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地方財政ダッシュボード

長野県駒ヶ根市の財政状況(2019年度)

長野県駒ヶ根市の財政状況について、2019年度の主要指標と分析コメントをまとめて確認できるページです。

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収録データの年度

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概観

人口の推移
歳入・歳出・差引の推移

普通会計の構造(2019年度)

目的別歳出
歳入の内訳
性質別歳出

財政比較分析表(2019年度)

財政力指数の分析欄

ここ数年は類似団体平均とほぼ同様の数値となっていたが、令和元年度は若干上昇した。個人市民税が横ばいから若干の回復傾向にあることや、地方消費税交付金などがわずかに増加したことなどが主な要因である。引き続き産業振興のための対策や人口減少を食い止めるための対策を複合的に実施して、財政基盤の強化を図っていく。

経常収支比率の分析欄

前年度の数値より若干減少した。主な要因は、公共下水道事業会計への繰出金の減少などである。しかし、今後、公債費や一部事務組合への負担金の増加が見込まれるため、比率は上昇していくことが予想される。市債発行額の抑制や繰上償還の実施、人件費の抑制など、比率の上昇を抑制する取り組みを行い、財政運営の柔軟性を確保していく。

人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄

人口1人当たりの人件費・物件費等が低いのは、物件費や維持補修費が低いことによるものである。物件費に関わる予算の抑制や各種事業のアウトソーソング、大型事業実施により維持補修費への財源配分が減少していることなどが主な要因である。公共施設の老朽化が進んでおり、今後の維持補修費の増加は避けて通れない状況である。

ラスパイレス指数の分析欄

ラスパイレス指数は、前年度と全然同じ値で、類似団体平均や全国市平均を下回っている。今後、定年退職者が増えてくることが予想されるが、新規採用職員数を調整しながら、人件費の上昇を図っていく。

人口1,000人当たり職員数の分析欄

定員適正化計画に基づいて職員配置を実施してきたことで、人口1,000人当たり職員数は、類似団体平均や全国平均、長野県平均を下回っている。引き続き職員の適正配置を実施して、効率的な事業運営と人件費の抑制を図っていく。

実質公債費比率の分析欄

公営企業債の償還負担額が減少したことが減少の主な要因である。しかし、これからここ数年で実施した大型事業に関わる市債の償還や、一部事務組合等の負担金が増加してくることが見込まれるため、繰上償還を実施して公債費を抑制するとともに、市債発行額の制限をして、新たな負担の増加を抑えていく。

将来負担比率の分析欄

前年度から17.7ポイント改善したが、類似団体平均、全国平均、長野県平均のいずれよりも大幅に高い状況となっている。令和元年度で減少した主な要因は、公営企業に対する負担見込額が大きく減少したことである。市債発行額の抑制や繰上償還、基金の増額に努め、将来負担の軽減を図っていく。

経常経費分析表(経常収支比率の分析)(2019年度)

人件費の分析欄

退職金や委員等報酬が増加したことにより人件費が増加し、比率が上昇した。全国平均より低いが、類似団体平均、長野県平均よりも高いため、人員の適正配置や、使用人数の調整などを行いながら、人件費の抑制を図っていく。

物件費の分析欄

類似団体平均、全国平均、長野県平均と比較して、いずれも低くなっている。予算編成段階での歳出予算の抑制や事業のアウトソーシングを行っていること、大型事業に附帯する物件費が多いため、経常的経費の割合が低く抑えられていることが主な要因である。限られた財源を有効活用していくため、引き続き節約に努めていく。

扶助費の分析欄

類似団体平均、全国平均、長野県平均と比較して、低い値で推移している。介護・訓練給付費などが増加している一方で、少子化の影響から児童手当などは減少してきている。大幅な増加になっていないのは、健康増進事業や介護予防事業などに取り組んできた成果だと思われる。引き続き健康増進事業や介護予防事業などに積極的に取り組むとともに、少子化対策にも力を入れて取り組んでいく。

その他の分析欄

公共下水道事業を法的化したことで平成30年度から大きく数値が減少している。今後、介護保険特別会計や国民健康保険特別会計への繰出金、公共施設の老朽化に伴う維持補修費の増加が見込まれるため、事業の取捨選択を実施し、限られた財源を有効活用していかなければならない。

補助費等の分析欄

農業集落排水事業を法的化したことで平成30年度から数値が上昇している。類似団体平均、全国平均、長野県平均と比較して、いずれも高くなっているが、これは事業をアウトソーシングしたことで、補助金や負担金が増えているためである。負担金や補助金等が適正に支出されているか検証し、見直しを図っていく。

公債費の分析欄

類似団体平均、全国平均、長野県平均と比較して、高い値で推移している。毎年一定程度の借り入れと、近年実施した大型事業に関する借り入れがあるため、公債費の大きな変動はない。また、大型事業に関わる市債の償還が始まると公債費は上昇していく見込みである。市債発行額の抑制や繰上償還を行うなどして、公債費の圧縮を図っていく。

公債費以外の分析欄

類似団体平均、全国平均、長野県平均と比較して、いずれも低い値となっている。公営企業会計で繰出金の見直しを行ったことなどから、経常的経費の支出が抑えられたことが要因である。限られた財源を有効活用するために、優先順位付けをして、事業に取り組んでいく。

目的別歳出決算分析表(住民一人当たりのコスト)(2019年度)

性質別歳出決算分析表(住民一人当たりのコスト)(2019年度)

実質収支比率等に係る経年分析(2019年度)

分析欄

平成29年度、30年度と財政調整基金を1億円づつ積み立てることができたため、標準財政規模に占める割合が増加したが、令和元年度は積み立てることができなかったため、比率は変わらなかった。また、実質収支額が減少したことと、財政調整基金の積み立てを行わなかったことで、実質単年度収支が赤字となり、標準財政規模に占める割合もマイナスとなった。来年度以降、財政調整基金の積み立てができるような財政運営を心がけていく。

連結実質赤字比率に係る赤字・黒字の構成分析(2019年度)

分析欄

全ての会計において赤字は発生していない。引き続き健全な財政運営を心がけ、黒字決算を打てるように取り組んでいく。

実質公債費比率(分子)の構造(2019年度)

分析欄

公営企業会計の繰出基準について精査を行ったことで、公営企業債の元利償還金に対する繰入金が減少した。併せて算入公債費等も減少してきている。交付税措置のない市債が増加してきているとともに、一部事務組合等が起こした地方債の元利償還金に対する負担金等の増加が見込まれているため、実質公債費比率は今後上昇していくと考えられる。実質公債費比率と実際の債務負担の関係に注視しながら財政運営をしていかなければならない。

将来負担比率(分子)の構造(2019年度)

分析欄

市債発行額の抑制を図ることにより一般会計等に係る地方債の現在高は減少している。また公営企業債等繰入見込額は公営企業側の会計の精査を行ったことで減少している。一方で一部事務組合等負担等見込額は増加している。充当可能基金は若干増加しているが、充当可能特定財源や基準財政需要額算入見込額は減少してきているため、将来負担比率の劇的な改善は見込めない状況である。引き続き市債発行額の抑制や繰上償還、基金の積み増しに取り組んで行かなければならない。

基金残高に係る経年分析(2019年度)

基金全体

(増減理由)ふるさと寄附を積み立てたふるさとづくり基金が3億5,042万円、減債基金に1,548万円、新たに創設した森林環境譲与税基金に716万円を積み立てた。一方で、ふるさとづくり基金から3億4,500万円、減債基金から2,380万円取り崩し、該当事業に充当した。(今後の方針)災害等の不測の事態に対する備えや財政健全化に向けて、引き続き積み立てを行っていく。

財政調整基金

(増減理由)平成30年度は1億円の積み増しを行うことができたが、令和元年度は利息のみの積み増しとなった。(今後の方針)収支のバランスが取れた財政運営を心がけ、余剰金を積み増しできるように取り組んでいく。

減債基金

(増減理由)第三セクター等改革推進債の繰上償還を行うため、2,380万円を取り崩した。一方で、市有地売払収入1,548万円を次年度以降の第三セクター等改革推進債の繰上償還の財源とするため積み立てた。(今後の方針)引き続き市有地売払収入を減債基金に積み立て、第三セクター等改革推進債の繰上償還を進めていく。

その他特定目的基金

(基金の使途)ふるさとづくり基金:活力と潤いのある地域づくりの推進を図るため必要がある場合に処分する。温泉開発基金:温泉の掘削及び施設整備並びに環境整備のため必要がある場合に処分する。森林環境譲与税基金:間伐、担い手の確保、木材利用の促進及び普及啓発その他の森林整備並びにその促進のため必要がある場合に処分する。高度情報化基金:高度情報化社会への対応に必要な施設の整備のため必要がある場合に処分する。文化振興基金:文化振興事業の充実を図るため必要がある場合に処分する。(増減理由)ふるさとづくり基金の増額は、ふるさと寄附の増額に伴うものである。温泉開発基金の増額は、今後の温泉に関わる事業に備えて、入湯税を積み立てたものである。森林環境譲与税基金の増額は、今度の森林整備等に関わる事業に備えて、森林環境譲与税を積み立てたものである。高度情報化基金の増額は、今後の情報化整備に備えての積み立てである。文化振興基金の増額は、今後の文化振興事業の財源とするための積み立てである。(今後の方針)その年度にいただいたふるさと寄附については、一旦ふるさとづくり基金に積み立てを行い、翌年度以降に寄附者の意向に沿った事業の財源として使用する。温泉開発基金については、今後の温泉施設の改修や新たな温泉掘削に向けて、当面の間は積み立てを行っていく。

公会計指標分析・財政指標組合せ分析表(2019年度)

有形固定資産減価償却率の分析欄

有形固定資産減価償却率は、上昇傾向にあるものの、類似団体平均と比較して概ね同水準で推移している。当市では、平成28年度に公共施設等総合管理計画を策定し、令和2年度に個別施設計画の策定を予定している。今後も施設の老朽化が進む中、施設整備や大規模改修、または長寿命化などを図るなど、効果的かつ計画的な行財政運営を推進することとする。

債務償還比率の分析欄

債務償還比率は、類似団体平均と比較して上回っている。主な要因としては、財政調整基金等の充当可能基金が少ないことに加え、地方債残高が高水準で推移していることや、組合負担等見込額、公営企業債等繰入見込額が多額になっていることが考えられる。今後は地方債の発行額の抑制や繰上償還により、公債費の縮減を図れるよう取り組んでいく。

分析欄:将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析

将来負担比率は類似団体平均と比較して大きく上回っている。有形固定資産減価償却率は近年積極的な投資を行ってきたため、上昇傾向にあるものの、類似団体平均と比較して、概ね同水準に抑えられている。当市の公共施設の特徴として、多くの施設が昭和45年から平成5年にかけて建築されており、全施設のうち建築後30年以上経過したものが、全体の61%を占めている。今後も施設の老朽化が進む中、施設整備や大規模改修、または長寿命化を図るとともに、財政負担の軽減・平準化など、効果的かつ計画的な行財政運営を推進することとする。

分析欄:将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析

将来負担比率、実質公債費比率ともに、類似団体平均と比較すると、大きく上回っている。将来負担比率および実質公債費比率が高水準で推移する主な要因として、近年積極的な大型投資事業を行うための財源として借入れた地方債や、第三セクター等の抜本的改革のために借入れた地方債発行による影響が挙げられる。これらの地方債償還が今後本格化して始まることや、一部事務組合等への負担金が更に増加することによる影響で、実質公債費比率は緩やかに上昇していくことが見込まれる。これまで以上に公債費の適正化に取り組んでいく必要がある。一方で将来負担比率については、計画的に投資的な事業を実施し、地方債発行額を抑制することで、比率は緩やかに低下していく見込みである。

施設類型別ストック情報分析表①(2019年度)

施設類型別ストック情報分析表②(2019年度)

一般会計等、全体、連結資金収支計算書内訳表(2019年度)

資金収支計算書(一般会計等・全体・連結)

一般会計等・全体・連結資金収支計算書内訳表を、業務活動・投資活動・財務活動の会計基準に沿って、最新年度の収入・支出構成として可視化しています。上部の数値は期首資金から期末現金預金残高までのつながりです。

財務書類に関する情報①(2019年度)

財務書類に関する情報②(2019年度)

出典: 財政状況資料集, 統一的な基準による財務書類に関する情報,

よくある質問

このページで何が分かりますか?

長野県駒ヶ根市の2019年度の財政状況資料集、主要指標、分析コメントを確認できます。

データの出典はどこですか?

総務省の『財政状況資料集』および『統一的な基準による財務書類に関する情報』をもとに構成しています。

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