簡易水道事業
末端給水事業
公共下水道
特定環境保全公共下水道
農業集落排水
個別排水処理
信越病院
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財政力指数の分析欄人口減少や高齢化進行に伴う納税者の減少により個人・法人住民税が減収し基準財政収入額の減少が続いている。自主財源の確保が難しいことなどにより類似団体平均と比べ財政力指数は下回っている。基準財政需要額は、臨時財政対策債の発行及び過疎対策事業債を発行していることにより増加傾向であるが、財政力指数は減少傾向にある。今後も「行財政改革プラン」に基づき、人件費の抑制や「選択と集中」による施策の厳選、経常経費の削減を行い財政基盤の強化に努める。 | 経常収支比率の分析欄臨時財政対策債や過疎対策事業債等の地方債元利償還金が前年度対比０．４ポイント増加したことや、国民健康保険特別会計等の保険会計及び病院会計、下水道事業特別会計に対する操出金が前年度対比０．２ポイント増加したことが、経常収支比率を押し上げる要因となっている。今後も財源確保の強化、経常的経費の削減及び事務事業の選択並びに新規起債発行を進め、病院事業については「病院改革プラン」等に沿った増収策及びコスト削減に努め、経営健全化の取り組みを進める。 | 人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄人件費、物件費、維持修繕費ともに前年度に比べ減少したが、人口も前年度比１６５人、１．９ポイント減少したため、人口１人当たり人件費・物件費等決算額は前年度に比べ１，９０７円増加となった。また、当町は人口規模に対する面積が大きいため保育園・博物館・スポーツ施設などが複数点在し、この施設運営を直営及び指定管理業務委託で行っており、維持管理費等の経常的な数値も各種比較可能数値と比べると高い水準である。今後は、公共施設総合管理計画の個別施設計画や行財政改革プランに基づき施設の統廃合を進めることで人件費抑制を図るとともに、指定管理者制度等の導入を通じ、コスト削減を図っていく。 | ラスパイレス指数の分析欄退職者不補充、新規採用職員の抑制を行っており、全国町村平均及び類似団体平均とほぼ同水準となっている。今後もよりいっそうの給与の適正化に努める。 | 人口1,000人当たり職員数の分析欄類似団体平均をやや下回っているが、長野県平均では４．１１ポイント上回っている。これは人口規模に対して町の面積が大きいため、保育園（４箇所）をはじめ社会教育施設（２箇所）等の職員数が２０％以上を占めていることと類似団体と比較すると人口減少率が大きいことによるものである。今後は、公共施設総合管理計画の個別施設計画や行政改革プランに基づき、施設の統廃合や指定管理者制度等の活用、組織改正による効率的な組織運営の推進、事務事業の見直し等を行う。 | 実質公債費比率の分析欄過疎対策事業や緊急減災防災事業の事業を推進するため新たな地方債を発行したことにより元利償還金の額が前年度より２３，８０３千円増加した。また、標準財政規模が１２，８８９千円減少したことにより、実質公債費比率が大幅に増加し、類似団体平均を大幅に上回る状況になっている。今後、事業を厳選した上で、財政措置のある地方債を計画的に発行するとともに、公営企業に対する操出基準を遵守しつつ、公債費負担の平準化・削減に努める。 | 将来負担比率の分析欄過去に大規模事業の財源として発行した起債の償還が終了する一方で、過疎対策事業を推進するための新たな地方債を発行しているため、地方債の現在高が類似団体平均を上回っている。公営企業債等繰入見込額等の減少要因はあるが、広域ごみ処理施設建設による組合負担等見込額が大幅に増加したことや、基金の取崩しによる充当可能基金の減少により前年度対比５．４％増となり、減少傾向だった将来負担比率が増加に転じている。今後は交付税措置の有利な地方債の発行に傾注することなどにより将来負担比率を注視する中、財政の健全化に努める。 |
人件費の分析欄前年度対比０．１ポイント増であるが、類似団体平均と比較すると、人件費に係る経常収支比率及び人口１人当たりの決算額は低い状況を維持している。これは「行財政改革プラン・行政改革大綱」に基づき、定員管理の推進等を実施しているためである。ただし、賃金（物件費）及び病院（公営企業会計）の人件費に充てる操出金は、類似団体平均を上回っており、今後はこれらも含めた人件費関連経費について抑制していく必要がある。 | 物件費の分析欄物件にについては、前年度比増減なしの９．２ポイントであり、類似団体及び県、全国平均を下回っている。これは、行財政改革プランに基づく計上物件費の徹底した削減により、類似団体より低い水準となっている。今後も執行段階での更なる見直しを実施する等コスト削減に努める。 | 扶助費の分析欄扶助費に係る経常収支比率が類似団体平均を下回っているが、これは扶助費に係る各種審査等で適正な審査または事業の精査によるもので、今後も「行財政改革プラン」などに基づいて見直しを行い財政の健全化に努める。 | その他の分析欄その他に係る経常収支比率については、前年度比１．１ポイント増の２７．１ポイントである。類似団体と比較して高い値を示している。これは操出金の増加が主な要因であり、公営企業会計（下水道事業）に対する施設の維持管理経費や公債費充当操出金が多額になっているためである。今後、公営企業会計の独立採算の原則に立ち返った料金の見直しによる経営健全化を図る等、普通会計の負担額を減らしていくよう努める。 | 補助費等の分析欄補助費等に係る経常収支比率については、前年度比０．６ポイント増の１９．２ポイントである。類似団体平均に比べ高止まりしているのは、病院（公営企業会計）に対する補助金が多額になっているためである。前年度からの増加についても、病院への補助金の増加が大きな要因である。今後は、公営企業への基準内操出を遵守すると共に，病院改革プランに基づき病院事業会計の健全化に努める。 | 公債費の分析欄類似団体平均と比較すると、公債費に係る経常収支比率の決算額は低い状態を維持しているが、前年度対比０．８ポイント増加した。交付税措置の有利な地方債である過疎対策事業債や緊急減災防災事業債により新たな地方債を発行しているため、公債費は増加傾向にある。今後は、公債費負担の削減に努めると共に、公営企業の経営健全化を進め健全な財政運営を行う。 | 公債費以外の分析欄公債費以外に係る経常収支比率については、前年度比１．９ポイント増の８０．６ポイントである。類似団体平均及び県平均並びに全国平均に比べると上回っているが、これは補助費で計上している病院事業会計への操出金と下水道事業への繰出金の増加によるものであり、今後は行財政改革プランに基づき経常経費の抑制を図り、公営企業に対する基準内操出を遵守すると共に、病院改革プランに基づき病院事業会計の健全化に努める。 |
議会費労働費消防費諸支出金総務費農林水産業費教育費前年度繰上充用金民生費商工費災害復旧費衛生費土木費公債費 |
目的別歳出の分析欄・衛生費について、前年度と比較すると増加しているが、これは病院事業への繰出金の増加並びに一部事務組合（長野広域連合）で行っている一般廃棄物処理施設の建設に係る負担金の増加、病院の建替えに向けた特定目的基金積立金の増加によるものである。・消防費について、今年度は類似団体を下回った。これは３年間の継続事業であった次世代情報通信システム（同報系防災行政デジタル無線）整備事業が完了したこととが要因である。・教育費について、前年度から減少しているが、前々年度以前と比較すると増加している。これは前年度に引き続き総合会館整備事業による一時的なコストの増加によるものである。 |
人件費補助費等災害復旧事業費投資及び出資金物件費普通建設事業費失業対策事業費貸付金維持補修費普通建設事業費（うち新規整備）公債費繰出金普通建設事業費（うち更新整備）積立金前年度繰上充用金 |
性質別歳出の分析欄・歳出決算総額は、住民一人当たり６７４，６９８円となり、前年度対比１４，５１７円の増となっている。・維持補修費は、類似団体と比較し大きな開きがあるが、これは冬期間の道路除雪等にかかる道路維持費や老朽化した施設の維持管理費が主な要因となっている。施設の維持管理にかかる経費は、公共施設等総合管理計画及び個別施設計画に基づき施設の統廃合等を含め検討を進める。・投資及び出資金については、病院事業にかかる建設改良繰出金（出資金）であり、繰出基準（総務省通達）に基づき、町立病院の設備投資等に充てるため発行した病院事業債の元利償還金に対して繰出金を支出していることにより、類似団体平均を上回っている。・繰出金について類似団体と比較し、住民一人当たりのコストが大きくなっているが、これは８つある特別会計（国民健康保険特別会計、後期高齢者医療特別会計、介護保険事業特別会計、古海診療所特別会計、下水道事業特別会計、農業集落排水事業特別会計、特定環境保全公共下水道事業特別会計、個別排水処理施設整備事業特別会計）の運営に要する財源の不足等を補てんする目的として、繰出基準（総務省通達）に基づき繰出金を支出している。事業収入などが減少することにより繰出金が増加傾向にあるが、コスト削減や料金改定等を含め経営改善を進めている。 |
基金全体（増減理由）前年度対比147百万円、5.3ポイントの減少となっている。財源不足が生じたため財政調整基金の取崩しを行ったことによる減少が主な要因となっている。（今後の方針）基金の取崩し額が増加傾向であり、今後、歳出削減等により抑制を図っていきたい。 | 財政調整基金（増減理由）財政調整基金については、基金残高が減少傾向となっている。これは、公債費の増加や公営企業等への操出金の増加により、財政調整基金の取崩しが必要な状態となっているためである。（今後の方針）短期的には事業の精査により公債費の縮減や公営企業の健全運営を進めることにより操出金の削減を行っていく。中期的には公共施設適正管理計画の個別施設計画に沿って、老朽化した公共施設の統廃合等を進めることで歳出削減を行っていき、財政調整基金の基金残高を維持していく。 | 減債基金（増減理由）減債基金については、増加傾向となっている。これは、地方債現在高が増えているため、後年度の元利償還金が大きくならないように繰り上げ償還等の実施に対応するためである。（今後の方針）元利償還金が増加傾向であるため、今後、計画的に減債基金の取崩しを行い、後年度への財政的負担の軽減を図る。 | その他特定目的基金（基金の使途）地域医療介護等総合確保整備基金病院施設等の整備に要する経費の財源に充てる。（増減理由）現在の町立病院が老朽化してきているため、病院の建て替えが必要となっている。そのため、病院建て替えに備え積立てを行っている。（今後の方針）病院建て替え引きに備え、財政状況を考慮した上で運用を検討していく。 |
有形固定資産減価償却率の分析欄建物・工作物など耐用年数のある資産の合計取得が約６３２．１億円、その減価償却累計額は５５１．４億円で約８７．２％が経年で消費された計算になる。類似団体平均６１．２％を上回る数値であり、これらの資産を今後限られた財源で更新していくため、施設の統廃合や長寿命化等を進めていく必要がある。 | 債務償還比率の分析欄債務償還比率が６３９．５％であり、類似団体平均の４６２．６％を上回る数値となっている。今後この数値が低くなるよう、地方債残高の抑制などに取り組んでいく必要がある。 |
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析将来負担比率及び有形固定資産減価償却率について類似団体内の平均を上回っている。将来負担比率を押し上げている要因である元利償還金、準元利償還金について、今後地方債残高の抑制など取り組んでいく必要がある。一方で、既存施設の老朽化が進んでいることから、今後多額の改修費用等が必要になり将来負担比率の増加が見込まれるため、公共施設等総合管理計画に基づき、計画性を持った施設の修繕・改修等を行っていく。 |
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分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析将来負担比率については、減少傾向であるが過疎対策事業債による大型事業の償還額が増加しているため実質公債費比率は上昇している。今後も実質公債費比率の上昇が予想されるが、財政を圧迫することがないよう計画的な公債費管理に努めていく。 |
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道路橋りょう・トンネル公営住宅港湾・漁港認定こども園・幼稚園・保育所学校施設児童館公民館 |
施設情報の分析欄道路、保育園は、類似団体平均と比較すると減価償却率が高く、老朽化が進んでいる。道路については、今後は個別施設計画（道路長寿命計画）に基づき、計画的に修繕・改修等を実施して老朽化対策に取り組んでいくことにしている。類似団体と比較して有形固定資産減価償却率が下回っている施設は、学校施設、公営住宅、公民館等である。学校施設、公営住宅については、数年前に整備を行ったことが要因で類似団体平均を下回っている。公民館の減価償却率については、平成２９年度に富士里支館、平成３０年度に総合会館の改修工事を行ったことにより減価償却率は減少し、類似団体平均を下回っている。 |
図書館体育館・プール福祉施設市民会館一般廃棄物処理施設保健センター・保健所消防施設庁舎 |
施設情報の分析欄体育館・保健センターの原価償却率については、類似団体平均を上回る数値であり、施設の老朽化が進んでいる。修繕等により長寿命化を図っていく。庁舎の減価償却率については、６６．８％と類似団体平均５４．９％を下回っている。数年前に庁舎の耐震化を行ったため、今後は個別施設計画等により計画的に修繕・改修等を行っていく予定である。 |
資産合計負債合計 |
1.資産・負債の状況一般会計等においては、資産総額が前年度末から268百万円の減少(△1.8%)となった。金額の変動が大きいものは基金であり、財政調整基金の取崩しにより192百円減少した。負債総額は前年度から63百万円減少(1.0%)となった。負債の増加額のうち最も金額が大きいものは、退職手当引当金の減少(△115百万円)である。全体では資産総額が前年度末から464百万円減少(△2.5%)し、負債総額が前年度末から218百万円減少(△2.8%)した。資産総額は、一般会計等と比べ下水道等のインフラ資産を計上していること等により3,157百万円多くなるが、負債総額も下水道事業の長寿命化対策事業に地方債(固定負債)を充当したこと等から、1,314百万円多くなっている。長野広域連合等を加えた連結では、一般会計等と比べ資産総額は4,206百万円増加しているが、負債総額も1,618百万円増加となっている。 |
純経常行政コスト純行政コスト |
2.行政コストの状況一般会計等においては、経常費用は5,098百万円となり、前年度比38百万円の増加(0.8%)となった。業務費用が移転費用よりも多く、金額が大きいのは維持補修費を含む物件費等(1,824百万円、前年度比△24百万円)である。今後も道路橋りょうや公共施設の老朽化が進むことにより維持修繕費が今後も見込まれるため、公共施設等の適正管理に努めることにより、経費の縮減に努める。全体では、一般会計等に比べて、水道料金・下水道料金等を使用料及び手数料に計上しているため、経常収益が1,226百万円多くなっている一方、病院や国民健康保険等の負担金を補助金等に計上しているため、移転費用が1,272百万円多くなり、純行政コストは1,857百万円多くなっている。また、連結では、一般会計等に比べ、連結対象企業等の事業収益を計上し、経常収益が1,615百万円多くなっている一方、人件費が1,028百万円多くなっているなど、経常費用が4,568百万円、純行政コストが2,907百万円多くなっている。 |
本年度差額本年度末純資産残高本年度純資産変動額 |
3.純資産変動の状況一般会計等においては、税収等の財源(3,973百万円)が純行政コスト(4,890百万円)を下回っており、本年度差額は△208百万円となり、純資産残高は205百万円の減少となった。人口減少等により住民税・固定資産税の減少が続く中で、地方税の徴収業務の強化等により税収等の維持に努める。全体では、国民健康保険特別会計、介護保険特別会計等の保険税や保険料が税収等に含まれることから、一般会計等と比べて税収等が460百万円多くなっているが、本年度差額は△230百万円であった。純資産残高は1,843百万円となった。連結では、一般会計等と比べて税収等が1,057百万円多くなっており、本年度差額は△239百万円となった。 |
業務活動収支投資活動収支財務活動収支 |
4.資金収支の状況一般会計等においては、業務活動収支は189百万円であったが、投資活動収支は、公民館整備事業の皆減等により公共施設等整備支出が減少したことにより、前年度より減少の△221百万円となった。財務活動収支については、地方債の償還額が地方債発行収入を下回ったことから、72百万円となった。全体では、国民健康保険税や介護保険料が税収入に含まれること、水道料金等の使用料及び手数料収入があることなどから、業務活動収支は一般会計等より42百万円多い231百万円となっている。連結では、長野広域連合等の業務収入が含まれることなどから、業務活動収支は一般会計等より57百万円多い246百万となっている。財務活動収支は、地方債の償還額が地方債発行収入を上回っているが、その他の収入により7百万円となった。 |
①住民一人当たり資産額（万円）②歳入額対資産比率（年）③有形固定資産減価償却率（％） |
1.資産の状況基づいた個別施設計画により、施設の統廃合や計画的な保全による長寿命化を進めていくなど公共施設等の適正管理に努める。 |
④純資産比率（％）⑤将来世代負担比率（％） |
2.資産と負債の比率将来世代負担比率が24.7ポイントと、類似団体を上回り、昨年度に比べ1.2ポイント増加している。近年、地方債残高の増加傾向が続いているため、新規に発行する地方債を抑制することにより地方債残高を圧縮し、将来世代の負担の減少に努める。 |
⑥住民一人当たり行政コスト（万円） |
3.行政コストの状況経常費用が前年度から41百万円増加したことから、住民一人あたり行政コストが前年度より1.8万円増の58.0万円となり、類似団体平均57.7ポイントを上回っている。経常費用のうち維持補修費を含む物件費の増加が多いことから、公共施設等の統廃合や長寿命化を進めることで経常費用の削減に努める。 |
⑦住民一人当たり負債額（万円）⑧基礎的財政収支（百万円） |
4.負債の状況住民一人あたり負債額は、74.8万円と前年度より0.7ポイント増加している。これは地方交付税の不足を補うために臨時財政対策債を173百万円発行したことや過疎対策事業債325百万円発行した等により、地方債の発行額が償還額を上回ったためである。今後、地方債の新規発行の抑制に努めるなど、地方債残高の縮小に努める。 |
⑨受益者負担比率（％） |
5.受益者負担の状況受益者負担比率は4.5ポイントと類似団体平均を下回っているが、経常費用が前年度から41百万円増加した。今後も経常費用のうち維持補修費を含む物件費の増加が多いことから、公共施設等の統廃合や長寿命化を進めることで経常費用の削減に努める。 |
出典：
財政状況資料集
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統一的な基準による財務書類に関する情報
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