農業集落排水
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財政力指数の分析欄町北部にある工業地域や町中央部にある商業地域などの税収により、類似団体平均より０．２３ポイント上回る０．６２となっている。類似団体平均は０．３９ポイント程度で推移しているのに対して０．６０ポイント程度で推移している。基準財政需要額、基準財政収入額とも近年はほぼ横ばいである。 | 経常収支比率の分析欄平成３０年度は町税、普通交付税、臨時財政対策の全てが減収となり、経常一般財源が大きく減少したため、平成２８年度と同様に経常収支比率が悪化することとなった。類似団体平均を７．６ポイント上回っているため、今後も経常経費の削減に努めなればならないが、扶助費、物件費、補助費等が年々増加傾向にあるため、経常経費の削減が進まない要因となっている。 | 人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄近年、類似団体内で最も少ない決算額となっていたが、平成２７年度より物件費が大きく増加しているため、類似団体内平均値に近づいている。また、職員数の増により、人件費が増加傾向にある。他方で一部事務組合において塵芥処理業務や消防業務等を行っているため、人件費を押し下げる要因となっている。 | ラスパイレス指数の分析欄類似団体平均を上回っているため、今後も給与の適正化に努める。 | 人口1,000人当たり職員数の分析欄これまで保育所及び給食業務の民間委託による職員の配置換えに伴い、新規採用者数を退職者数の一部補充に留め職員数を減らし続けたことで類似団体内順位が１位となっていた。近年は権限移譲や地方創生などで新たな事業が増えており、退職者数を勘案し計画的に職員採用を行っている。 | 実質公債費比率の分析欄平成２０年度に２３．７％と極めて高い比率となったが、年々低減しており、平成２６年度決算時点で１８％を下回った。平成３０年度も引き続き比率は低減しているが、類似団体平均、全国平均及び佐賀県平均を大きく上回っている。毎年の起債償還額が大きいことが比率の高い一番の要因となっている。今後も起債に過度に依存しない事業計画のもと比率の低減に努める。 | 将来負担比率の分析欄平成１９年度より比率は順調に低減し、平成２７年度決算時点において０％を下回り、引き続き平成３０年度決算時点においても算定なしとなった。充当可能基金が大幅に増えたことと、起債の抑制による着実な地方債現在高の減少が要因であり、今後も将来負担比率が上昇しないような健全な財政運営を行っていく。 |
人件費の分析欄これまで類似団体平均を下回っていたが、計画的な職員採用のもと、職員数の増加に伴い類似団体平均とほぼ同じとなった。職員の定数条例に達したため、人件費自体はこれから定期昇給等による自然増のみであり、人員増に伴う大幅な増加はないと考えられる。 | 物件費の分析欄昨年度から０．４ポイント増加したが、類似団体平均を４．１ポイント下回っている。近年委託業務に係る経費が年々増加しているため、今後比率が増加していくことも想定されるため、過大にならないよう精査を行っていくことが必要である。 | 扶助費の分析欄昨年度から２．４ポイント増加し、類似団体平均を２．１ポイント上回った。今後も社会保障経費は増加していく見込みである。 | その他の分析欄昨年度から２．０ポイント増加し、類似団体平均を８．１ポイントと大幅に上回っている。要因は特別会計等への繰出金が大きいことにある。特に下水道（農業集落排水）事業については毎年度２億円以上の繰出を行っている。また、その他の特別会計への繰出金も高止まりしている。 | 補助費等の分析欄類似団体平均を３．４ポイント上回っている。要因は塵芥処理業務や消防業務等を一部事務組合で行っており、補助費等として歳出しているためである。また、各種団体等への補助額も徐々に増加しているため、精査を行っていく必要がある。 | 公債費の分析欄類似団体平均を１．８ポイント下回っている。公債費償還額のピークは越えているため、徐々に低減していく見込みである。今後も計画的な起債発行を行い、起債償還が財政状況を圧迫しないよう努める。 | 公債費以外の分析欄昨年度より８．０ポイントと大幅に増加し、類似団体平均を９．４ポイント上回っている。特にその他経費や補助費等が類似団体と比較しても上回っているため、今後見直しが必要である。 |
議会費労働費消防費諸支出金総務費農林水産業費教育費前年度繰上充用金民生費商工費災害復旧費衛生費土木費公債費 |
目的別歳出の分析欄平成２７年度より大きく変動している費目が総務費となるが、ふるさと納税が多く行われたことに伴い事務的経費等に多額の支出を行ったことによる。消防費については防災行政無線整備事業を平成２７年度、２８年度で実施しているため、短期的に増加している。教育費については認定こども園施設整備事業の影響により、平成２８年度及び平成３０年度で大幅に増加している。農業集落排水特別会計への繰出を農林水産業費で行っているが、平成２８年度までは類似団体平均・県平均を上回っていたが平成２９年度以降においては類似団体平均を下回っている。 |
人件費補助費等災害復旧事業費投資及び出資金物件費普通建設事業費失業対策事業費貸付金維持補修費普通建設事業費（うち新規整備）公債費繰出金普通建設事業費（うち更新整備）積立金前年度繰上充用金 |
性質別歳出の分析欄平成２７年度から本格的に事業開始したふるさと納税に伴い、補助費等、物件費及び積立金が大きく増加している。ふるさと納税が非常に多く行われたことにより寄附者への返礼品、事務的経費及びふるさと寄附金基金への積立金が増加したことによる。扶助費は類似団体平均を上回っているが、社会保障経費が増加傾向にあることを鑑みると今後も増加していく見込みである。人件費は塵芥処理業務や消防業務等を一部事務組合で行っているため、類団内順位が低くなっている。 |
基金全体（増減理由）返礼品の充実や広報活動を積極的に行ったことにより、多額の寄附が寄せられたことでふるさと寄附金基金が平成２７年度より大幅に増えている。一方、使途目的に沿った新規事業や既存事業の拡充に伴う財源として一部を財政調整基金を取り崩しているため、財政調整基金は減少している。基金全体としても、ふるさと寄附金基金の割合が高く、増加傾向となっている。（今後の方針）ふるさと寄附金基金は令和元年度も多くの寄附が寄せられているため、基金残高は増加すると推察される。公共施設整備基金は、今後の公共施設等の維持補修や大規模改修等の財源として取り崩しの予定をしているため、減少する見込みである。財政調整基金については、災害など不測の事態に備えるため、今後は１０億円程度を目処に積立てを行っていく予定である。全体として、ふるさと寄附金基金は恒久的な財源ではないことを常に意識し、適切な財源確保・財政運営に努める必要がある。 | 財政調整基金（増減理由）ふるさと納税が多く行われていることにより、これまでできなかった新規事業等が増加しているが、その財源の一部として、財政調整基金の繰入にて調整を行っているため、基金残高が減少している。（今後の方針）災害など不測の事態に備えるため、１０億円程度を目処に積立てを行っていく。 | 減債基金（増減理由）平成３０年度より償還利子額の50％程度の取崩しを行ったため、減額となった。（今後の方針）今後も償還利子額の50％程度の取崩しを行っていくため基金残高は減少予定となるが、起債の償還は順調に進んでいるため、取崩し額についても減少していく見込みであり、財源に余裕ができた際には積立ても並行して行っていく。 | その他特定目的基金（基金の使途）ふるさと寄附金基金：「ひとづくり」「まちづくり」「しごとづくり」「町長おまかせ」の４つの使途目的に沿った事業の推進・拡充。公共施設整備基金：公共施設の維持補修や新設等の整備を行う。（増減理由）ふるさと寄附金基金：返礼品の拡充や広報活動を積極的に行ったことにより、多額の寄附が寄せられたことで積立金が増えている。公共施設整備基金：公共施設等の老朽化や大規模改修に備え、積立を行ったことにより増加した。（今後の方針）ふるさと寄附金基金：寄附者の意向に沿った事業を執行していくため既存の積立金は減少する見込みであるが、令和元年度も多くの寄附が寄せられているため、基金残高は増加すると推察される。公共施設整備基金：公共施設等の維持補修や大規模改修を予定しているため、減少する見込み。 |
有形固定資産減価償却率の分析欄有形固定資産減価償却率は５５．７％で類似団体平均を下回っているが、公共施設個別施設計画の策定を行い、今後も適切な管理・計画を行う必要がある。 | 債務償還比率の分析欄起債の抑制に取り組んできたことで、債務償還比率は２５９．５％と類似団体平均を下回っている。 |
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析平成27年度よりふるさと寄附金が大幅に増加したため、基金残高も大幅に増加し将来負担比率が算定なしとなっている。 |
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分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析実質公債比率は類似団体と比較して高い数値であるが、起債の抑制により着実に良化している。 |
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道路橋りょう・トンネル公営住宅港湾・漁港認定こども園・幼稚園・保育所学校施設児童館公民館 |
施設情報の分析欄ほとんどの類型において、有形固定資産減価償却率は平均を下回っている。学校施設については類似団体平均を上回っているが、今後トイレや空調設備などの更新を予定している。 |
図書館体育館・プール福祉施設市民会館一般廃棄物処理施設保健センター・保健所消防施設庁舎 |
施設情報の分析欄体育館・プールや図書館、福祉施設においては、有形固定資産減価償却率が類似団体平均と比較しても大幅に高くなっているため、公共施設個別施設計画や長寿命化計画に基づく老朽化対策が必要である。 |
資産合計負債合計 |
1.資産・負債の状況全体会計では、前年度より資産が約145百万円増加(0.8%)主な要因はふるさと納税による基金及び現金預金の増負債については約327百万円減少(△5.3%)主な要因は地方債償還による減地方債については繰上償還を行うなど、地方債残高の更なる縮小に努める。 |
純経常行政コスト純行政コスト |
2.行政コストの状況全体的に前年度より経常費用の減。一般会計等での主な要因は勤続年数が長い職員の退職による人件費の減。維持補修費については、公共施設等総合管理計画に基づき、老朽化した施設の集約化・複合化や長寿命化を行うことにより、経常費用の削減に努める。 |
本年度差額本年度末純資産残高本年度純資産変動額 |
3.純資産変動の状況全体会計では、前年度より純資産が約472百万円増加。(4.2%)主な要因はふるさと納税による寄付金によるものであるため、地方税の徴収業務の強化等により税収等の収入増加に努める。 |
業務活動収支投資活動収支財務活動収支 |
4.資金収支の状況全体会計では、業務活動では約1030百万円の減少、投資活動では約664百万円の増加、財務活動では約53百万円の増加となった。業務活動と投資活動の増減の主な要因はふるさと納税の返礼品支払及びふるさと寄付金基金の積立取崩によるものである。 |
①住民一人当たり資産額（万円）②歳入額対資産比率（年）③有形固定資産減価償却率（％） |
1.資産の状況住民一人当たり資産額が類似団体平均を大きく下回っているが、取得原価が不明な道路、河川及び水路の敷地は備亡価格1円で評価しているものが大半を占めているためである。有形固定資産原価償却率については、類似団体平均と同程度であるが、老朽化した施設も多数あるので、将来の公共施設等の修繕や更新等に係る財政負担を軽減するため、公共施設等総合管理計画に基づき、公共施設等の集約化・複合化を進めるなどにより適正管理に努める。 |
④純資産比率（％）⑤将来世代負担比率（％） |
2.資産と負債の比率将来世代負担比率は、類似団体平均を大きく下回っており、昨年度に比べても減少している。新規に発行する地方債の抑制を行うとともに、高利率の地方債の借換を行うなど、地方債残高を圧縮し、今後も将来世代の負担の減少に努める。 |
⑥住民一人当たり行政コスト（万円） |
3.行政コストの状況住民一人当たり行政コストは類似団体平均を上回っており、昨年度とほぼ同額となっている。主な要因はふるさと納税関連経費となっている。今後、物件費等については適正な費用であるかなど検討が必要であり、施設についても集約化・複合化による公共施設等の適正管理に努め、経費の縮減に努める。 |
⑦住民一人当たり負債額（万円）⑧基礎的財政収支（百万円） |
4.負債の状況住民一人当たり負債額は類似団体平均を大きく下回っており、昨年度に比べても減少している。主な要因は団塊世代の定年退職者の増加により、退職手当引当金が減少したためである。また、新規に発行する地方債の抑制を行うとともに、高利率の地方債の借換を行うなど、地方債残高の減少に努める。 |
⑨受益者負担比率（％） |
5.受益者負担の状況受益者負担比率は類似団体平均を下回っており、昨年度とほぼ同額となっている。今後は、施設の統廃合や広域化、民間でも実施可能な部分については委託化等を進め、経費全体の抑制を推進していくと共に、公共施設等の使用料の改正や利用回数を上げるための取組を行うなど収益増加に努める。 |
出典：
財政状況資料集
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統一的な基準による財務書類に関する情報
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