静岡県裾野市の財政状況（2023年度）
静岡県裾野市の財政状況について、2023年度の主要指標と分析コメントをまとめて確認できるページです。
収録データの年度
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概観
普通会計の構造（2023年度）
財政比較分析表（2023年度）
財政力指数の分析欄
令和5年度の財政力指数は0.95となっており、令和5年度の単年度の財政力指数は、法人税収の増加もあり0.974と過去2年の単年度の指数よりは上昇したが令和2年度が0.990であったため、3ヶ年の財力指数としては下降した。令和元年度の法人税率改正によりこれまでの水準を維持できなくなってきており、今後においても1.00を下回る想定をしているため普通交付税の交付団体を見込む。
経常収支比率の分析欄
分母分子別に経年比較すると、まず分母側では前年度の法人税収の増加等に伴い、地方交付税、臨時財政対策債の大幅な減により全体で1,036百万円減少したことが数値が上昇した要因である。また分子側の歳出についても扶助費、繰出金、補助費等の増加により全体で185百万円増加している。そのため前年度から9.2％悪化しているが、前述の分母側の税収等の影響が強いため、今後は90.0％前後で推移すると見込んでいる。
人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄
物件費は前年度に対し、物価高騰により光熱水費等が上昇したものの新型コロナウイルスワクチン接種事業費等が減少したため全体としては25百万円の減少となった。人件費は前年度に普通退職による職員数の減少等で大幅に減少となったが、職員数の復元に加え人事院勧告による増加もあり259百万円増加した。人件費は民生費や教育費の分野で県平均より高い傾向にあることを把握している。今後、小中学校や幼稚園・保育園の再編を実施する予定のため、施設数の減少に合わせて人件費や物件費も適正化していく見込みである。
ラスパイレス指数の分析欄
前年度からの数値の変動は学卒区分による寄与率の高い職員の人員配置によるものである。また、採用者数と退職者数による割合の変動が影響している。平成29年度に給料表改定等の給与体系の独自見直しを実施し給与水準の適正化を図っているが、経験年数等の各階層別では数値に差があり、職員の階層の切り替わりによって数値が増減する可能性もあるため、毎年度の指数の変動には注視する必要がある。
人口1,000人当たり職員数の分析欄
平成28年度に近隣市町と消防広域組合を設立し、平成29年度から消防職員が身分切替により組合職員となったため、類似団体平均を下回っている要因と考える。一方、人件費及び人件費に準ずる費用の分析においては類似団体平均を上回っている状況にある。これは定員管理の職員数には計上されていない前述の消防職員や会計年度任用職員の人件費が影響していると考えられる。今後は小中学校や幼稚園・保育園の再編事業に着手し、職員数を含めた人件費全体の適正化に努めていく。
実質公債費比率の分析欄
単年度の数値では令和3年度は12.9％、令和4年度は12.2％、令和5年度は11.8％と年々下降傾向にある。公債費は過年度発行分の償還予定により令和11年度まで現在の水準で高止まりする見込みである。地方債については数年間は元利償還金に対し発行予定額が上回らないように制御する方針であるため将来的には公債費は減少する見込みであるが、実質公債費比率への影響は数年を要する。元利償還金が減少するまでは今後しばらく実質公債費比率に大きな変動はなく、緩やかに下降していくと見込んでいる。
将来負担比率の分析欄
分母となる標準財政規模が前年度から増加していることに加え、分子側の地方債現在高が1,615百万円、公営企業債等繰入見込額が311百万円減少しているため、前年度から9.6％減少した。地方債については今後の元利償還金に対し発行予定額が上回らないように制御する方針であり、地方債残高は減少する見込みである。また、分子側の充当可能基金は前年度から増加したものの、今後学校教育施設整備基金や都市施設建設基金をはじめとするその他特定目的基金の取崩を予定しているため、分子側の控除額も減少していくものと見込んでいる。
経常経費分析表（経常収支比率の分析）（2023年度）
人件費の分析欄
人件費は前年度に普通退職による職員数の減少等により経常経費充当一般財源等が減少したが、今年度は元の水準に戻っている。今後は幼稚園・保育園の再編等を含めた施設の適正化により職員数や人件費にも影響があると考えられる。また、業務の効率化による時間外勤務手当の縮減等により、人件費全体の一層の適正化を図っていく。
物件費の分析欄
物価高騰による増額があったものの、物件費全体としてはほぼ前年度同額であった。文化スポーツ施設の指定管理料や公共施設の土地借地料が類似団体平均を上回っている要因と考えている。数値の上昇は分母である経常一般財源が776百万円減少していることが要因である。今後、包括管理委託の導入や指定管理者制度における費用対効果を検証し、経費の適正化に努める。
扶助費の分析欄
経常経費充当一般財源等は前年度から79百万円増加している。事業費基準では自立支援給付費が前年度から95百万円、こども医療助成費が25百万円増加している。それぞれ対象者の増加によるものである。令和元年度に着手した行財政構造改革により単独事業としての扶助費は減少したが、今後扶助費全体の経費としては県平均や類似団体平均の水準に近似していくものと推計する。
その他の分析欄
その他のうち、後期高齢者医療事業特別会計や介護保険特別会計への繰出金は上昇傾向にあり、繰出金に係る経常経費充当一般財源等は前年度から71百万円増加している。民生費に係る繰出金全体としては県内の住民一人当たりコストで比較すると低い水準にあると把握しているが、繰出金は上昇傾向にあるため、今後は県平均や類似団体平均に近い数値に推移すると見込んでいる。
補助費等の分析欄
経常経費充当一般財源等は前年度から65百万円増加している。一部事務組合に対するものが増加しているが、特に裾野市長泉町衛生施設組合に対する負担金が物価高騰による光熱水費の上昇の影響により45百万円増加となった。補助費等は一部事務組合に対するものや近隣団体で構成する夜間救急センター運営負担金が大部分を占めるため、今後一部事務組合等の事業規模によって変動があるものと想定している。
公債費の分析欄
公債費は過年度発行分の償還予定により令和11年度まで現在の水準で高止まりする見込みである。地方債については今後数年間は元利償還金に対し発行予定額が上回らないように制御する方針であるため将来的には公債費は減少する見込みである。今年度の数値の上昇は、分母である経常一般財源が776百万円減少していることが要因である。
公債費以外の分析欄
分母となる経常一般財源等が前年度から776百万円減少しているため、経常収支比率そのものが前年度から増加している。さらに個別の性質別経費で比較すると人件費や扶助費の増加も数値増加の一因である。ただし、一時的な要因による増加であるものもあるため、公債費以外の経常収支比率の数値は今後減少することが見込まれる。物件費も含め、全体の経費の適正化に努める。
目的別歳出決算分析表（住民一人当たりのコスト）（2023年度）
目的別歳出の分析欄
議会費は住民一人当たり3,584円で前年度から413円減少している。これは前年度に議場改修を実施したためである。総務費は住民一人当たり41,060円で前年度から2,533円減少している。これは前年度に市議会議員選挙及び参議院議員選挙が実施されたこと、また資産税費において空中写真撮影、不動産鑑定評価を実施したことによる減少である。民生費は住民一人当たり146,618円で前年度から5,295円増加している。これは低所得世帯支援給付事業の実施や自立支援給費の増加によるものである。労働費は住民一人当たり3,495円で前年度から973円減少している。これは勤労者住宅建設資金の貸付金の減少によるもので、今後も減少する見込みである。土木費は住民一人当たり110,267円で前年度から18,662円増加している。企業版ふるさと納税を活用した岩波駅周辺整備事業の増加によるものである。土木費は裾野駅周辺整備事業や岩波駅周辺整備事業の実施により今後も高水準にあると見込む。教育費は住民一人当たり52,984円で前年度から4,779円増加している。これは新規の民間こども園開園に伴う幼児教育施設等補助給付費、市立水泳場の解体工事により増加したものである。教育費は小中学校等の学校再編事業に着手予定であるため、今後上昇傾向にあると見込む。
性質別歳出決算分析表（住民一人当たりのコスト）（2023年度）
性質別歳出の分析欄
歳出総額の住民一人当たりの決算額は479,550円であり、令和4年度から29,374円増加している。主な要因としては、普通建設事業費（新規整備）11,136円、積立金9,102円の上昇が挙げられるが、いずれも企業版ふるさと納税地方創生特別会計における岩波駅周辺整備事業費がそれぞれ13,412円、10,871円増加している。個別に経費の推移を見ていくと、人件費では令和4年度に職員数の減少や通勤手当の適正化による減額により減少しているが、職員数の復元や人事院勧告による上昇により令和5年度は2,531円増加している。補助費等は裾野市長泉町衛生施設組合への負担金が物価高騰による光熱水費の上昇の影響を受け909円増額となったこと等により、823円の増額となった。維持補修費は令和4年度にﾍﾙｼｰﾊﾟｰｸ裾野リニューアルオープンに向けた修繕を実施したこともあり令和5年度は818円減少している。扶助費は低所得世帯支援給付事業の実施や自立支援給付費の上昇により4,229円の増加となった。災害復旧費は令和5年6月の台風2号の影響により2,224円の増加となった。繰出金は国民健康保険特別会計及び公営企業会計への繰出金は減少しているが、介護保険特別会計、後期高齢者医療事業特別会計への繰出金が増加しているため、1,021円の増加となった。公債費は元利償還金に対し発行予定額が上回らないように制御しているが、令和4年度末で償還が終了する借入が少ないことから前年度より725円増加した。物件費は物価高騰による光熱水費の上昇の影響等により267円の増加となった。物件費については、包括管理委託の導入や指定管理者制度の見直し、公債費については地方債の計画的発行を行うことにより、引き続き歳出規模の抑制を図り、財政運営の適正化に努める。
実質収支比率等に係る経年分析（2023年度）
分析欄
令和4年度は為替変動による市内企業の営業収益増収により市税が増加したが、令和5年度は市税全体で224百万円減少した。また、前年度の法人市民税の増加に伴い普通交付税が522百万円、臨時財政対策債が261百万円減少した。歳出においても扶助費、繰出金、補助費等の増により185百万円増加していることから財源不足となり、財政調整基金を1,025百万円取崩しため財政調整基金残高は減少し、実質単年度収支は大幅に下降することとなった。
連結実質赤字比率に係る赤字・黒字の構成分析（2023年度）
分析欄
令和5年度決算は標準財政規模が前年度から311百万円増加しており、会計全体としては黒字比率が減少している。一般会計は市税が前年度から224百万円減少した影響により実質収支が前年度から減少し黒字比率を下降させる要因となった。国民健康保険特別会計においては被保険者数の減少により国民健康保険税も減少している。一方、歳出については対象者の高齢化等の影響により医療費全体が前年度から上昇しているため、今後も黒字幅は減少する見込みである。介護保険特別会計においては、対象者の増加により歳入・歳出ともに増加しているが、65歳以上第1号被保険者数が微増なのに対し要介護・要支援認定者が増加したため、歳出の増加が歳入の増加を上回り黒字幅が減少している。水道事業会計については、現金預金が増加したことにより流動資産が213百万円増加したことが黒字比率上昇の要因である。下水道事業会計については、積立金の取崩による現金預金の減少により流動資産が34百万円減少したことが黒字比率減少の要因である。
実質公債費比率（分子）の構造（2023年度）
分析欄
元利償還金等については現状概ね横ばいであるが、地方債発行の抑制に取り組んでいるため、将来的には地方債の元利償還金は減少する見込みである。ただし、過年度の地方債発行により元利償還金は令和11年度まで現在の水準が維持される見込みである。一方、公営企業債の元利償還金に対する繰入金は減少傾向であるため、実質公債費比率の分子の上昇を抑制する一因となっている。算入公債費の増加については、令和5年度は地方債償還に充当した都市計画税の増加によるものである。実質公債費比率の分子については、令和11年度までは現在の水準が継続されるものの緩やかに減少すると見込んでいる。
将来負担比率（分子）の構造（2023年度）
分析欄
令和5年度の将来負担額は21,553百万円で前年度から1,955百万円減少している。一般会計等に係る地方債の現在高が1,615百万円減少しており、今後も地方債の元利償還金が地方債発行額を上回ると見込んでいるため、地方債の現在高は減少傾向にある。一方、基準財政需要額に算入される地方債の現在高も減少しており、基準財政需要額算入見込額は減少傾向にある。また、充当可能基金である財政調整基金やその他特定目的基金を毎年度取崩していることから、充当可能財源等は全体として減少傾向にある。このため、地方債の現在高の減少額ほど将来負担比率(分子)への影響は少ないものと見込んでいる。今後、行財政構造改革により歳出の抑制を行い財政調整基金の残高を確保することで、将来負担比率の分子の上昇抑制に努める。
基金残高に係る経年分析（2023年度）
基金全体
（増減理由）財政調整基金は市税等の歳入の減少により前年度より435百万円の減少となった。その他特定目的基金の内、裾野市都市施設建設基金は裾野駅周辺整理事業に128百万円充当したことにより前年度より98百万円の減少となった。また、裾野市企業版ふるさと納税地方創生基金は岩波駅周辺整備事業の継続実施により171百万円減少し、裾野市特定防衛施設周辺整備調整交付金事業基金は予防接種事業やこども医療費助成事業への充当と積立に伴い5百万円減少した。基金全体では630百万円の減少となった。（今後の方針）令和4年度は財政調整基金の取崩はなかったが、令和5年度は1,025百万円の取崩を行っており、今後の財政見通しにおいては今後も財政調整基金の取崩しが想定されるため、行財政構造改革の取り組みを推進し取崩し額の減少に努める。また、公共施設の大規模改修事業実施のため、裾野市都市施設建設基金や裾野市学校教育施設整備基金は当該事業の財源として活用することを見込んでいる。
財政調整基金
（増減理由）市税収入及び普通交付税の減少により、1,025百万円取崩を行ったが、決算積立てにより590百万円積立てを行ったことにより前年度より435百万円の減少となった。（今後の方針）今後の財政見通しにおいて財政調整基金の取崩しを見込んでいるが、行財政構造改革の集中取組期間を定めており、期間中に歳出抑制に取組み財政調整基金の取崩額を減少させる方針である。また、災害時に必要となる財政出動を考え標準財政規模の10％程度は残高を確保する。
減債基金
（増減理由）増減なし。（運用益76千円の増加のみ）（今後の方針）運用益以外の積立ては予定していないが、普通交付税の追加交付等、減債基金への積立てについての検討を行う。
その他特定目的基金
（基金の使途）裾野市企業版ふるさと納税地方創生基金：企業版ふるさと納税を活用した地方創生事業の推進裾野市都市施設建設基金：都市施設建設事業の推進裾野市公共施設マネジメント基金：裾野市公共施設等総合管理計画に定められた公共施設等マネジメントの推進裾野市学校教育施設整備基金：学校教育施設の建設、取得、改修その他の整備裾野市特定防衛施設周辺整備調整交付金事業基金：防衛施設周辺整備調整交付金を財源とした公共施設の整備または事業の実施（増減理由）裾野市企業版ふるさと納税地方創生基金：企業版ふるさと納税による寄附金を2,082百万円積立て、2,266百万円取崩し等による減裾野市都市施設設建設基金：寄附金を30百万円積立て、裾野駅周辺整備事業へ128百万円充当したことによる減裾野市公共施設マネジメント基金：運用益を0.5百万円積立てたことによる増裾野市学校教育施設整備基金：寄附金を20百万円積立て、小学校・中学校高圧電気設備修繕事業等に5百万円充当したことによる増裾野市特定防衛施設周辺整備調整交付金事業基金：予防接種事業やこども医療費助成事業へ137百万円、文化ｾﾝﾀｰ改修工事へ18百万円充当し、次年度の同事業への財源として防衛9条交付金を150百万円積立したこと等による減（今後の方針）現在、法人市民税減少に伴い一般財源が不足しており定期的な積み立ては難しい状況にあるが、遊休地の売却等を行い積み立て可能な財源を確保する。特に、その財源の性質や経緯などを勘案し、今後も継続実施される裾野駅周辺整備事業や学校教育施設再編事業に充当するため、裾野市都市施設建設基金及び裾野市学校教育施設整備基金並びに裾野市公共施設ﾏﾈｼﾞﾒﾝﾄ基金について優先的に積み立てを行う。また、企業版ふるさと納税を活用して岩波駅周辺整備を行うため、裾野市企業版ふるさと納税地方創生基金に計画的に積み立てを行う。
公会計指標分析・財政指標組合せ分析表（2023年度）
有形固定資産減価償却率の分析欄
有形固定資産減価償却率については、類似団体平均より低いが、年々数値が上昇している状況である。また、公営住宅など高い数値を示している施設もある。公共施設等総合管理計画において2016年度から2045年度の30年間で公共施設全体の延べ床面積を30％削減することとしており、今後策定の個別管理計画を基に施設の適正化を推進していく。
債務償還比率の分析欄
公共施設の大規模改修等により市債発行額は増加傾向であったが、R3年度より市債発行額を抑制したことによりR4年度は低下した。R5においてはまた上昇したが、要因としては、R4と比較して分母である経常一般財源が減少したことが挙げられる。今後、分子側のコントロールで上昇を抑制していく。
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析
充当可能基金残高の低下に対し、小中学校校舎の大規模改修や土地区画整理事業、道路橋梁事業などのインフラ整備に係る市債発行により地方債残高は上昇傾向にあり、将来負担比率も上昇傾向にあったが、R3年度より地方債の発行額が償還額を下回るよう発行を計画的に行うことで地方債残高が減少したことから将来負担比率は今後も一定期間は低下傾向となる見込みである。また、小中学校校舎を含む公共施設は大規模改修を実施しているが、類似団体に比べ有形固定資産減価償却率の上昇を抑制できていない状況である。
分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析
毎年度の財源不足を財政調整基金等からの繰入で補填していたため、将来負担比率は年々上昇傾向にあったが、R3年度より地方債の発行を抑える政策をとっていることから地方債残高が減少し、分母である標準財政規模が増加したことで、将来負担比率は低下した。また、実質公債費比率は、元利償還金額は変化ないものの、特定財源の増や、標準財政規模増により前年度比で低下した。今後は、公債費も低下傾向にあるため、当比率も低下していく見込み。
施設類型別ストック情報分析表①（2023年度）
施設情報の分析欄
全体的に道路・橋梁のインフラ資産に対し、建物等の施設系の老朽化が進行している状況にある。道路は、令和５年度有形固定資産減価償却率が類似団体平均を6.2ポイント下回っている。これは、類似団体に比べ土木費の普通建設事業費が高いことが要因であるが、市民一人当たりの道路延長は類似団体の数値をやや下回っていることから、今後も適正な建設投資に取り組んでいく。認定こども園・幼稚園・保育所は、令和5年度有形固定資産減価償却率が類似団体平均を8.3ポイント、県内平均を5.3ポイント上回っている。これは、西・東・深良保育園等の建物がすでに耐用年数を超えていることによるもので、今後、こども園化に伴う幼保の統合により不要施設の廃止を進めていく。橋梁・トンネルは、令和5年度有形固定資産減価償却率が類似団体平均を10.4ポイント下回っている。これは、新東名高速道路に係る跨道橋の改修工事が影響しているもので、その他橋梁についても長寿命化計画に基づく補修工事が見込まれていることから適正な維持管理に取り組んでいく。学校施設は、令和5年度有形固定資産減価償却率が類似団体平均を7.6ポイント上回っている。築40年以上の校舎が複数存在しており、学校教育施設再編基本計画に基づき学校の統廃合を行い施設の適正配置に取り組む。公営住宅は、令和5年度有形固定資産減価償却率が類似団体平均を12.5ポイント上回っている。平成8年に建設された新稲荷団地以外の建物がすでに耐用年数を超えており、小修繕を行い施設保持を行っている状況である。今後、令和4年3月策定の公営住宅等長寿命化計画を基に改修・廃止を行い、有形固定資産減価償却率の上昇を抑制していく見込みである。公民館は、令和5年度有形固定資産減価償却率が類似団体平均を8.3ポイント上回っている。平成28年度以降一人当たり面積が類似団体平均を大幅に下回っているが、これは複合施設であること及び他の類型で同様の性質を持つ施設が存在することが影響している。
施設類型別ストック情報分析表②（2023年度）
施設情報の分析欄
図書館は、建物建設が平成６年で令和5年度有形固定資産減価償却率が類似団体平均を23.2ポイント下回っている。今後、必要に応じ設備の修繕工事を行う予定である。また、一人当たり面積の増加は用途変更によるものである。一般廃棄物処理施設は令和5年度有形固定資産減価償却率が類似団体平均を6.5ポイント下回っている。施設自体は古いが定期的に修繕を行っていることによるものである。体育館・プールは令和5年度有形固定資産減価償却率が類似団体平均を13.3ポイント下回っている。これは平成27～28年にかけて大規模な修繕を行ったことによるものであり、令和４年度に5.9ポイント減少しているのは老朽化した市営プールを除却したことによるものである。保健センター・保健所は令和5年度有形固定資産減価償却率が類似団体平均を2.1ポイント下回っている。平成29年度から3年間大規模修繕工事を行ったことによるものである。また、一人当たり面積が類似団体平均を大幅に上回っているが、これは複合施設であることが影響している。消防施設は令和5年度有形固定資産減価償却率が類似団体平均を20.9ポイント下回っているが、平成25年度に建築した消防指令センターの耐用年数が20年以上残存している影響が大きい。消防業務は近隣市町と一部事務組合を設立しているため、組合の計画に合わせ施設の適正化に取り組んでいく。市民会館は令和5年度有形固定資産減価償却率が類似団体平均を21.3ポイント上回っている。平成30年度から改修工事に着手したが、現在は大規模なものは実施しておらず今後数年間はさらに上昇を続けるが、令和７年度以降、大規模改修を予定しており有形固定資産減価償却率の上昇は抑制される見込みである。庁舎は令和5年度有形固定資産減価償却率が類似団体平均を4.8ポイント上回っている。耐震補強工事等を実施し令和4年度には議場の改修工事を行っているが、庁舎自体が昭和40年代の建物であることが要因である。
一般会計等、全体、連結資金収支計算書内訳表（2023年度）
資金収支計算書（一般会計等・全体・連結）
一般会計等・全体・連結資金収支計算書内訳表を、業務活動・投資活動・財務活動の会計基準に沿って、最新年度の収入・支出構成として可視化しています。上部の数値は期首資金から期末現金預金残高までのつながりです。
財務書類に関する情報①（2023年度）
1.資産・負債の状況
一般会計等においては、資産総額は前年度比105百万円の増加(0.1%)であった。資産の92.2%を占める固定資産において、有形固定資産では企業版ふるさと納税を活用した岩波駅周辺整備等の建設仮勘定が873百万円の増(62.9%)であるものの、減価償却が進み老朽化が進行しているため586百万円の減(△0.8%)であった。投資その他の資産では各種基金の取崩等により181百万円の減(▲0.29%)があったが、流動資産において財政調整基金や企業版ふるさと納税地方創生基金の取崩による現金預金の増(1,154百万円)があり、資産総額が増となった。負債においては、1,428百万円の減(△7.0%)であり、令和3年度より地方債の借入額を抑制しているため固定負債の地方債が1,551百万円の減(△10.2%)となっている。また、全体会計においても水道事業や下水道事業などインフラ資産に特化した会計を含むため、インフラ資産が52.5%と高くなっており、一般会計等と同様に減価償却が進み老朽化が進行している。負債においては、公営企業会計の企業債残高の減少に伴い地方債が1,942百万円の減(△9.7%)となっている。連結会計における資産総額は112,599百万円であり、裾野市長泉町衛生施設組合など12団体を含めたものとなっている。
2.行政コストの状況
一般会計等においては、経常費用は19,194百万円で、前年度比759百万円の減(△4.1%)となった。これは新型コロナウイルス関連の費用が減少したことによるものであり、社会保障給付費が605百万円(△12.9%)となっている。また区画整理事業の縮小により補償費が減少したことから移転費用のその他が426百万円の減(△50.5%)、職員数の減少により人件費が286百万円の減(△7.8)となっていることが主な要因である。なお、一般会計等の経常費用の内訳は社会保障給付費22.2%、物件費18.8%、人件費19.3%、減価償却費13.7%、補助金等12.3%となっている。また、全体会計では補助金等が39.1%となっている。国民健康保険特別会計・後期高齢者医療事業特別会計・介護保険特別会計の特別な業務を主とする会計を含んでおり、補助金の割合が高くなっている。一方、連結会計の経常費用については、社会保障給付費29.7%、補助金等28.2%となっており、静岡県後期高齢者医療広域連合における社会保障費の影響等で全体会計よりも社会保障給付費の割合が高くなっている。
3.純資産変動の状況
一般会計等においては、財源が純行政コストを上回り昨年度に引き続きプラスとなったが、財源は企業版ふるさと納税地方創生特別会計の差額が798百万円の増だが、一般会計単独では1,077百万円の減であった。全体会計でも税収等の財源28,446百万円が純行政コスト26,762百万円を上回っており差額は1,684百万円となった。会計別では財源と純行政コストが概ね均衡している会計が多いが、水道事業会計において差額が258百万円増加している。連結会計においても、税収等の財源33,726百万円が純行政コスト32,203百万円を上回っているが、団体によっては財源が純行政コストを下回っている団体もあり差額は1,522百万円となり、全体会計に比べ差額は162百万円減少している。
4.資金収支の状況
一般会計等においては、業務活動収支が3,663百万円と前年度比1,441百万円減少している。税収等の増等による業務収入が730百万円の減(▲3.5%)、人件費支出、社会保障給付費等の増により業務支出が710百万円の増(4.5%)となったことによるものである。昨年度に引き続き一般会計単独でも1,403百万円のプラスとなった。投資活動収支は、収入においては財政調整基金取崩の純増(1,025百万円)や企業版ふるさと納税地方創生特別会計の基金取崩額の増(1,835百万円)により、収入が3,492百万円の増(395.0%)だったが、支出において企業版ふるさと納税地方創生特別会計による公共支出等整備支出、基金積立金支出等により607百万円の増(13.2%)により収支が△843百万円となった。財務活動収支は地方債発行収入において333百万円の減(△33.4%)、支出においては地方債償還支出の増加等で63百万円の増(△395.0%)により収支が△1,667百万円となった。全体会計においては、公営企業会計(水道事業・下水道事業。簡易水道)の影響が大きく、3会計合計で業務活動840百万円、管路更新など実施していることにより投資活動収支△257百万円、企業債の償還額が借入額を上回っていることから財務活動収支△418百万円となっている。連結会計においては、業務活動収支は均衡している団体が多く21百万円、投資活動収支は富士山南東消防組合の設備投資があったこと等から△72百万円、財務活動収支は同じく富士山南東消防組合の地方債等発行収入等から44百万円となっている。
財務書類に関する情報②（2023年度）
1.資産の状況
住民一人当たりの資産額は、昨年度に引き続き増加となった。分子である資産総額10,419万円(0.1%)増に加え、分母である人口が554人(1.1%)減であることが要因である。歳入額対資産比率は前年度比0.33年の減であり近年は歳入の増減により変動が大きかったが概ね類似団体平均値に近い数値となっている。有形固定資産減価償却率は類似団体平均値を下回ってはいるものの年々上昇傾向にあり、資産の老朽化が進行している。資産の老朽化対策は急激な改善は難しいことから、公共施設総合管理計画を基に施設の適正化に努める。
2.資産と負債の比率
純資産比率は当年度1.7ポイント上昇した。分母である資産合計105百万円(0.1%)上昇しているが、分子である純資産が税収等の増加や純行政コストの減少により1,533百万円(2.4%)増加したことが要因である。また将来世代負担比率については令和2年度まで上昇が続いたが、令和3年度から下降し、類似団体平均値を下回った。これは分母である有形・無形固定資産合計が0.6%減少したが、令和3年度から借入額を抑制する方針により分子となる地方債残高が7.5%減少したためである。
3.行政コストの状況
住民一人当たり行政コストは当年度2.1ポイント上昇したが類似団体平均値を4.6ポイント下回った。分子である純行政コストにおいて災害復旧費や新型コロナウイルスワクチン接種費の前年度精算による返還金、市立水泳場の解体費用等により、合計8億3,494万円(4.7%)増加したことが要因である。
4.負債の状況
住民一人当たりの負債額は、令和2年度以降低下しており、昨年度の2.2ポイントに続き今年度は2.4ポイント減少した。令和3年度より借入額を抑制していることから負債の中でも大きな割合を占める固定負債の地方債が1,551百万円減少したことが要因である。基礎的財政収支においても昨年度に引き続き黒字となったが、黒字幅は縮小した。これは主に、公共施設等整備費支出において企業版ふるさと納税特別会計の支出が470百万円増加したことが要因である。
5.受益者負担の状況
受益者負担比率は0.1ポイント減少し、依然として類似団体平均値を下回っている状況である。数値の減少については、分母である経常費用が維持補修費192百万円、その他業務費用において新型コロナウイルスワクチン接種費の前年度精算による返還金等により85百万円など、合計759百万円増加したことが要因である。
出典：
財政状況資料集
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統一的な基準による財務書類に関する情報
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よくある質問
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静岡県裾野市の2023年度の財政状況資料集、主要指標、分析コメントを確認できます。
データの出典はどこですか？
総務省の『財政状況資料集』および『統一的な基準による財務書類に関する情報』をもとに構成しています。
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