については、老人保護措置費（－６，２１８千円）、子育て支援医療費助成事業（－２，２０５千円）等の減により、全体で－３，２１３千円となった。 | その他の分析欄【類似団体比】－３．９【前年度比】－３．８維持補修費の経常経費は＋１４，２４４千円となったが、繰出金の経常的支出が－１２０，７７８千円となったことが影響して－３．８ｐｔとなった。 | 補助費等の分析欄【類似団体比】－０．８【前年度比】＋１．４前年度から＋１．４ｐｔ上昇する結果となった。この要因としては、一部事務組合への負担金・分担金の変動に起因するものと考えられる。 | 公債費の分析欄【類似団体比】＋３．９【前年度比】－２．６公債費全体で２９，７３２千円の減となった。要因としては、臨時財政対策債償還金（＋１１，７３３千円）等の増に対し、過疎対策事業債償還金（－５８，０３９千円）の減等によるものと分析される。減となったが、類似団体に比べると依然として高い状態であることが伺える。計画的な事業の実施を図りながら、安定した財政運営に努めていく必要がある。 | 公債費以外の分析欄【類似団体比】－５．０【前年度比】－１．７比率の算定の分子に計上する経常経費に係る一般財源等から公債費分を除いた額が前年度比＋６１，６７２千円であることに対して、分母に計上の経常一般財源等は＋１７２，８９１千円となったことから経常収支比率は１．７ｐｔの低下となった。公債費以外については、類似団体平均と比べ低い傾向にあるが、扶助費等は高齢化率の上昇等により増減しやすいものであるため、総合戦略等に基づいた事業の見直し等を通して、町財政全体の費用の抑制に努める必要がある。 |
議会費労働費消防費諸支出金総務費農林水産業費教育費前年度繰上充用金民生費商工費災害復旧費衛生費土木費公債費 |
目的別歳出の分析欄議会費については、人口規模に対して議員数が多い傾向にあることから、類似団体と比べて３，８０４円高くなっている。その他の経費では類似団体と近しいものが多い状況となっている。令和２年度決算において、総務費、商工費、土木費、教育費で大きな増加があった。総務費については、特別定額給付金給付事業５３２，８８９千円、地域イントラネット整備工事等１３，６７１千円、地域情報通信基盤施設整備基金積立金２００，０００千円（前年度比＋１１４，６８０千円）により大きく増加したものと考えられる。商工費については、プレミアム付商品券事業１０１，９７５千円、プラスアップ事業協力金３８，２８０千円、三陸防災復興ゾーンプロジェクト推進事業３，０００千円等が増加の要因と考えられる。土木費においては、町営住宅（火石・清水沢）新築工事１６５，４０９千円が増加の主な要因と考えられる。教育費については、上有住地区公民館整備事業２５８，８４１千円、学校ＩＣＴ環境整備事業５６，４５７千円、住田高校魅力化推進事業１５，０２３千円等により増加となったものと分析される。その他、新型コロナウイルス対策に係る経費が発生したことで支出の増加につながった。消防費において平成２９の費用が大きくなっている点は大船渡消防署住田分署建設費用の増によりコストが増加しているものである。公債費については、類似団体と比べて５２，７４１千円高い状況となっている。これは平成２８から類似団体区分の変更により、比較団体に過疎地域の指定を受けていない団体が多く含まれたため、過疎債に係る元利償還金の差が出たものと考えられる。また、平成２６に実施したすみた荘（特別養護老人ホーム）建設事業に係る公債費の元金償還が本格的に開始されたことにより、平成３０以降の公債費が大きく増加したものである。 |
人件費補助費等災害復旧事業費投資及び出資金物件費普通建設事業費失業対策事業費貸付金維持補修費普通建設事業費（うち新規整備）公債費繰出金普通建設事業費（うち更新整備）積立金前年度繰上充用金 |
性質別歳出の分析欄歳出決算総額は、住民一人当たり１，１０４千円（前年度比＋２５１千円）となっている。主な構成項目である人件費、物件費、補助費、普通建設事業費（新規整備）は、前年度に比べ大きく増加した。人件費については、５年間の推移を見ると上昇傾向にある。人口が減少傾向であることに対し、各種事業実施に伴う会計年度任用職員関連経費の増が主な要因である。物件費及び補助費については、新型コロナウイルス対策関連事業によるものが主な要因である。普通建設事業費（新規整備）については、上有住地区公民館新築工事及び町営住宅新築事業が主な要因である。公債費については、類似団体と比べて５２，７８４千円高い状況となっている。これは平成２８から類似団体区分の変更により、比較団体に過疎地域の指定を受けていない団体が多く含まれたため、過疎債に係る元利償還金の差が出たものと推測される。また、平成２６に実施したすみた荘（特別養護老人ホーム）建設事業に係る公債費の元金償還が本格的に開始されたことにより、平成３０以降の公債費が大きく増加したことも影響しているものと考えられる。全体として、主に新型コロナウイルス対策関連に伴う事業実施により、歳出決算総額前年度比＋１，１７６，８５９千円となった。併せて人口減（－１５９人）の影響もあり、決算総額に対する住民一人当たりのコストは前年度比＋２５１千円となった。 |
基金全体（増減理由）R02の主な増減は、その他特定目的基金の地域情報通信基盤施設整備基金201百万円の増、ふるさとの森林づくり基金30百万円の増である。基金残高のうち最も割合の高い財政調整基金については取り崩しはなかった。減債基金については、増加傾向にある公債費に充当するため、159百万円の取り崩しを実施した。（今後の方針）R02、R01、H30に積み立てを実施した地域情報通信基盤施設整備基金の対象施設は、H19に約10億円の事業費で町内全域を対象に整備した通信施設であり、各種機器の更新時期を迎えようとしている。更新計画に基づき、基金を取り崩して事業を実施する予定としている。また、地域情報通信基盤施設整備基金の残高だけでは、更新費用の確保が難しい場合には、財政調整基金の取り崩しも想定している。減債基金については、H29からすみた荘（特別養護老人ホーム）建設事業に係る元利償還が開始となり、更に今後、大船渡消防署住田分署建設等のハード事業に係る元利償還が本格化することから、引き続き取り崩しを予定している。 | 財政調整基金（増減理由）R01は100百万円の積み立てしたが、R02は積み立てをしていない。残高が増加したのは財産運用収入によるものである。（今後の方針）公共施設の老朽化に係る維持補修費、増加傾向にある扶助費、地域情報通信基盤施設の更新費用の財源として、財政調整基金の取崩しを見込んでいる。 | 減債基金（増減理由）増加傾向にある公債費に充当するため、159百万円を取り崩した。（今後の方針）H29からすみた荘（特別養護老人ホーム）建設事業に係る元金償還が開始となり、今後は、大船渡消防署住田分署建設等のハード事業に係る元利償還が本格化することから、引き続き取崩しを予定している。 | その他特定目的基金（基金の使途）主な基金の使途は下記のとおり。地域情報通信基盤施設整備基金は、同施設の更新費用の財源としている。東日本大震災復興基金は、寄附金を原資としており、東日本大震災からの復興関連事業に係る費用の財源としている。福祉基金は、子育て・少子化対策、高齢化対策、障がい者施策の財源としている。ふるさとの森林づくり基金は、オフセット・クレジットによる収入を原資としており、森林整備事業の財源としている。（増減理由）地域情報通信基盤施設整備基金は、施設更新費用を確保するため、201百万円を積み立てた。東日本大震災復興基金は、寄附金を積み立てたことによる1百万円の増、東日本大震災復興支援関連事業に充当するため取崩した3百万円の減により、全体で2百万円の減となった。ふるさとの森林づくり基金は、オフセット・クレジット収入の増により30百万円を積み立てた。（今後の方針）地域情報通信基盤施設整備基金は、施設の更新計画に基づき、必要に応じて積み立てを行う予定としている。東日本大震災復興基金は、支援活動等に係る費用に充当するため、減少していく見込みである。ふるさとの森林づくり基金は、森林整備に充当される見込みである。福祉基金は、果実運用基金であるため、大きな増減は想定されない。地域活性化基金についても、大きな増減は想定されない。 |
有形固定資産減価償却率の分析欄保育所や学校施設、児童館、福祉施設等は類似団体平均を上回っている資産が多い。一方、庁舎および消防施設が類似団体平均を大きく下回っている。有形固定資産全体の資産額のうち８０．５％を占める道路が、類似団体平均より３．６ｐｔ下回っている。このことから、有形固定資産全体の減価償却率は、類似団体平均より１．１ｐｔ下回る結果となった。公共施設等総合管理計画や公共施設個別計画、町営住宅等長寿命化計画により、一層適正な維持管理がなされる見込みである。 | 債務償還比率の分析欄債務償還比率は類似団体平均を下回っている。将来負担額に対して充当可能基金残高の割合が高く、類似団体と比べて計算式の分子（将来負担額－充当可能財源）が小さくなったことが主な要因と考えられる。地方債現在高は、しばらくの間高止まりの状況となる見込み。主な要因として、消防施設、老人福祉施設等の新築事業に係る償還があるためと考えられる。 |
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析将来負担額より充当可能財源が多いため将来負担比率は生じていない。有形固定資産減価償却率は、類似団体平均を下回っている。今後は公共施設個別計画等をもとに、より計画的な公共施設マネジメントが必要とされる。 |
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分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析将来負担額より充当可能財源が多いため将来負担比率は生じていない。実質公債費比率は、平成30年度からの過疎対策事業債の元金償還開始に伴い元利償還金が増加したことにより1.0ｐｔの増加となった。 |
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道路橋りょう・トンネル公営住宅港湾・漁港認定こども園・幼稚園・保育所学校施設児童館公民館 |
施設情報の分析欄公営住宅、保育所、学校施設および児童館が、類似団体と比較して減価償却率が高くなっている。保育所については、減価償却率が類似団体平均を３０．２ｐｔ上回っているが、改修や増築をしながら施設の維持を図っている。学校施設については、町内４校の校舎が、昭和４７年から平成２年の間に建設されたもので、うち１校については耐用年数を超えたところである。これまで改修により長寿命化を図ってきたが、今後より一層、教育環境および方針等を鑑みながら改修や更新について具体的な検討を重ねていく必要がある。児童館についても、耐用年数の８割以上経過している。学校施設の更新等の計画と併せて検討する必要がある。公営住宅については、減価償却率が類似団体平均を１７．６ｐｔ上回っている。なお、今後は町営住宅長寿命化計画に基づき状況や需要に応じた住環境の整備を図ることとしている。また、道路については、有形固定資産全体の資産額（８４，０９６，５０１千円）のうち８０．５％（６７，７１５，５４５千円）を占めており、全体の減価償却率の変動に大きく影響している。道路の減価償却率については、類似団体と比較して－３．６ｐｔとなったが、資産の性質上、補修により維持管理をする資産のため、今後、減価償却率が上がり続けていくことが予想される。例年と比較して減価償却率が大幅に低下した公民館については、うち１公民館の老朽化による建替のため、有形固定資産減価償却率の分母である取得価格が増加したことによるものである。 |
図書館体育館・プール福祉施設市民会館一般廃棄物処理施設保健センター・保健所消防施設庁舎 |
施設情報の分析欄福祉施設、庁舎および消防施設の減価償却率が、類似団体平均から大きく離れている。福祉施設については、減価償却率が９割を超え、類似団体を４０．４ｐｔ上回っている。平成９年に建設した高齢者生活福祉センターは老朽化が懸念される段階となってきたが、改修等が行われる。それに伴い減価償却率が下がる見込みである。庁舎については、減価償却率が類似団体を３２．６ｐｔ下回っている。これは、平成２６年に庁舎を建て替えたことによるものである。消防施設については、減価償却率が類似団体平均を３５．３ｐｔ下回っている。大船渡消防署住田分署の建て替えによるものである。 |
資産合計負債合計 |
1.資産・負債の状況一般会計等においては、資産総額が1,333百万円の減少(▲2.22%)となった。金額が大きいものはインフラ資産である。工作物減価償却累計額が1,388百万円増加しており(+3.23%)、工作物の新規取得額を大きく上回ったこと等から、インフラ資産全体で1,373百万円減少した。負債については、全体で7百万円の増加(+0.10%)とほぼ横ばいであった。 |
純経常行政コスト純行政コスト |
2.行政コストの状況新型コロナウイルス感染症対策にかかる費用の増加等により行政コストが1,069百万円の増加(+20.77%)となった。一般会計等においては、経常費用が6,412百万円(+20.80%)、経常収益が197百万円(+21.60%)となっており、6,215百万円費用が上回っている。経常費用の内訳は、人件費等の業務費用が4,476百万円、補助金や社会保障給付等の移転費用が1,936百万円であり、業務費用が多くを占めている。業務費用の中で最も金額が大きいものは、物件費等3,107百万円のうち、減価償却費の1,808百万円となっており、経常費用の28.20%を占めている。前年度の数値と比較して大きく変動したのは補助金等1,215百万円(+80.80%)で、主な要因は特別定額給付金等の新型コロナウイルス感染症対策に係る給付金や支援金の増である。特別定額給付金は一時的なものであるため、今後は行政コストが下がると予想されるが、今後も人口規模に合った公共施設等の整備(施設の集約化やダウンサイジング等)を計画し、将来負担することとなる費用の軽減に努める必要がある。 |
本年度差額本年度末純資産残高本年度純資産変動額 |
3.純資産変動の状況一般会計等においては、税収等の財源3,477百万円が、純行政コスト6,234百万円を下回ったこと等から、本年度純資産変動額は1,340百万円の減少となっており、今後もこの傾向が続くと見込まれる。内訳は行政コストの状況で分析したとおり、過去に整備した公共施設等の事業の減価償却費や新型コロナウイルス感染症対策に係る給付金による純行政コストの増加(+26.60%)が大きい。ただし新型コロナウイルス感染症対策のための国県等補助金による財源の増加(+25.39%)もあった。今後は純行政コストを増加させている減価償却費を削減し、将来の負担軽減のための計画等を作成する必要がある。 |
業務活動収支投資活動収支財務活動収支 |
4.資金収支の状況一般会計等においては、業務活動収支は588百万円で黒字であったが、投資活動収支については、前年度比▲432百万円の482百万円となった。投資活動収支については、公共施設等整備費支出額の増加(+317百万円、+208.55%)、基金積立支出額の増加(+39百万円、16.88%)によるものであり、とくに変動が大きかった公共施設等整備費支出額の主な要因は上有住地区公民館整備事業費(259百万円)であった。財務活動収支については、地方債等償還支出が地方債等発行収入を上回っていることから、▲33百万円となった。本年度末資金残高は、前年度末から74百万円増加し、163百万円となった。この資金残高は、財務活動収支(主に地方債等に関する収支部分)の増減により大きく変動があると思われる。今後については、過去に行った大規模な公共施設整備事業に起因して、地方債等償還支出の高止まりが続く見通しとなっており、経常的な支出の割合が高い状態が続くことから、既存事業の見直しや事業の効率化を図っていく必要がある。 |
①住民一人当たり資産額（万円）②歳入額対資産比率（年）③有形固定資産減価償却率（％） |
1.資産の状況迎える公共施設の整備や維持補修等のために積み立てており財政調整基金は残高243,644万円と額が大きな傾向にある。歳入額対資産比率についても、類似団体平均を大きく上回る結果となったが、前述した資産額が大きいことに起因している。また数値は前年比で減少したがこれは類似団体と同様の傾向となった。有形固定資産減価償却率については、類似団体平均と同程度の結果となった。資産の状況全体では、前年度と比較して大きな変動は見られなかった。 |
④純資産比率（％）⑤将来世代負担比率（％） |
2.資産と負債の比率純資産比率は、類似団体平均を上回っているが、純行政コストが税収等の財源を上回ったことから純資産が1,340百万円減少し、前年度末から1.97%減少している。純資産の減少は、将来世代が利用可能な資源を過去および現世代が費消して便益を享受したことを意味するため、公共施設の効率的な維持管理等について検討し、計画的に実施する必要がある。将来世代負担比率は、類似団体平均を下回っているが、積極的に有利な財源確保を進め、新規に発行する地方債の抑制を行うなど、地方債残高を圧縮し、引き続き将来世代の負担の減少に努める必要がある。 |
⑥住民一人当たり行政コスト（万円） |
3.行政コストの状況住民一人当たり行政コストは、類似団体平均を上回っている。特に、行政コスト経常費用のうち28.20%を占める減価償却費が、類似団体と比較して、住民一人当たり行政コストを高くする要因と考えられるため、人口規模に合った施設の整備や維持管理に努める必要がある。数値は類似団体と同様に増加しているが、これは新型コロナウイルス対策費用の増加によるものである。 |
⑦住民一人当たり負債額（万円）⑧基礎的財政収支（百万円） |
4.負債の状況住民一人当たり負債額は、類似団体平均を上回っている。平成26・27年度の特別養護老人ホーム改築事業や平成28年度の消防庁舎整備事業に係る町債等により、地方債残高が増加していたこと、過疎対策事業債の対象団体であることが、類似団体平均を上回る要因と考えられる。今後、償還に合わせて負債が減少していく見通しとなっている。基礎的財政収支は、業務活動収支の黒字分が投資活動収支の赤字分を上回ったため、202百万円の黒字となっており、前年度と比較して151百万円減少している。主な要因としては、投資活動収支の公共施設等整備費支出が増加したことによると思われる。 |
⑨受益者負担比率（％） |
5.受益者負担の状況受益者負担比率は、類似団体平均を下回っており、行政サービス提供に対する直接的な負担の割合は、比較的低くなっている。今後も人口減少に伴い、経常収益の大幅な増加は見込むことが難しいため、人口規模に合った施設の整備や維持管理を進め、経常費用の削減に努める必要がある。 |
出典：
財政状況資料集
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統一的な基準による財務書類に関する情報
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