末端給水事業
公共下水道
特定環境保全公共下水道
農業集落排水
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財政力指数の分析欄財政基盤の強さを表す財政力指数は、平成２８年度から類似団体内平均値を上回り、令和２年度においても前年度と比較して０．０１ポイントの増となっている。増の要因としては、基準財政需要額における公債費等は増額しているものの、市町村民税・固定資産税等の基準財政収入額が増加していることが挙げられる。今後も引き続き市税等の徴収体制を強化し歳入確保に努める。 | 経常収支比率の分析欄財政構造の弾力性を示す経常収支比率は、平成２９年度までは改善傾向にあったが、平成３０年度から令和３年度までは新庁舎建設事業の影響により同水準程度を推移すると見込まれる。類似団体内平均値は下回っているが、今後、団地や小中学校の建替が控えており公債費の増加が見込まれるため、事業の優先度を点検し経常経費の削減を図る。 | 人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄人口１人あたりの人件費・物件費がここ数年で上昇傾向にある。令和２年度については会計年度任用職員制度開始に伴う期末手当等の増や、新型コロナウイルス感染症対策が求められたことから、例年に比べ上昇率が高くなっている。公共施設の管理については、指定管理者制度の導入を進めており今後のコスト削減が見込まれる。 | ラスパイレス指数の分析欄ラスパイレス指数については、平成２６年度から類似団体内平均値を下回っており、また全国市平均と比較しても下回っている。今後も引き続き給与の適正化に努める。 | 人口1,000人当たり職員数の分析欄人口千人当たりの職員数について、本市は離島であるがゆえに空港や港湾を保有しており、それらの施設管理にも職員配置が必要であるため、全国平均、沖縄県平均を上回っている。今後も定員適正化計画に基づき、行政需要の変化等に対応するため必要に応じて適切な人材配置に努める。 | 実質公債費比率の分析欄平成２６年度から起債抑制等の取組により、類似団体平均を下回っている。新庁舎建設事業等の大規模事業により地方債発行額が増加傾向にあるが、税収等増による標準財政規模増額が実質公債比率を抑制している。 | 将来負担比率の分析欄将来負担比率については、改善傾向にあったが前年度と比較して３３．３ポイント増となり、類似団体平均を上回る結果となった。主な要因としては、新庁舎建設事業における建設基金の取崩しや大規模事業の起債が影響している。令和３年度まで新庁舎建設事業が継続することや市営団地建設事業及び小中学校の建替が控えていることから将来負担比率の増が今後も見込まれており、繰上償還や起債額の抑制に努め、財政の健全化を図る。 |
人件費の分析欄人件費分に係る経常収支比率は、平成２９年度より年々減少傾向にあったが、令和２年度は前年度と比較して３．２ポイント増となった。類似団体と比較すると３．５ポイント上回っている。本市においては、空港・港湾を所有しており、それらの施設にも職員を配置しているため、単純に数値のみでは比較できない。今後も民間に委託できる事業等については、指定管理者制度の導入等を検討し、人件費の抑制に努める。 | 物件費の分析欄物件費に係る経常収支比率については、全国平均、沖縄県平均、類似団体と比較して低い数値であるものの増加傾向にある。今後、民間に委託できる事業等は指定管理者制度の導入を検討していることから、委託費は増加する見込みである。 | 扶助費の分析欄扶助費に係る経常収支比率は、平成３０年度以降は増加傾向にあり類似団体内順位では最下位となっていた。令和２年度には改善がみられるが、依然として類似団体を大きく上回っている。主な要因としては、児童運営費や介護、訓練等給付費等の増加が挙げらる。子育て支援等の事業に取り組んでいるため、今後も扶助費の増加が見込まれるが、事業内容を精査し必要経費以外の縮減に努めていく。 | その他の分析欄その他に係る経常収支比率について、令和２年度は類似団体平均値を上回ったが、令和元年度より同程度で推移している。今後、税収を主な財源とする普通会計の負担額を減らしていくよう繰出金の抑制に努める。 | 補助費等の分析欄補助費等については、全国平均、沖縄県平均を大きく下回っている。沖縄県振興特別推進交付金を活用した補助金もあるため、令和３年度以降さらに減少が見込まれる。今後も引き続き適正な補助金交付を行っていく。 | 公債費の分析欄公債費に係る経常収支比率は、過年度における事業の償還が終了したことや繰上償還を実施し続けていることにより、年々減少傾向にあったが、令和２年度は新庁舎建設事業等の大規模事業により上昇傾向となった。今後、事業の優先順位を精査し、起債の抑制に努めていく。 | 公債費以外の分析欄公債費以外の経常収支比率については、全国、沖縄県及び類似団体内平均値を下回っている。前年度比較し減となった要因として令和２年度は新庁舎建設事業等の大規模事業による公債費に係る経常収支比率が増加したことが考えられる。公共施設の老朽化が進んでいることから、今後は維持管理費の増が見込まれるが、優先順位をつけ内容を精査しながら事業を実施していく。 |
議会費労働費消防費諸支出金総務費農林水産業費教育費前年度繰上充用金民生費商工費災害復旧費衛生費土木費公債費 |
目的別歳出の分析欄総務費が住民一人当たり２２４，７０２円となっており、類似団体平均を上回っている。これは、新庁舎建設事業が着工したことが主な要因であり、竣工予定の令和３年度まで同水準を維持すると考えられる。民生費については児童福祉費が年々増加傾向にある。これは子育て環境の充実を図るため重点的に取り組んできたことによるものである。農林水産業費については前年度と比較して２１，２７３円の増となっている。これは、土地改良事業推進や乳業施設高度化整備事業による普通建設事業費の増加が主な要因となっている。土木費については前年度と比較して７，７５４円の増となっている。これは、新川市営住宅団地建設事業が着工したしたことが主な要因であり、竣工予定の令和４年度まで同水準を維持すると考えられる。教育費については前年度と比較して１８，０４０円の増となっている。これは、石垣小学校新増改築などの義務教育施設整備事業等及びＧＩＧＡスクール構想推進事業により普通建設事業費や物件費が増加したことが主な要因となっている。 |
人件費補助費等災害復旧事業費投資及び出資金物件費普通建設事業費失業対策事業費貸付金維持補修費普通建設事業費（うち新規整備）公債費繰出金普通建設事業費（うち更新整備）積立金前年度繰上充用金 |
性質別歳出の分析欄扶助費は住民一人当たり１６９，０３８円と年々増加傾向であり、類似団体と比較して一人当たりコストが高い状況となっている。これは、主に子育て支援事業等の児童福祉費の増加によるものであり、前年度と比較すると住民一人あたり６，０３２円の増となった。普通建設事業費（うち新規整備）については新庁舎建設事業が着工したこにより大幅な増となっている。今後、市営団地及び小中学校の建替、最終処分場延命化等大規模事業が控えていることから普通建設事業費及び公債費は増となる見込みである。今後は普通建設事業の優先順位を徹底し、事業費の減少・起債抑制に努める。 |
基金全体（増減理由）令和2年度の基金については、新庁舎建設事業等による取崩しを行ったため、前年度と比較して1,648百万円の減となった。（今後の方針）今後も最終処分場延命化や市営団地及び学校建替等の大規模事業が控えていることから、財政調整基金の一部取崩しが見込まれるため、普通建設事業の取捨選択を実施し、起債抑制に努めなければならない。 | 財政調整基金（増減理由）財政調整基金残高は、新庁舎建設事業等による取崩しを行ったため、前年度と比較して1,043百万円の減となった。（今後の方針）今後も最終処分場延命化や市営団地及び学校建替等の大規模事業が控えていることから、財政調整基金の一部取崩しが見込まれるため、普通建設事業の取捨選択を実施し、起債抑制に努めなければならない。 | 減債基金（増減理由）市債の償還財源の一部に充てたため、前年度と比較して190百万円の減となった。（今後の方針）新庁舎建設事業の償還が令和6年度より始まるため、それに備え計画的に積立を行う予定である。 | その他特定目的基金（基金の使途）庁舎建設基金：新庁舎建設事業に充当する基金まちづくり支援基金：石垣市のまちづくりに賛同する人々の寄附金を財源として、寄附者の意向を具体化することにより、多様な人々の参加による個性あふれるまちづくりに資することを目的とする。公共施設整備基金：公共施設整備に関する事業を円滑かつ効率的に行うための基金奨学基金：経済的に学費の捻出が困難な生徒に対して貸付又は給付を行うための基金土地区画整理事業基金：土地区画整理事業に充当する基金（増減理由）庁舎建設基金：工事着工に伴う一部取崩しにより444百万円減まちづくり支援基金：寄附金受入による118百万円増公共施設整備基金：学校建替等の大規模事業に伴う取崩しによる91百万円減奨学基金：貸付及び給付に備えて9百万円増土地区画整理事業基金：物件移転補償等に伴う取崩しによる31百万円減（今後の方針）庁舎建設基金：令和3年度に工事請負費等の一般財源に充当するため、全額取崩す見込である。まちづくり支援基金：寄附者の意向を踏まえて事業を実施するため、事業規模によって増減が考えられる。公共施設整備基金：老朽化施設の整備等で緊急的に実施する場合は取崩すことが見込まれる。奨学基金：進学希望者数により増減が考えられる。土地区画整理事業基金：事業の実施において、一般財源に充当していくが事業の規模によって増減が考えられる。 |
有形固定資産減価償却率の分析欄有形固定資産減価償却率は全国平均を下回っているものの、類似団体と同様に年々増加傾向となっている。償却率を下げるには、老朽固定資産の改修等を実施するなど取り組みが必要であるが、改修には多額の費用を要することから、公共施設等総合管理計画を基に類似施設の統廃合を含めた改築更新等を検討していく必要がある。 | 債務償還比率の分析欄債務償還比率は全国及び類似団体の平均を下回っているが、対前年度比で比較すると８３．５ポイント増と大幅に増加している。その主な要因としては、新庁舎建設事業による起債借入額の増加があげられる。今後も市営住宅建設事業など大型建設事業の影響により上昇傾向になると想定している。 |
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析将来負担比率については類似団体を上回っており、主な原因としては、新庁舎建設事業や市営住宅建設事業など大型建設事業の影響によるものである。今後も大型建設事業の影響により上昇傾向になると想定される。有形固定資産減価償却率は類似団体よりも高く上昇傾向にあるため、老朽固定資産の改修等を実施するなど取り組みが必要であるが、改修には多額の費用を要することから、公共施設等総合管理計画を基に類似施設の統廃合を含めた改築更新等を検討していく必要がある。 |
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分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析実質公債費率について、類似団体と比較して低い水準となっている。今後の見通しについては、庁舎建設事業等の起債借入により将来負担比率が上昇すると想定しており、これらの地方債の償還が始まると、実質公債費比率についても上昇していくことが考えられるため、これまで以上に公債費の適正化に取り組んでいく必要がある。 |
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道路橋りょう・トンネル公営住宅港湾・漁港認定こども園・幼稚園・保育所学校施設児童館公民館 |
施設情報の分析欄類似団体と比較して有形固定資産減価償却率が高くなっている施設は、道路、橋りょう・トンネル、認定こども園・幼稚園・保育所、公民館となってる。橋梁・トンネルについては、これまでの対症療法的な維持管理から予防保全型の維持管理へ転換するとともに橋梁長寿命化計画の見直しを行い、同計画に基づき、順次修繕を実施していくことから減少を見込んでいる。また、認定こども園・幼稚園・保育所についても集約再編するなど工事を進めており今後は減少を見込んでいる。特に低くなっている施設は、公営住宅、港湾・漁港である。これらについては、市営住宅の建て替えやクルーズ岸壁整備を進めており、今後も減少していくものと見込んでいる。 |
図書館体育館・プール福祉施設市民会館一般廃棄物処理施設保健センター・保健所消防施設庁舎 |
施設情報の分析欄類似団体と比較して有形固定資産減価償却率が特に高くなっている施設は、図書館、福祉施設、市民会館、庁舎である。庁舎については、新庁舎建設事業を進めており令和３年度に完成見込みであることから改善を見込んでいる。その他施設については、改修等を実施するなど取り組みが必要であるが、改修には多額の費用を要することから、公共施設等総合管理計画を基に類似施設の統廃合を含めた改築更新等を検討していく必要がある。 |
資産合計負債合計 |
1.資産・負債の状況一般会計等の資産総額は、前年度末から1,178百万円の増加となった。資産総額のうち多くを占めている償却資産は、将来の(公共施設に係る維持管理・更新等の)支出を伴うものであることから、公共施設等総合管理計画や個別施設計画に基づき、施設の統廃合を検討するなど公共施設等の適正管理に努める。一般会計等の負債総額は、前年度から2,090百万円増加しているが、負債の増加のうち最も金額が大きいものは、地方債の増加(2,551百万円)である。今後も将来の公債費負担を踏まえた計画的な起債等、地方債の適正管理に努める。 |
純経常行政コスト純行政コスト |
2.行政コストの状況一般会計等においては、経常費用は33,533百万円となり、前年度比6,980百万円の増加となった。今後も大きな金額の計上が予定されるのは社会保障給付(5,694百万円、前年度比247百万円増加)であり、純行政コストの17.5%を占めている。社会保障給付は今後も高い水準が見込まれることから、引き続き社会保障給付以外の経費削減に努める。 |
本年度差額本年度末純資産残高本年度純資産変動額 |
3.純資産変動の状況一般会計等においては、税収等や国県補助金等からなる財源(31,298百万円)が純行政コスト(32,541百万円)を下回っており、本年度差額は1,243百万円となっているため、純資産残高は最終的に△912百万円の変動となった。今後も引き続き、地方税の徴収業務の強化やふるさと納税制度の活用等による税収等の増加に努める。 |
業務活動収支投資活動収支財務活動収支 |
4.資金収支の状況一般会計等においては、資金収支計算書における最終的な本年度末資金残高は、前年度から723百万円変動し1,675百万円となった。業務活動収支は1,076百万円であったが、投資活動収支については固定資産の整備等が行われたため△2,682百万円となった。財務活動収支は、地方債の償還額が地方債発行収入を下回ったことから2,330百万円となった。引き続き、地方債の適正管理に努める。 |
①住民一人当たり資産額（万円）②歳入額対資産比率（年）③有形固定資産減価償却率（％） |
1.資産の状況住民一人当たり資産額は、類似団体平均を上回っている。また経年で見ても前年度末に比べて2.2万円増加している。将来の公共施設等の修繕や更新等に係る財政負担を軽減するた公共施設等総合管理計画に基づき、今後は公共施設等の集約化・複合化を進めるなどにより、施設保有量の適正化に取り組む。歳入額対資産比率については、類似団体平均を上回る結果となった。しかし、前年度と比較すると、1,03年減少している。有形固定資産減価償却率については、類似団体より高い水準にある。また、1年分の減価償却が進んだことにより前年度より1,6ポイント上昇している。公共施設等総合管理計画に基づき、老朽化した施設について、点検・診断や計画的な予防保全による長寿命化を進めていくなど、公共施設等の適正管理に努める。 |
④純資産比率（％）⑤将来世代負担比率（％） |
2.資産と負債の比率純資産比率は、類似団体平均よりも高いが、前年度から1.4ポイント減少している。また、将来世代負担比率は、類似団体平均を下回っている。計画的な起債及び償還を通じた地方債の圧縮等を進める。 |
⑥住民一人当たり行政コスト（万円） |
3.行政コストの状況住民一人当たり行政コストは類似団体平均を下回っている。特に社会保障給付が高い水準にあるが、その他の費用を含めて行財政改革を通じたコスト圧縮に努める。 |
⑦住民一人当たり負債額（万円）⑧基礎的財政収支（百万円） |
4.負債の状況住民一人当たり負債額は類似団体平均を下回っているが、前年度から4.1万円増加している。来年度以降も計画的な起債及び償還によって、地方債残高の圧縮に努める。基礎的財政収支は、▲3,139百万円となっている。類似団体平均を下回っているが、投資活動収支が赤字となっているのは、地方債を発行して、公共施設等の必要な整備を行ったためである。 |
⑨受益者負担比率（％） |
5.受益者負担の状況受益者負担比率は類似団体よりも低くなっている。年度によってばらつきがみられるが、経常費用の中でも減価償却費の占める割合は大きいことから、公共施設等総合管理計画や個別施設計画等に基づき、老朽化した施設の集約化・複合化等で総量を圧縮し、減価償却費や物件費(光熱水費等)をはじめとした経常費用の削減に努める。 |
出典：
財政状況資料集
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統一的な基準による財務書類に関する情報
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