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📅2023年度📅2022年度📅2021年度📅2020年度📅2019年度📅2018年度📅2017年度📅2016年度📅2015年度📅2014年度📅2013年度📅2012年度📅2011年度
財政力指数の分析欄類似団体平均を上回り、０．５０で前年度とほぼ横ばいで推移している。これは、外的要因である地方消費税交付金は減少したが、市民税、固定資産税等が増収したことにより数値が改善したものである。今後も引き続き財政基盤強化のため、使用料などの料金体系の見直しや市税の安定的な歳入確保に努めるとともに、財政の健全化を図る必要がある。 | 経常収支比率の分析欄経常収支比率は９４．１％となり前年度比５．６ポイント悪化した。これは、下水道事業特別会計、地域排水事業特別会計への一般会計からの繰出金について、基準内繰出と基準外繰出の算出方法を変更した結果、基準内繰出額が増加し、経常経費が増加したことが影響している。厳しい財政状況が続く中、「第５次綾部市総合計画」並びに「第６次綾部市行財政健全化の取組」に基づき、さらなる経常的経費の見直しを図る必要がある。 | 人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄ほぼ類似団体平均並で推移しているが、前年度比３．５％の増となった。また、人口減少が続いており、１人あたりコストは増加傾向にある。物件費は、クリーンセンター施設改修事業費の減等により前年度比１．７％の減となったが、人件費は、災害対応による時間外手当の増により前年度比４．４％の増となった。今後も、職員数の適正化に努めるとともに、働き方改革と併せた人件費の抑制、物件費等についても徹底した経費の削減に取り組む必要がある。 | ラスパイレス指数の分析欄平成２９年度においても前年度同様、ラスパイレス指数は９７．８で類似団体平均並で推移している。今後も引き続き適正な人事配置と給与の適正化を図り、指数の抑制に努めていく。 | 人口1,000人当たり職員数の分析欄研修の充実や庁内情報化の推進、職員勤務評定制度の活用等により職員の能力向上を図るとともに、定数管理に努めたことにより、人口千人当たり職員数は、９．８７で類似団体平均を下回っている。引き続き、組織体制の合理化や適正な人員配置を図り、定員管理に努める。 | 実質公債費比率の分析欄類似団体平均を上回って推移しているが、前年度比０．５ポイント減少した。この比率は３か年平均で算定されるもので、今回の減少は、平成２６年度に比べ元利償還金の額が１８．８％減となったことや標準税収入額等が９．４％増となったが要因である。引き続き、中長期的な見通しのもと計画的に事業を行い起債発行の抑制に努める。 | 将来負担比率の分析欄１１３．８％で類似団体平均を大きく上回った。一般会計における元利償還による公債費については減となったが、社会体育施設整備事業費に係る地方債発行による地方債現在高の増加、充当可能基金の減等により、前年度比３４．４ポイント悪化した。また、重点施策である下水道事業特別会計や地域排水事業特別会計等における事業進捗により、多額の企業債現在高を抱えていることから、平均と比べ高止まりしている。今後、施設の老朽化に伴う建設事業に係る起債も見込まれるため、中長期的な見通しのもと計画的に事業を行い起債発行の抑制に努める。 |
人件費の分析欄人件費については、類似団体平均を上回っている。職員数の増員による職員給与費の増、また、災害対応による時間外手当の増により前年度比０．７ポイント増加した。今後も定員管理の適正化に努めるとともに、働き方改革と併せた人件費の抑制について取り組む必要がある。 | 物件費の分析欄物件費は、類似団体平均を上回っている。平成２９年度は、クリーンセンター管理費の増等により前年度比１．４ポイント増加した。物件費についても、行財政健全化に基づき、引き続き徹底した経費削減に取り組んでいく。 | 扶助費の分析欄扶助費は類似団体平均を上回っている。自立支援介護給付費・訓練等給付費、認定こども園運営事業費の増等により、前年度比０．４ポイント増加した。引き続き、社会保障経費全体の中で動向を注視しつつ、新規の単独施策の実施について、慎重に検討していく必要がある。 | その他の分析欄類似団体平均を上回り、前年度比３．６ポイント増加した。これは、下水道事業特別会計、地域排水事業特別会計への一般会計からの繰出金について、基準内繰出と基準外繰出の算出方法を変更した結果、基準内繰出額が増加し、経常経費が増加したことが影響している。依然として高い水準に推移しているが、特別会計への繰出金が増加していることが考えられる。その他経費についても、行財政健全化に基づき、引き続き徹底した経費削減に取り組んでいく。 | 補助費等の分析欄補助費等は、類似団体平均を大きく下回って推移している。平成２９年度は、過年度国・府支出金等返還金の増等により、前年度比０．３ポイント増加した。引き続き、補助金の削減や見直し等により、抑制に努める。 | 公債費の分析欄公債費は類似団体平均を下回っている。平成２９年度は、過去に発行した地方債の償還が終了したこと等により、前年度比０．８ポイント改善した。引き続き、中長期的な見通しのもと計画的に事業を行い起債発行の抑制に努める。 | 公債費以外の分析欄公債費以外は、類似団体平均を上回っている。人件費や繰出金等の増により、前年度比６．４ポイント増加した。特に人件費、繰出金等が類似団体平均に比べ高いことが要因と考えられる。今後も事務事業の見直しを図り、経常経費充当一般財源の削減に努める。 |
議会費労働費消防費諸支出金総務費農林水産業費教育費前年度繰上充用金民生費商工費災害復旧費衛生費土木費公債費 |
目的別歳出の分析欄各費目とも概ね類似団体平均に近い数値を示している。総務費は、里山交流研修センター整備事業の完了に伴い普通建設事業費が減少したことにより、平成２８年度と比較して２．９％減となった。衛生費は、リサイクル施設整備事業、栗橋地域し尿処理施設改修事業など大規模な施設整備事業の実施やクリーンセンター管理費の増等により、平成２８年度と比較して６．５％増となった。教育費は、社会体育施設整備事業、中学校給食室整備事業など大規模な施設整備事業を実施したことにより、平成２８年度と比較して４．３％増となった。公債費は、過去に発行した地方債の償還が終了したこと等により、平成２８年度と比較して３．５％減となった。人口減少が続いており、住民１人当たりコストは高くなる傾向にあり、財源が厳しくなる中、今後も老朽化した施設改修等の増が見込まれるため、事業の取捨選択を行い、各目的への経費配分を適正に行う必要がある。 |
人件費補助費等災害復旧事業費投資及び出資金物件費普通建設事業費失業対策事業費貸付金維持補修費普通建設事業費（うち新規整備）公債費繰出金普通建設事業費（うち更新整備）積立金前年度繰上充用金 |
性質別歳出の分析欄平成２９年度の歳出決算総額は、住民一人当たり５０２，３３８円で、前年比１６，１７９円の増となった。主な構成項目である人件費は、住民一人当たり９８，２９１円で、前年比５，３８２円の増となり類似団体平均を上回っている。これは消防士、保育士など専門職員を増員したことや、災害対応等による時間外手当の増が影響している。普通建設事業費については、住民一人当たり７３，２０４円で前年比８，０１６円の増となった。これは社会体育施設整備事業費、中学校給食室整備事業費等の施設整備が影響したものであり、これらの大規模な施設整備が落ち着けば減少に転じる見込みである。繰出金は、住民一人当たり７６，８１８円で、前年比１，７３９円の増となり、類似団体平均を上回っている。重点施策である下水道事業特別会計や地域排水処理事業特別会計の事業進捗等に伴い、前年度比２．３％の増となった。他の項目については、概ね類似団体平均に近い数値を示している。今後は、更なる事業費の見直しや繰出金の抑制を図り、健全で持続可能な財政運営に努めていく必要がある。 |
基金全体（増減理由）基金全体では、平成28年度末基金残高から364百万円減額した。最も減額の大きかった基金は、財政調整基金で282百万円の減、次に地域振興基金159百万円の減となった。一方、最も増額の大きかった基金は、電源立地地域対策基金の70百万円の増で、次いで地域福祉事業基金、教育振興基金が増額となった。（今後の方針）いずれの基金においても条例に従い積立、保管、運用、取崩等適切に執行し、その基金の設置目的に従い、十分な事業効果が得られるよう有効活用に努め、中長期の財政収支見通しに基づき、計画的な積立、処分を図っていく。 | 財政調整基金（増減理由）平成28年度末から282百万円減額し、平成29年度末残高は1,635百万円となった。取り崩しが必要となった主な要因は、平成29年8月～10月に発生した豪雨災害による災害復旧事業費に多額の経費を要したためである。本市は、平成25年度から29年度まで5年連続で災害に見舞われ、予期せぬ多額の財政出動が必要となり、平成26年度から平成29年度まで４年連続で財政調整基金を取り崩した。（今後の方針）経済事情の著しい変動等により財源が著しく不足する事態や、いつ起きるかもしれない災害等の突発的な歳出増に備えるため、一定の基金を保有する必要がある。過去の災害による実績や他団体等との比較を踏まえつつ、将来を見据えた持続可能な行財政運営を行っていくため、更なる行財政健全化に取り組み基金の確保に努めることが重要である。 | 減債基金（増減理由）利子1百万円を基金に積み立てたことによる増。（今後の方針）本市は、平成24年度を最後に当該基金を取り崩していない。今後、公共施設マネジメントの推進による公共施設の大規模改修等の進捗により、投資的経費に係る市債の償還額の増加も懸念されることから、地方債現在高の状況や公債費負担の今後の見通しを考慮しつつ、計画的な積立等について検討する必要がある。 | その他特定目的基金（基金の使途）・地域振興基金：地域の振興に要する経費に充てるため・電源立地地域対策基金：公共用施設の整備及び運営、地域活性化事業等に要する経費の財源・地域福祉事業基金：社会福祉事業の推進を図るため・教育振興基金：教育の振興を目的とし、育英事業等に要する経費に充てるため・環境基金：環境保全の推進に要する経費に充てるため（増減理由）・地域振興基金：寄附や土地等売払収入等を財源に11,930千円を積み立てたが、道路整備事業費93,099千円、橋りょう長寿命化対策事業費17,000千円など合計170,500千円を取り崩したため159百万円の減・電源立地地域対策基金：クリーンセンター管理費に21,983千円、ごみ収集事業費に100,000千円を取り崩したが、電源立地地域対策補助金等を財源として192,577千円を積み立てたため、70百万円の増・地域福祉事業基金：障害福祉サービス事業所等施設整備事業費に5,116千円、物部保育園改修事業費に4,592千円など合計15,649千円を取り崩したが、寄附等を財源に19,861千円を積み立てたため11百万円の増・教育振興基金：飛び立て！中学生海外派遣事業費に6,470千円、育英事業費に4,500千円など合計13,376千円を取り崩したが、寄附等を財源に17,588千円を積み立てたため4百万円の増・環境基金：ごみ袋の売上収入等を財源に22,539千円を積み立てたが、クリーンセンター管理費に10,000千円、環境対策事業費に2,110千円など合計25,266千円を取り崩したため3百万円の減（今後の方針）いずれの基金においても条例に従い積立、保管、運用、取崩等適切に執行し、その基金の設置目的に従い、十分な事業効果が得られるよう有効活用に努め、中長期の財政収支見通しに基づき、計画的な積立、処分を図っていく。 |
有形固定資産減価償却率の分析欄有形固定資産減価償却率は、類似団体・全国平均をわずかに上回っているものの、京都府平均と比較すると、下回る数値となっている。当市では、平成２７年度に策定した公共施設等総合管理計画において、公共施設等の延べ床面積を２５％削減するという目標を掲げ、当該計画に基づき老朽化した施設の集約化・複合化や除却を推進していく。 | 債務償還可能年数の分析欄近年実施した社会体育施設（新市民センター）整備事業や、度重なる災害への復旧事業等により地方債発行額が増加傾向であるため、債務償還可能年数は、類似団体と比べると長くなっている。今後は、実施すべきハード事業について精査し、地方債発行額の抑制に努める。 |
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析将来負担比率について、下水道事業特別会計等の公営企業債等繰入見込額の大幅増、地方債現在高の増、充当可能基金の減等の要因により大幅に増加した。また、有形固定資産減価償却率においても、類似団体内平均値よりも高く、公共施設等総合管理計画に基づき、適切な維持管理と施設の老朽化への対策を実施していく必要がある。 |
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分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析実質公債費比率は、地方債の新規発行の抑制や、有利な地方債の借入れにより減少してきているが、類似団体平均を上回る数値となっている。また、将来負担比率は公営企業債等繰入見込額の大幅増、地方債現在高の増、充当可能基金の減等の要因により急増し、類似団体平均を大きく上回る数値となった。実質公債費比率は近年の普通建設事業費や災害復旧事業費の増により、また、将来負担比率については、特別会計への繰出金の増や基金残高の減により、今後上昇していく見込みであり、事業費の見直しや地方債の発行・繰出金の抑制により、財政健全化の推進に努める必要がある。 |
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道路橋りょう・トンネル公営住宅港湾・漁港認定こども園・幼稚園・保育所学校施設児童館公民館 |
施設情報の分析欄公営住宅、公民館において有形固定資産減価償却率の高さが目立ち、京都府平均や全国平均を大きく上回る数値となっている。これは、建築年度の古い施設が多く、老朽化が進んでいることが要因であり、今後は、綾部市営住宅等長寿命化計画等に基づき、施設の計画的な維持管理に努める。また、認定こども園・幼稚園・保育所、学校施設については、全国平均・府平均を大きく下回る数値となっている。これは、近年物部保育園の園舎改修や、東綾小・中学校の改築・建替、綾部中学校・八田中学校の完全給食移行に伴う給食調理室の整備を実施していることが要因である。 |
図書館体育館・プール福祉施設市民会館一般廃棄物処理施設保健センター・保健所消防施設庁舎 |
施設情報の分析欄図書館、一般廃棄物処理施設、体育館・プール、福祉施設、消防施設の有形固定資産減価償却率が、京都府平均や全国平均を上回る数値となっており高い値を示している。公共施設等総合管理計画に基づき、施設の計画的な維持管理に努める。また、保健センター・保健所、庁舎については、全国平均・府平均とほぼ同じ、または低い数値となっている。これは、施設が比較的新しいものであることや、近年庁舎の耐震改修を実施したことが要因であると考えられる。一人当たり面積においては、図書館が非常に低い数値を示しており、今後維持管理をしていく中で、適切で効率的な運営形態を検討していく必要があると考えられる。 |
資産合計負債合計 |
1.資産・負債の状況一般会計等においては、資産総額が前年度末から2,780百万円の減少となった。金額の変動が大きいものはインフラ資産であり、特に道路の減価償却による資産の減少(▲2,846百万円)による影響が大きい。 |
純経常行政コスト純行政コスト |
2.行政コストの状況一般会計等においては、経常費用は17,982百万円となり、前年度比480百万円の増加となった。そのうち人件費等の業務費用は11,137百万円、補助金や社会保障給付等の移転費用は6,845百万円であり、業務費用の方が移転費用よりも多い。最も金額が大きいのは物件費等(7,860百万円)、次いで人件費(3,104百万円)であり、純行政コストの63%を占めている。今後も施設の老朽化への対策や行財政改革の推進により、経費の抑制に努める。 |
本年度差額本年度末純資産残高本年度純資産変動額 |
3.純資産変動の状況一般会計等においては、税収等の財源(13,926百万円)が純行政コスト(17,348百万円)を下回った。本年度差額は▲3,422百万円となり、純資産残高は3,294百万円の減少となった。地方税等の徴収業務の強化等により税収等の増加に努める。 |
業務活動収支投資活動収支財務活動収支 |
4.資金収支の状況一般会計等においては、業務活動収支は392百万円であったが、投資活動収支については、リサイクル施設整備や社会体育施設整備事業を行ったことから、▲985百万円となった。財務活動収支については、地方債の発行額が地方債償還支出を上回ったことから、562百万円となった。本年度末資金残高は31百万円減少し、26百万円となった。行政活動に必要な資金を基金の取崩しと地方債の発行収入によって確保している状況であり、行財政改革を更に推進する必要がある。 |
①住民一人当たり資産額（万円）②歳入額対資産比率（年）③有形固定資産減価償却率（％） |
1.資産の状況歳入額対資産比率については、リサイクル施設整備や社会体育施設整備事業等、社会資本の整備に重点を置いた施策を行ったため、類似団体平均を上回る結果となった。将来の公共施設等の維持管理等に係る財政負担を軽減するため、平成27年度に策定した綾部市公共施設等総合管理計画に基づき、適切な管理に取り組む。 |
④純資産比率（％）⑤将来世代負担比率（％） |
2.資産と負債の比率社会資本等形成に係る将来世代の負担の程度を示す将来世代負担比率は、類似団体を下回っており、地方債発行を抑制し、健全な財政運営を行っていると言える。 |
⑥住民一人当たり行政コスト（万円） |
3.行政コストの状況住民一人当たり行政コストは、昨年度から増加(49,223万円)し、類似団体平均を上回った。依然として人件費や物件費が純行政コストの多くを占めているため、施設の老朽化への対策や行財政改革の推進を行う必要がある。 |
⑦住民一人当たり負債額（万円）⑧基礎的財政収支（百万円） |
4.負債の状況住民一人当たり負債額は、類似団体平均を大きく下回っており、健全な財政運営を行っていると言えるが、近年、普通建設事業や災害復旧事業の増による地方債発行の増加により、前年度数値を上回る結果となった。今後も引き続き、実施すべき普通建設事業を厳選し、地方債発行の抑制に努める。 |
⑨受益者負担比率（％） |
5.受益者負担の状況受益者負担比率は類似団体平均と同程度であるが、昨年度からは減少している。特に、経常費用が昨年度から480百万円増加しており、中でも維持補修費の増加が顕著であることから、公共施設等総合管理計画に基づき、老朽化した施設の集約化や長寿命化を行うことにより、経常費用の削減に努める。 |
出典：
財政状況資料集
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統一的な基準による財務書類に関する情報
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