末端給水事業
公共下水道
特定環境保全公共下水道
農業集落排水
個別排水処理
志んぐ荘
赤とんぼ荘
たつの市民病院
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📅2023年度📅2022年度📅2021年度📅2020年度📅2019年度📅2018年度📅2017年度📅2016年度📅2015年度📅2014年度📅2013年度📅2012年度📅2011年度
財政力指数の分析欄新型コロナウイルス感染症の影響による個人住民税及び法人税の減収に加え、地価下落による固定資産税の減収などにより、基準財政収入額は減少した。さらに、高齢者保健福祉費の単位費用の上昇によるほか、令和３年度は特例的に臨時経済対策費と臨時財政対策債償還基金費が創設されたことで、大きく基準財政需要額が増加した。これらの結果、財政力指数が０．１ポイント悪化した。他の団体と比較しても低い水準となっており、定住人口施策を推進することで人口増を達成し、市税増収を図るなど、収入を増やしていく必要がある。 | 経常収支比率の分析欄歳出側が大きく増額とはならなかった一方で、地方消費税交付金や地方交付税、臨時財政対策債の増加により歳入経常一般財源が大きく増加した。この結果、経常収支比率は６．０ポイント改善することとなった。引き続き歳入の確保に努めるほか、物件費や人件費の見直しなどにより経費を圧縮し、弾力のある財政運営を維持・改善できるよう努める。 | 人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄行政改革の推進により、人件費、物件費等の削減を図っているため、類似団体平均を下回っている。引き続き、職員定員適正化計画を着実に実行し、総人件費の抑制に努めていく必要がある。 | ラスパイレス指数の分析欄類似団体よりも高い水準に位置しているが、今後も国の動向等を見定めながら、職員定数の適正化や昇給・昇格等の適正な運営に努めていく。 | 人口1,000人当たり職員数の分析欄職員定数適正化計画に基づき新規雇用等を管理しており、類似団体平均を下回っている。引き続き適正化計画に基づき、定員管理に努めていく。 | 実質公債費比率の分析欄元利償還金が微増したものの、公営企業債償還財源繰入金がそれを大きく上回って減少していることで、１．５ポイントの改善となった。地方債の発行に許可が必要となる基準を下回っているものの、類似団体平均と比較するとやや高い数値となっており、引き続き事業精査を行うとともに、基金の活用を行い、適正水準の維持及び改善に努める必要がある。 | 将来負担比率の分析欄公営企業債等繰入見込額及び退職手当負担見込額の減少による将来負担の減少に加え、基金積立によって充当可能基金が大きく増加したことで、充当可能財源が将来負担額を上回ったため、将来負担比率は算定されていない。今後も適正な基金運用や交付税措置の有利な起債の活用を図るとともに、老朽化している公共施設の整備計画や事業費の精査を行い、起債発行額の抑制・平準化を図ることで、現状の堅持に努めていく。 |
人件費の分析欄令和２年度はたつの市民病院の独立行政法人移行に伴い退職手当組合負担金が一時的に増加しており令和３年度に皆減したこと、および、歳入経常一般財源の増加ため、０．６ポイント改善された。しかし、会計年度任用職員人件費は増加していることから、今後も職員定員適正化計画に基づき定員管理に努め、併せて民間事業者や指定管理者制度等を活用し、総人件費の抑制に努めていく。 | 物件費の分析欄行政改革等により物件費の圧縮に努めており、０．７ポイントの改善となった。これまでも良い数値で推移しており、今後もこの水準が維持できるように努める。 | 扶助費の分析欄扶助費全体は増額となったが、歳入経常一般財源の増加のため、０．５ポイント改善した。扶助費全体の増加傾向は今後も続くと見込んでおり、扶助費の支給対象者の資格審査等の適正化や各種手当への特別加算の見直しを進めていくことで、財政への負担軽減に努める。 | その他の分析欄歳入経常一般財源が大きく増加したが、要介護者の増による介護給付費繰出しの増加や、病院受診者の増による後期高齢者医療費繰出しの増加があったため、０．５ポイントの改善にとどまった。今後は、他会計への繰出しの精査を行うとともに、維持補修費に係る経費の見直し・圧縮などを行い、比率の堅持・改善に努めていく。 | 補助費等の分析欄主として、下水道事業会計において新たな借入れの増加を上回って過去の借入れの償還が進んでいることと公営企業会計への移行後の合理化を図った結果、下水道事業への繰出金が減少し、２．８ポイントの改善となった。しかしながら、補助費等に占める下水道事業繰出の影響は大きいことから、資本費の適切管理や維持管理経費の削減、不明水対策による有収率の向上、使用料の改定などを着実に実施し、繰出金の削減に努める必要がある。 | 公債費の分析欄類似団体比較では中位程度を推移しているが、平成３０年度以降実施している大型投資事業の元金償還が開始することでポイントが悪化する見込みである。令和３年度については、歳入経常一般財源が大きく増加したが、上記のほか、過去の借入の繰上償還を実施したことで公債費の支出が増加しており、０．９ポイントの改善にとどまった。交付税措置が有利な合併特例債の発行が令和７年度まで延長されているとともに、令和４年度に一部地域が過疎地域に指定され過疎債の活用が可能になっていることなどを踏まえ、事業の実施年度や事業内容を精査したうえで、負担の年度間平準化を図るよう努める。 | 公債費以外の分析欄歳入経常一般財源の増加に加え、下水道事業会計への繰出金の減少により、５．１ポイントの改善となった。今後も引き続き、繰出金の抑制、補助金の見直し、人件費の削減等に取り組むとともに、税の徴収率向上の取組みや定住人口増加施策の推進による税収の増収のほか、各種使用料の見直しといった歳入確保に努めていく。 |
議会費労働費消防費諸支出金総務費農林水産業費教育費前年度繰上充用金民生費商工費災害復旧費衛生費土木費公債費 |
目的別歳出の分析欄全体的にみると、多くの目的別で類似団体平均程度であるが、土木費が高くなっており、商工費と公債費も若干高くなっていることがわかる。土木費が高い理由は下水道事業会計への繰出しが主たる要因であり、資本費の適切管理や維持管理経費の削減、不明水対策による有収率の向上、使用料の改定などを着実に実施し、繰出金の削減に努める必要がある。商工費が前年度と比べて増額になっているのは、企業誘致の対象が前年度より増加したことのほか、新型コロナウイルス感染症の影響を受けた商工業への支援を実施したことが主な要因となっている。公債費は、過去の借入の償還は進んでいる一方で、平成３０年度以降実施している大型投資事業の元金償還が開始していることや、過年度借り入れの繰上償還実施のため微増となっている。事業の実施年度や内容を精査し負担の年度間平準化を図るほか、交付税措置の有利な起債を活用し財政への負担を軽減していく必要がある。 |
人件費補助費等災害復旧事業費投資及び出資金物件費普通建設事業費失業対策事業費貸付金維持補修費普通建設事業費（うち新規整備）公債費繰出金普通建設事業費（うち更新整備）積立金前年度繰上充用金 |
性質別歳出の分析欄人件費は、令和２年度はたつの市民病院の独立行政法人移行に伴い退職手当組合負担金が一時的に増加していたが、令和３年度に皆減したことで減少し、類似団体よりも低い額となった。定員適正化計画を着実に実行し、総人件費の抑制に努める。補助費等が類似団体と比較して高い要因は、下水道事業会計繰出しが主な要因となっている。資本費の適切管理や維持管理経費の削減、不明水対策による有収率の向上、使用料の改定などを着実に実施し、繰出金の削減に努める必要がある。普通建設事業費は、本庁舎及び御津総合支所整備費の完成により大きく減額となったが、大型投資事業を実施していることから類似団体よりも高い額になっており、公債費は、過去の借入の償還は進んでいる一方で、平成３０年度以降実施している大型投資事業の元金償還が開始していることに加え、過年度借入れの繰上償還を行ったため微増となっている。事業の実施年度や内容を精査し負担の年度間平準化を図るほか、交付税措置の有利な起債を活用し財政への負担を軽減していく必要がある。扶助費は、主として新型コロナウイルス感染症対策として実施した子育て世帯や住民税非課税世帯に対する給付金によって大きく増加している。積立金は、公共施設整備のための基金積み立てや、令和３年度に普通交付税に措置された臨時財政対策債償還基金費を積み立てたことで増加することとなった。 |
基金全体（増減理由）新型コロナウイルス感染症対策事業の実施や繰上償還の財源等のために取崩しを行ったが、次年度以降に実施する事業の財源とするために取崩額以上に積立てを行ったことで、全体としては増加している。（今後の方針）今後、人口減少によって税収や普通交付税などの減少を見込んでおり、将来不足する財源を補てんするべく、決算余剰金や利子などを随時積み立てていくとともに、基金の使途明確化や基金ごとの残高目安を設定し、必要に応じて適切な基金活用を図っていく。 | 財政調整基金（増減理由）令和３年度も新型コロナウイルス感染症対策事業実施のため一部を取り崩して活用を行ったが、翌年度以降に実施する新型コロナウイルス感染症対策事業の財源とするために積み立ててたことなどで増加している。（今後の方針）標準財政規模の20%を残高の目安とし、基金の活用を図っていく。 | 減債基金（増減理由）減債基金は、令和３年度に実施した繰上償還の財源として取崩を行ったが、普通交付税に臨時財政対策債償還基金費が措置され、将来の臨財債償還の財源として充てるため全額を積み立てたことなどにより、全体として増加した。（今後の方針）標準財政規模の5%を残高の目安とし、適宜繰上償還の財源として基金の活用を図っていく。 | その他特定目的基金（基金の使途）公共施設整備基金公共施設の整備並びに公共事業の円滑かつ効率的な執行を図るための基金地域振興基金市民の連帯の強化及び均衡ある地域振興を図るための基金地域福祉基金高齢者保健福祉の増進を図り、在宅福祉の向上、健康づくり及びボランティア活動の活性化を目的とする事業を推進するための基金ふるさと応援基金本市のまちづくりに対する寄付金を広く募り、その寄附金を財源として、活力と魅力あるふるさとづくりを推進するための基金たつの未来基金たつの市の未来のまちづくりに資する事業を展開し、持続可能な地域社会の実現を図るための基金（増減理由）公共施設整備基金は、後年度の道路・学校等の整備に備えて計画的に積立てを行っており、令和３年度についても積立てを行ったことから増加している。ふるさと応援基金は、ふるさと納税による寄附金等を積み立てており、寄付額の増加によって積立額が増加し、残高が増加している。たつの未来基金は令和３年度に、本市のまちづくりや地域社会のために活用して欲しいとの寄付を受け、新たに設立したため、皆増となっている。（今後の方針）公共施設整備基金については、老朽化している公共施設等の整備事業の財源として活用を行っていく。ふるさと応援基金とたつの未来基金については、寄付者の意向や基金の目的に合う事業の財源として活用する予定である。その他の基金については、基金のあり方を検討しつつ活用を図りたい。 |
有形固定資産減価償却率の分析欄年々公共施設の老朽化が進行している状況であるものの、令和２年度に御津総合支所等複合施設が完成、大規模施設の更新、複合化、除却も実施したため、県平均よりも若干数値が状況となっている。しかしながら、合併により多くの公共施設を抱える本市においては、引き続き、公共施設等総合管理計画に基づき、統廃合、除却等を進めていく必要がある。 | 債務償還比率の分析欄全国平均、兵庫県平均と比較しても良い数値となっている。また、令和３年度は２年度に比して大幅に数値改善しているが、これは、地方交付税、臨時財政対策債などの一般財源増加、積み立てによる基金残高の増加などによるものである。今後、地方債借入額が増加し、義務的経費も逓増することが見込めれることから、経常一般財源の確保や充当可能基金の積立て等により、比率の現状維持及び改善を図る必要がある。 |
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析将来負担比率は、類似団体に比べ大きく改善しているものの、有形固定資産減価償却率は悪化傾向が継続している。公共施設の更新や除却に着手し、必要な投資を行っていることから、今後は有形固定資産減価償却率の改善を見込んでいる。引き続き、公共施設の更新や除却等を進めていく必要がある。 |
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分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析実質公債費比率については改善傾向にあるものの、類似団体内では依然として悪い値となっている。今後、令和７年度までは普通会計において合併特例債の発行が増加するが、今年度の比率程度を維持できるよう計画的に事業を実施していく。将来負担比率については、類似他団体よりも良い値となっている。普通会計においては先のとおり合併特例債の発行額が増加し、地方債の借入残高は増加するが、下水道事業等の企業会計の地方債残高は減少傾向であることから、市全体では今後も改善していく見込みである。 |
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道路橋りょう・トンネル公営住宅港湾・漁港認定こども園・幼稚園・保育所学校施設児童館公民館 |
施設情報の分析欄近年は、保育所、幼稚園を認定こども園に整備し直したこと、御津総合支所等複合施設建設による施設の複合化、除却を行っており、公民館に関する数値も大きく改善している。学校施設については、類似団体と比較し大きく減価償却が進んでいるものの、新宮地区の小中一貫校整備により令和１０年以降に大きく改善する予定であり、今後も公共施設等総合管理計画に基づき、統廃合も検討しつつ、長寿命化や大規模改修等を行い、施設の健全な運営を目指す。 |
図書館体育館・プール福祉施設市民会館一般廃棄物処理施設保健センター・保健所消防施設庁舎 |
施設情報の分析欄庁舎については、合併特例債を活用し整備を進めており、令和２年１０月に本庁新館完成、令和３年２月に御津総合支所等複合施設が完成した。令和３年度の本庁建設事業完成により、さらに改善していくことを見込まれる。一方で、体育館・プール、福祉会館については、類似団体と比較し大きく減価償却が進んでいることから、今後は公共施設等総合管理計画に基づき、統廃合や複合化を視野に更新や大規模改修等を進めていく必要がある。 |
資産合計負債合計 |
1.資産・負債の状況一般会計等においては、資産総額が前年度から1,829百万円増加(約+1.2%)した。主な変動要因は事業用資産および流動資産であり、事業用資産は、市役所本庁舎新館及び支所等複合施設の供用開始により建物が2,896百万円増加(約+5%)し、流動資産は、財政調整基金の積立により786百万円増加(約+13.5%)した。また、将来支払う必要がある負債は、前年度から600百万円減少(△1.28%)し、46,447百万円となっている。これは、退職手当引当金が686百万円減少したことが主な原因である。今後は、住民一人当たり資産額や負債額等の指標を経年比較し、財務状況を確認していく必要がある。 |
純経常行政コスト純行政コスト |
2.行政コストの状況本市の行政活動のうち、日常的に生じる費用である経常費用は、33,912百万円となり、前年度比7,477百万円減(約△18.1%)となった。金額の変動が大きいものは、移転費用であり、新型コロナウイルス感染症に係る特別定額給付金や下水道事業会計に対する補助金等が減少したことで6,883百万円減少(約△25.4%)となっている。また、受益者負担といえる経常収益は1,448百万円で前年度比250百万円減少(約△14.7%となっている。この結果、令和3年度の純行政コストは32,464百万円となり、前年度比7,227百万円減少(約△18.2%)となっている。本市は、行政コストが他団体に比べ高いと考えられるため、今後は、補助金支出について、特に下水道事業等の資本費の適正な管理に努めるとともに、使用料改定の着実な実施等により削減に取り組んでいく必要があり、また、減価償却費の範囲内で投資を行っているかどうかも計画的な投資活動の判断基準となるため、経年比較等を行う必要がある。 |
本年度差額本年度末純資産残高本年度純資産変動額 |
3.純資産変動の状況令和3年度の純行政コストが32,464百万円であるのに対し、税収等の財源が、新型コロナウイルス感染症対策に伴う国県支出金が減少し前年度から5,022百万円減の34,003百万円、固定資産等の変動が開発道路の無償譲渡等により294百万円となった結果、本年度末純資産残高は107,365百万円となり、前年度比で2,427百万円増(約+2.3%)となった。今後、税収をはじめとした自主財源の確保や行財政改革を引き続き実施することによる純行政コストの削減に努めていく必要がある。また、純資産残高の内訳について、固定資産等形成分が151,494百万円、余剰分(不足分)が△44,128百万円となっている。余剰分(不足分)については、地方債発行による資産形成などのため、その分だけ負担を将来の住民に残していることを表すことから、今後、経年比較により、持続可能な財政運営に努めていく必要がある。 |
業務活動収支投資活動収支財務活動収支 |
4.資金収支の状況令和3年度の業務活動収支は4,940百万円となり、前年度比2,106百万円増加(約+74.3%)している。金額の変動が大きいものは、業務支出では補助金等支出であり、新型コロナウイルス感染症に係る特別定額給付金の支給完了等に伴い、8,185百万円減少し30,150百万円となった。また、業務収入では、国県等補助金収入の減少等により4,819百万円減少の35,090百万円となった。投資活動収支は△4,973百万円となり、前年度から387百万円減少し、財務活動収支は140百万円となり、前年度から2,203百万円減少した。この結果、本年度末資金残高は106百万円増加し、1,732百万円となった。令和3年度については、補助金等の支出減に伴い業務活動収支は回復した。一般的には業務活動収支の範囲内で投資を行い、さらにその余剰分で財務活動収支を賄うことが理想的であるが、余剰分で投資活動収支・財務活動収支は賄えておらず、今後は、更に地方債償還支出が増加する見込みであることから、業務活動収支の改善に更に努めていく必要がある。 |
①住民一人当たり資産額（万円）②歳入額対資産比率（年）③有形固定資産減価償却率（％） |
1.資産の状況住民一人当たり資産額が類似団体平均値より28.5万円多い(約1.16倍)205.8万円、歳入対資産比率が0.27年多い(約1.08倍)3.66年となっている。これは、本市は1市3町が合併した団体であり、保有する施設が他の非合併団体と比べると多くなっていること、令和3年度に本庁舎新館及び御津総合支所等複合施設が供用開始されたことが主な原因である。一方で、多くの施設の老朽化が進行しており、減価償却率は類似団体平均よりも4.2%高い66.7%(約1.07倍)となっている。今後、施設の老朽化により維持費用や更新費用が増嵩することが見込まれており、公共施設等総合管理計画に基づき、公共施設の統廃合などの検討をより具体的に進めていく必要がある。 |
④純資産比率（％）⑤将来世代負担比率（％） |
2.資産と負債の比率純資産比率は、類似団体平均よりも2.2%低い69.8%(約0.97倍)となっている。将来世代負担比率は、類似団体より4.3%高い20.8%となり、上昇傾向が継続している。現在、合併特例債を活用し、庁舎建設や学校給食センター、学校等の長寿命化や道路ネットワークの整備を実施しているためである。令和7年度までは合併特例債の発行により地方債残高が増加すると見込まれるが、比率を維持しながら計画的に事業を実施していく必要がある。 |
⑥住民一人当たり行政コスト（万円） |
3.行政コストの状況住民一人当たりの行政コストは類似団体平均よりも2.2万円高い43.4万円(約1.11倍)となっている。令和3年度については、新型コロナウイルス感染症対策特別定額給付金の終了により補助金等が減少し、前年度比で9.5万円減(約0.82倍)と大きく減少した。一方、本市の特徴として、下水道事業等に対する補助金等により移転費用が高く、今後、高齢化等により社会保障給付の増嵩が見込まれることから、下水道事業等の資本費の適正な管理や使用料改定の着実な実施などを行い、持続可能な行財政運営に努める必要がある。 |
⑦住民一人当たり負債額（万円）⑧基礎的財政収支（百万円） |
4.負債の状況住民一人当たり負債額は類似団体平均よりも12.4万円高い62.1万円(約1.25倍)となっている。令和3年度における負債は前年度から600百万円減少(△1.28%)し、46,447百万円となっている。これは、退職手当引当金が686百万円減少したことが主な原因である。一方で基礎的財政収支は類似他団体平均比較よりも665.6万円高い2,546百万円となっている。主に、補助費等による業務費用の減により業務活動収支が前年度比+2,058百万円の5,140百万円、総合支所等複合施設整備事業等の事業完了により投資活動支出が減少し、収支が前年度比+2,586百万円の△2,594百万円となったことが要因である。今後、地方債の元金償還がピークを迎えるため、数値の更なる改善は数年先になる見込みである。 |
⑨受益者負担比率（％） |
5.受益者負担の状況受益者負担比率は類似団体平均比較で0.1%高い4.3%となっており、前年度比較では0.2%増となっている。新型コロナウイルス感染症対策特別定額給付金が令和2年度に終了したことによる補助金等の減少により、経常費用の伸びが若干落ち着いたものの、受益者負担といえる経常収益は減少を見せている。今後、受益者負担の在り方について、検討を進める必要がある。 |
出典：
財政状況資料集
,
統一的な基準による財務書類に関する情報
,