公共下水道
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財政力指数の分析欄類似団体平均を０．１２ポイント上回っているものの、数値としては前年と同程度となっており、近年の傾向としてはほぼ横ばいとなっている。しかし、人口の減少や町民の高齢化による財政への影響は看過できない状況であり、引き続き事業の見直しや税外収入の確保により、町民サービスの低下等を招くことなく、最小のコストで最大の効果が得られるよう、効果的・効率的な財政運営に努める。 | 経常収支比率の分析欄神奈川県平均を下回っているものの、依然として９０％を超える比率となっており、財政状況の弾力性に乏しい状況となっている。今年度は、前年度と比較して税収が大幅に増となったため、経常収支比率は４．２ポイントの減となった。歳出については、人件費や事業債の抑制など、業務の効率化や事業全体の選択と集中化を引き続き検討し、経常経費の節減に努める。 | 人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄前年度と比較して人件費、物件費共に減となっているものの、人口についても減となっているため前年からほぼ横ばいの結果となった。類似団体平均を下回ってはいるものの、引き続き事務事業の見直し、適正な人員配置等に努め、更なるコストの削減を図る。 | ラスパイレス指数の分析欄前年度と同値であり、全国町村平均と類似団体平均の中間程度の水準となっている。平成２５年度以降は概ねこの水準を維持しており、引き続き県下及び類似団体の状況を分析し、職員の資質の向上を図りつつ、より一層の給与の適正化に努める。 | 人口1,000人当たり職員数の分析欄全国平均や神奈川県平均を下回る数値ではあるが、近年の人口の減少や施策の推進のために必要な職員の補充を行った結果、昨年度から若干の増となった。また、類似団体平均を上回っている状況であるため、住民サービスの低下を招かないよう配慮しつつ、引き続き職員数の適正な管理に努める。 | 実質公債費比率の分析欄当町の比率は、類似団体平均及び神奈川県平均を下回っているものの、平成２２年度に風致公園用地取得事業に対して多額の地方債を発行したことなどから、近年上昇傾向にある。今年度については上記事業の影響を受けない平成２５年度分の公債費負担比率が３か年平均の計算から外れたことにより０．５ポイントの増となっている。今後、し尿等下水道投入施設改修事業や新庁舎整備事業等の大規模事業の町債発行を予定しており、実質公債費比率の上昇が想定されるが、事業の重要性や優先順位を考慮しつつ、著しく比率が上昇することのないよう起債の抑制に努めていく。 | 将来負担比率の分析欄神奈川県平均は下回っており、近年は減少傾向にあるものの、特別会計の償還金へ充てるための繰出金が大きいことなどを要因として、依然類似団体平均を大幅に上回っている状態が続いている。今年度については税収が大幅増となったことにより、標準財政規模及び充当可能財源が増となったことから１０ポイントの減となった。今後、し尿等下水道投入施設改修事業や新庁舎整備事業等の大規模事業の実施が見込まれ、それに伴う大型の町債発行による将来負担比率の悪化が想定されるものの、事業の優先順位や起債抑制を意識しながら、現在の水準を著しく超えることのないよう努める。 |
人件費の分析欄人件費に係る比率は、一時的な税収の増により前年度と比較して２．７ポイントの減となったものの、依然として類似団体平均と比較すると高い数値となっている。この要因は、経常収支比率の分母となる法定普通税などの経常一般財源総額が類似団体と比べて少ないためであり、人件費及び人件費に準ずる費用を合計した場合の人口１人あたりの決算額及びラスパイレス指数はともに類似団体平均を下回っている。給与水準については今後も適正な判断をしつつ、経常一般財源の適正化による経常収支比率の改善を図る。 | 物件費の分析欄物件費に係る比率は近年減少傾向にあるものの、経常収支比率の分母となる法定普通税などの経常一般財源総額が類似団体と比べて少ないことを主な要因として、全国平均、神奈川県平均、類似団体平均は上回っている。今後、業務の一部を外部へ委託する予定などもあることから物件費の増が見込まれるものの、物件費全体を精査し、大幅な指数の悪化を招くことのないよう努める。 | 扶助費の分析欄近年、扶助費に係る比率は上昇傾向にあったものの、今年度については扶助費の減及び税収の増により、前年度と比較して０．５ポイントの減となった。しかし、税収については来年度から平年並みに戻る見込みであり、扶助費が増加傾向であることについても変わりがなく、今後も経費の増加が見込まれるため、財政を圧迫する扶助費の更なる見直しに努める。 | その他の分析欄その他に係る比率は昨年度に比べ１．２ポイントの増となっており、全国平均、神奈川県平均及び類似団体平均を大幅に上回っている。この比率が高いことの要因として、国民健康保険などの特別会計への繰出金が多額になっていることが挙げられる。事業会計での医療費や介護サービス給付費等の適正化や予防事業に注力し歳出抑制を図るとともに、歳入の面でも見直しを検討し、一般会計からの繰出金の抑制を図る。 | 補助費等の分析欄補助費等に係る比率は、補助額の妥当性や事業の費用対効果の精査による費用の抑制の結果、類似団体平均、県市町村平均及び全国市町村平均をいずれも下回っている。引き続き補助金等の効果を検証し、補助費全体の厳正な精査に努める。 | 公債費の分析欄過去からの起債抑制策により、経常収支比率の公債費分については類似団体平均、県市町村平均及び全国市町村平均をいずれも下回っている。しかし、今後、し尿等下水道投入施設改修事業や新庁舎整備事業等の大規模事業の町債発行を予定しており、公債費の増加が想定されるため、事業の重要性や緊急性を考慮し、数値が著しく上昇することのないよう、より一層の公債費の抑制に努める。 | 公債費以外の分析欄公債費以外の経常収支比率については、税収の増などにより前年度と比較して３．８ポイントの減となったものの、依然として類似団体平均を下回っている。人件費、物件費、その他の分析欄に記載してあるとおり各費目で歳出抑制を進め、経常収支比率の抑制に努める。 |
議会費労働費消防費諸支出金総務費農林水産業費教育費前年度繰上充用金民生費商工費災害復旧費衛生費土木費公債費 |
目的別歳出の分析欄議会費及び労働費については他の類似団体と比較して分母となる人口が少ないこともあり、前年度同様に類似団体平均を多少上回っているものの、他の数値は平均を下回っており、人口に対する町の予算規模が小さいことが読み取れる。今後、町施設の老朽化に伴い、修繕や整備の必要が生じることから経費の増加が見込まれる中で、町民サービスの低下を招かないよう留意しつつ、効果的・効率的な事業実施に努める。 |
人件費補助費等災害復旧事業費投資及び出資金物件費普通建設事業費失業対策事業費貸付金維持補修費普通建設事業費（うち新規整備）公債費繰出金普通建設事業費（うち更新整備）積立金前年度繰上充用金 |
性質別歳出の分析欄全体的に類似団体平均を下回る数値となっているが、人件費、繰出金、積立金については平均を上回る数値となっている。今年度については税収が増となった分を今後予定されている大規模事業に備えるために基金へ積立てたことにより、積立金が大幅な増となっている。普通建設事業費については例年類似団体平均と比較して低い水準となっているものの、今後大規模事業を行う予定であり、数値の上昇が見込まれる。また、大規模事業実施に伴う多額の町債発行により、公債費についても数値の上昇が見込まれるため、引き続き事業の重要性を見極め、優先順位をつけることで、町行財政に悪影響が生じないよう支出及び起債の抑制を図る。 |
基金全体（増減理由）今年度については一時的な町税の増等に伴い、基金へ積極的に積立てを行った結果、一般会計における基金については前年度から約491百万円の大幅増となった。（今後の方針）今後、複数の大規模事業を予定しており、基金を活用せずに実施することが困難である見込みのため、事業実施への備えとして、町の収入状況や町債残高等を考慮しつつ基金への積立てを行い、事業実施の際は適宜基金の取崩しを行う。 | 財政調整基金（増減理由）今年度については上記と同様の理由により前年度から約368百万円の大幅増となった。（今後の方針）上記のとおり、適宜基金の積立て、取崩しを行うことで町財政への負担を平準化する。 | 減債基金（増減理由）（今後の方針） | その他特定目的基金（基金の使途）公共施設整備基金：二宮町の公共施設整備及び当該公共施設整備のために必要な用地の取得の資金に充てるため。地域福祉基金：地域福祉の推進を図る事業の財源とするため。災害対策基金：地震や風水害等の災害から、町民の生命と財産を守るべく、その予防対策、復旧対策、復興対策等の円滑な推進を図る事業の財源とするため。みどり基金：緑化の推進を図る事業の財源とするため。図書館基金：二宮町図書館の図書等の整備費用に充てるため。（増減理由）公共施設整備基金については、後年の施設整備を見越して積立てを行った結果、前年度から約120百万円の増となった。その他の基金については、ふるさと納税や基金の運用収入を積立てたことにより微増となっている。（今後の方針）公共施設整備基金については、後年の施設整備に向け積立てを行うとともに、事業実施の際は適宜取崩しを行い、町財政への負担を平準化する。その他の基金については、引き続き寄付金や運用収入の積立てを行い、各基金の目的に沿った事業へ充当する。 |
有形固定資産減価償却率の分析欄有形固定資産減価償却率は、類似団体と比較しても高い数値となっている。これは、町の所有している施設の多くが老朽化しているためであり、庁舎をはじめ施設の建替や改修などをする必要に迫られていることを示している。二宮町公共施設再配置・町有地有効活用実施計画などに基づき老朽化した施設の建替、集約化などを進める。 | 債務償還可能年数の分析欄二宮町の債務償還可能年数は、神奈川県平均より短いが、類似団体と比較すると長くなっている。これは、過去に花の丘公園や環境事業センターの整備事業のために発行した町債が将来負担額に大きく影響を及ぼしている。今後も建替、改修事業が見込まれることから、基金の積立、人件費の抑制に努める。 |
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析類似団体と比較すると、債務償還可能年数の分析欄で記したとおり、過去に高額な町債を発行していることによる影響もあり、将来負担比率は類似団体平均を大きく上回っているが、近年の町債発行額を抑制していることにより、数値は改善傾向にある。一方で、左の表を見ると、有形減価償却率の高い現状から、施設の改修等は避けられない課題である。二宮町公共施設再配置・町有地有効活用実施計画などに基づき将来負担比率の上昇を抑え老朽化対策に取り組む。 |
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分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析過去の町債の償還が開始されたことにより、実質公債費率は年々増加しているものの類似団体と同程度、将来負担比率は近年の町債の発行抑制及び基金の積立額の増により減少傾向にあるが類似団体と比較し高い水準にある。大規模な立替、改修が実施されるまでは、数値は改善していくが、これまで以上に公債費の適正化に取り組んでいく必要がある。 |
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道路橋りょう・トンネル公営住宅港湾・漁港認定こども園・幼稚園・保育所学校施設児童館公民館 |
施設情報の分析欄表を見てわかるとおり、当町における有形固定資産減価償却率は、類似団体平均と比較してほぼ平均を上回っている数値である。特に「認定こども園・幼稚園・保育所」の償却率の高さが顕著であり、これは昭和４５年度に竣工した百合が丘保育園の園舎が影響している。短期では、予防保全型の維持管理に努め、中期（令和１０年以降）での複合化の可能性を検討し、建替や複合化を行うこととしている。 |
図書館体育館・プール福祉施設市民会館一般廃棄物処理施設保健センター・保健所消防施設庁舎 |
施設情報の分析欄ここで示されている施設については、図書館（生涯学習センターラディアン）が他の施設に比べ比較的新しいため減価償却率が低くはあるが、それ以外の施設については昭和５３年度に竣工した役場庁舎をはじめ、環境衛生センター桜美園や消防庁舎なども昭和に建てられていることから、類似団体の平均を上回っている。現在、役場庁舎の整備を計画しているところであり、また、全ての施設を同時期に一斉に整備することは現実的でないため、二宮町公共施設再配置・町有地有効活用実施計画に基づき、特に早急に対応が必要である施設を明らかにし、優先順位をつけ、整備、維持管理に努めていく。 |
資産合計負債合計 |
1.資産・負債の状況一般会計においては、資産総額が前年度末から481百万円の増加(+2.0%)となった。主な要因としては、中里第一架道橋長寿命化修繕工事(109百万円)を行ったこと、また、基金において、後年に発生する可能性のある緊急の財政出動に備え、財政調整基金に645百万円の積立を行ったことから、増加額が減価償却による資産の減少を上回ったことによるもの考えられる。各特別会計を含めた全体会計においては、下水道事業特別会計において、汚水枝線工事(193百万円)によるインフラ資産の計上があるため、資産総額が前年度末から677百万円の増加(+2.2%)となった。 |
純経常行政コスト純行政コスト |
2.行政コストの状況一般会計においては、経常費用は7,611百万円となり、前年度比225百万円の増加(+3.0%)となった。そのうち、人件費等の業務費用は4,202百万円、補助金や社会保障給付等の移転費用は3,409百万円であり、業務費用の方が移転費用よりも多い。この中で最も多くを占めているのは、物件費等(2,288百万円)であり、次いで人件費(1,821百万円)となっている。今後、町施設の老朽化に伴い、長寿命化、大規模改修の設計委託料等や維持補修に係る費用が必要となってくることが予想されるため、事業の優先順位を見極めつつ、内容を精査することで経費の抑制に努める。 |
本年度差額本年度末純資産残高本年度純資産変動額 |
3.純資産変動の状況一般会計等については、税収等の財源が5,894百万円と前年度より393百万円増加(+7.1%)となったため、結果として純資産残高は減少しているものの、本年度差額が▲152百万円と前年度に比べ、123百万円の増加となった。これは、当該年度町民税において、譲渡所得の一時的増加があったことから、数値に大きく影響したものとなっている。全体会計と連結会計についても数値は増加してるが、主な要因は上記の理由によるものである。今回増加した理由は、一時的な理由によるものであり、近年税収は減少傾向にあることからも、税の徴収を強化するなどして税収等の確保に努めなければならない。 |
業務活動収支投資活動収支財務活動収支 |
4.資金収支の状況一般会計等においては、純資産変動の状況で記述したように、税収等収入が5,896百万円と前年度より393百万円増加(+7.1%)していることから、業務活動収支が746百万円となり、247百万円(+49.5%)の増加となった。一方で、投資活動支出が中里第一架道橋長寿命化修繕工事や財政調整基金への積立金を要因として増加し、投資活動収支は▲675百万円と前年度より328百万円の減少となった。全体会計については、国民健康保険特別会計において、基金からの取り崩しを行わず積立だけを行ったことなどから、投資活動収支は前年度より501百万円の減少となった。 |
①住民一人当たり資産額（万円）②歳入額対資産比率（年）③有形固定資産減価償却率（％） |
1.資産の状況住民一人当たりの資産額が類似団体の平均を大きく下回っているが、これは道路や河川の敷地のうち、取得価格が不明なものを備忘価格1円で評価していることに加え、町の所有する施設の償却が進んでいることが、大きな要因であると考えられる。今後、町の施設については更に償却が進み、数値は減少していくことが予想されることから、公共施設等総合管理計画などに基づき、施設の長寿命化や複合化により改善を図っていく。 |
④純資産比率（％）⑤将来世代負担比率（％） |
2.資産と負債の比率純資産比率は類似団体平均を下回っているものの、将来世代負担比率については若干上回っている。これは、近年地方債の抑制に努めた結果となっている。ただし、二宮町所有する施設の老朽化が顕著であり、今後、庁舎を始めとした施設の改修などが必要となることから、公共施設等総合管理計画などに基づき、事業の優先順位や内容の精査を行いながら、地方債に頼りすぎることのないよう事業の適正な執行に努める。 |
⑥住民一人当たり行政コスト（万円） |
3.行政コストの状況住民一人当たりの行政コストは、類似団体平均を下回っている。ただ、人口減少も要因の一つではあるものの、人件費の増加が主な理由であることが考えられる。今後は、業務の効率化を職員の共通認識とすることで、人件費の削減に努め入る。 |
⑦住民一人当たり負債額（万円）⑧基礎的財政収支（百万円） |
4.負債の状況住民一人当たり負債額は、類似団体平均を下回っており、近年の地方債抑制の結果が反映されている。ただし、今後の施設改修によっては数値が大きく上昇することが予想できるため、資産と負債の比率で記述したように、事業の優先順位や内容の精査を行うことが重要である。基礎的財政収支については、類似団体平均を大きく上回っているが、これは当該年度の税収が例外的に大きくなったことに加え、現状においては、他団体に比べ公共施設整備費に係る投資活動支出が少ないためであることが考えられる。この数値についても、今後の施設改修の状況によっては、大きく数値が増加することが予想されるため、注意していく必要がある。 |
⑨受益者負担比率（％） |
5.受益者負担の状況受益者負担比率は類似団体平均を下回っており、行政サービスの提供に対する直接的な負担の割合は低くなっている。また、経常収益は昨年度から9百万円の減少となっており、受益者負担の適正化のため使用料の見直しを行うとともに、公共施設等総合管理計画などに基づき、施設の集約化・複合化を行うことにより、j経常費用の削減に努める。 |
出典：
財政状況資料集
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統一的な基準による財務書類に関する情報
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