簡易水道事業
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財政力指数の分析欄個人住民税（所得割）や減価償却による固定資産税（償却資産）収入の減少による基準財政収入額の減となり、財政力指数も０．１％減となっている。今後も緊急に必要な事業を峻別し、投資的経費を抑制する等、歳出の見直しを実施するとともに、税収の徴収率向上を中心とする歳入確保に努める。 | 経常収支比率の分析欄経常収支比率は前年度と比較し１．１％増となり、人件費以外では令和５年度より新規事業として、保育園、小・中学校、高校に在籍する全ての児童・生徒を対象とした、学校給食費無償化事業の実施による扶助費の増加が主な要因である。 | 人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄人件費については、会計年度職員の給与等の改定により増加となった。物件費についても、神津島村サステナブル創造事業や電子決裁システム導入、物価高騰対策として実施したプレミアム商品券事業等の実施により、大幅な増額となった。また住民基本台帳人口についても前年比３８人減少している。 | ラスパイレス指数の分析欄横ばいで推移しており、全国町村平均よりも低い水準にある。引き続き縮減に努める。 | 人口1,000人当たり職員数の分析欄前年度と比較し、職員数については３人増加、住民人口については３８人減少となっている。 | 実質公債費比率の分析欄令和５年度の実質公債比率は、３か年平均では２．２％で前年比０．３％減、単年度についても２．２％で前年比０．１％の増となっている。将来的には、清掃センター整備補修事業や職員住宅整備事業による起債の償還を予定していることから、今後の実質公債費比率は上昇することが予想される。 | 将来負担比率の分析欄将来負担比率は、－１６１．３％と早期健全化基準内に収まっている。前年比では３．１％増加しており、基準財政需要額算入見込額、充当可能財源等が減少したしたことが要因となっている。令和５年度の分子要素である将来負担額として、地方債残高が９２５，８２５千円、公営企業債等繰入見込額が１４６，８１２千円、組合負担等見込額が３２，６５１千円、退職手当負担見込額が２４３，６４０千円となっている。 |
人件費の分析欄経常的な一般財源で１２，６４１千円増となっており、会計年度職員の給与等の改定により増加となっており、人件費については毎年増加傾向にある。類似団体と比較しても、高い水準となっていることから、可能なものについては外部委託を検討するなど引き続き抑制努力を図っていく必要がある。 | 物件費の分析欄経常的な一般財源で７，０２３千円減となっている。行政事務の電子決済システムや議会システムの導入によるペーパーレス化の推進等により前年比０．６％の減となった。 | 扶助費の分析欄扶助費について経常的な一般財源で１２，８４３千円増となっており、前年比１．０％増加している。令和５年度より新規事業として学校給食費無償化事業の実施によるものが主な要因となっている。 | その他の分析欄その他の経常収支比率においては、繰出金で前年比０．４％減となっている。繰出金については、簡易水道会計で４５，０８０千円減、国民健康保険事業会計で８，３７１千円減、介護保険会計で４，６９２千減など、他３会計の特別会計についても同様に一般会計からの繰出金が減少したことが主な要因となっている。各特別会計については今後も経費を削減するとともに使用料の改定・適正化を図ることなどにより普通会計の負担額を減らしていくよう努める。 | 補助費等の分析欄経常的な一般財源で１，２８０千円減となっている。福祉関係事業（老人デイ―サービス事業や訪問介護事業等）の運営事業費について全体事業費の減少等により補助額も減少し、前年比０．１％減となった。 | 公債費の分析欄令和２年度借入分の辺地対策債（はまゆう保育園大規模改修）等の償還開始により０．４％増となっている。 | 公債費以外の分析欄人件費０．９％増、扶助費１．０％増、物件費０．６％減、補助費等０．１減、繰出金０．４％減となり全体の前年比では０．７％増の６５．８％となっている。類似団体平均と比較し、０．９％下回っている状況ではあるが引き続き、適正かつ健全な行財政運営に努める。 |
議会費労働費消防費諸支出金総務費農林水産業費教育費前年度繰上充用金民生費商工費災害復旧費衛生費土木費公債費 |
目的別歳出の分析欄総務費・・・前年比で８５，１４４円増となっており、役場庁舎改修事業や電子決裁システム、ペーパーレス化推進事業の実施による大幅な増額となっている。衛生費・・・前年比で２１，８９７円減となっており、前年度（令和４年度）事業で新型コロナウイルス及び物価高騰対策として実施した水道基本料金減免事業分の皆減による減少となっている。農林水産業費・・・前年比で７４，８５４円増となっており、農業用水施設改修事業（防災・減災事業）（ＤＸ事業）の実施により大幅な増額となっている。商工費・・・前年比で１３９，２１６円増となっており、神津島村サステナブルアイランド創造事業や温泉施設露天風呂改修事業の実施により大幅な増額となっている。土木費・・・前年比で３５，１８８円減となっており、前年度で実施された鉄砲場公営住宅改修事業や村道１１１号線法面改修事業費の皆減により減額となっている。教育費・・・前年比で２０，１４３円減となっており、前年度で実施した小学校屋内運動場改修事業や小学校空調機改修事業の皆減による減少となっている。 |
人件費補助費等災害復旧事業費投資及び出資金物件費普通建設事業費失業対策事業費貸付金維持補修費普通建設事業費（うち新規整備）公債費繰出金普通建設事業費（うち更新整備）積立金前年度繰上充用金 |
性質別歳出の分析欄物件費・・・神津島村サステナブル創造事業や無電柱化計画策定事業等の実施に伴う増額となっている。扶助費・・・学校等給食費無償化事業、物価高騰対応臨時給付金給付金事業の実施による増額となっている。補助費等・・・令和５年度より新規事業（宿泊施設等改修補助事業）の実施により増額となっている。普通建設事業費・・・決算比では７０，８９３千円の増となっている。これは、農業用水施設改修事業や役場庁舎改修事業などの大規模事業の実施による増要因となっている。繰出金・・・各会計の前年比は下水道会計３，３４５千円減、簡易水道会計２０，８４１千円減、国民健康保険会計８，６２８千円減、後期高齢会計４９５千円減、介護会計４，６９２千円減と、全会計で前年比では減額となった。特別会計における財政の健全化を徹底し、一般会計に頼ることのない運営を図っていく必要がある。その他・・・人件費の主なものは会計年度職員の給与等の改定に伴う増加。維持補修費は公共施設（教育施設関係や観光施設）修繕費の減である。 |
基金全体（増減理由）令和５年度末の基金残高は普通会計で２，１６７百万円となっている。令和１７年度以降に予定している、新清掃センター建設事業に向け財政調整基金５８百万円を積み立てることができ、基金全体としても５３百万円の増となった。（今後の方針）短期的には公共施設整備の老朽化に伴う整備に向け、「減債基金」や「公共施設整備基金」へ優先的に積立てを予定しているが、今後実施が予定されている新清掃センター新設工事や庁舎改修工事等の実施に伴い中長期的には減少傾向にある。 | 財政調整基金（増減理由）令和５年度末の基金残高は１，１２５百万円となっている。景気回復よる観光客の増加により公共施設利用料、バス利用料等の増加や普通交付税の増により財政調整基金へ５３百万円の積増しを行うことができたことが要因である。（今後の方針）短期的には１０億円程度まで増加するものの、中長期的（令和１７年度目途）には減少していく見込み。（清掃センター整備補修事業等の開始に伴う）景気後退による減収や、大規模災害の発生など不測の事態に備えるため、財政調整基金については１，０００百万円を積立目標として引き続き確保に努める。 | 減債基金（増減理由）令和５年度末の基金残高は、２７９百万円であり前年度と同額。（今後の方針）新清掃センター建設工事に備えて、毎年度計画的に積立てを行う予定であり、令和１７年度以降は減少予定。令和１７年度までに３００百万円を積立目標として引き続き確保に努める。 | その他特定目的基金（基金の使途）公共施設整備基金：神津島村公共施設の整備資金。ふるさとづくり基金：個性的かつ魅力ある島おこしの推進。地域福祉基金：在宅福祉の向上、健康づくりの推進及びボランティア活動の活発化等により、高齢者保健福祉及び障がい者の増進。（増減理由）ふるさとづくり基金：奨学金事業（貸付金や給付金）の財源として５百万円を取り崩したことによる減少（今後の方針）公共施設整備基金：新清掃センター整備事業のため、可能な限り優先して積増しを予定。ふるさとづくり基金：奨学金事業（令和２年度より奨学金給付事業を開始）の財源として活用。毎年５０千円以上の積立を予定。地域福祉基金：今後の事業に備え、毎年５０千円の積立を予定 |
有形固定資産減価償却率の分析欄有形固定資産減価償却率は６１．８％となっており前年度と比較して１．１％増加し、類似団体内平均値と比較するしても０．８％高くなった。施設類型別に見ると、橋りょう・トンネル、図書館については類似団体内平均値より低い水準にあるが、住民の生活に直結する道路や保育園、保健センター施設などは平均値より高い水準にあり、今後については令和２年度に策定した個別施設計画に基づき計画的に施設の維持管理、長寿命化を計画的に実施していく必要がある。 | 債務償還比率の分析欄地方債残高は減少しており、類似団体と比べても低い比率となっている。今後も地方債の発行抑制だけでなく事業の見直し等による財政健全化は図っていく必要がある。 |
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析本村の将来負担比率は、充当財源が将来負担額を上回っており、将来負担比率は△１３８．９％となっているため健全の範囲内となっている。平成２８・２９年度借入れ分の辺地対策事業債の償還により地方債未償還残高が減少したことやふるさとづくり基金や公共施設整備基金の積み増しによる充当可能基金の増加により前年度と比較し△１５．３％減少。有形固定資産減価償却率については学校施設や一般廃棄物処理施設の減価償却率が高いため、公共施設等総合管理計画に基づく個別施設計画による整備計画に沿った施設の更新、維持管理を適切に進めていく必要がある。 |
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分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析将来負担比率は△１３８．９％と早期健全化基準内に収まっている。実質公債費率についても類似団体平均以下であり、2.９％と早期健全化基準内で収まっている。なお、令和３年度の単年度実質公債比率は２．４７％となっている。 |
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道路橋りょう・トンネル公営住宅港湾・漁港認定こども園・幼稚園・保育所学校施設児童館公民館 |
施設情報の分析欄類似団体内平均と比較して有形固定資産減価償却率が高くなっている施設は道路、公営住宅、保育所、学校施設である。公営住宅については、新規住宅整備や既存住宅の延命化改修工事の実施により減価償却率は大幅に減少となった。教育施設については７０．２％と類似団体と比較して９．２％高い数値となっている。令和４年度では小・中学校施設改修工事の実施により、今後は減価償却率の減少が見込まれる。 |
図書館体育館・プール福祉施設市民会館一般廃棄物処理施設保健センター・保健所消防施設庁舎 |
施設情報の分析欄類似団体内平均と比較して有形固定資産減価償却率が高くなっている施設は、一般廃棄物処理施設、体育館・プール、保健センター、庁舎施設となっている。一般廃棄物施設については令和３年度より大規模な改修工事を毎年実施しており、庁舎についても令和５年度での改修工事を実施予定であり減価償却率の減少が見込まれる。今後についても公共施設等総合管理計画に基づく個別施設計画にによる長期的な視点で施設の更新、長寿命化を計画的に行い、適切な施設配置を実現できるよう取り組んでいく。 |
資産合計負債合計 |
1.資産・負債の状況一般会計等において、主に固定資産の新規取得により資産総額が令和4年度より367百万円増加。また、負債総額は主に地方債(固定負債)であり、臨時財政対策債等よる地方債償還額の減少により、令和4年度と比べて53百万円減少しています。 |
純経常行政コスト純行政コスト |
2.行政コストの状況一般会計等の純経常行政コストは、令和4年度に比べて70百万円、純行政コストは19百万円増加しており、これは令和5年度新規事業である宿泊施設改修事業補助金及び物価高騰による運営費補助金増に伴い、補助費等が増加となっています。 |
本年度差額本年度末純資産残高本年度純資産変動額 |
3.純資産変動の状況一般会計等の純行政コストが令和4年度より19百万円増加、財源が17百万円減少したため本年度差額は2百万円減少しています。また、本年度純資産残高は、資産の増加及び負債の減少の影響で令和4年度より420百万円増加しました。 |
業務活動収支投資活動収支財務活動収支 |
4.資金収支の状況一般会計等において、業務収入が業務支出を上回ったため、業務活動収支はプラス、固定資産の取得及び基金の積立により投資活動収支はマイナス、地方債の償還支出が発行収入を上回ったため、財務活動収支はマイナスとなっています。業務活動収支は主に税収等収入の減少により、225百万円減少しています。投資活動収支は基金積立支出の減少及び国都等補助金収入の増加により、令和4年度より256百万円増加しています。財務活動収支は地方債発行収入の減少により、令和4年度より34百万円減少しています。 |
①住民一人当たり資産額（万円）②歳入額対資産比率（年）③有形固定資産減価償却率（％） |
1.資産の状況令和5年度の資産総額が令和4年度より増加したため、住民一人当たり資産額も増加しています。これは主に固定資産の新規取得によるものです。歳入額対資産比率は当年度の歳入によって現在の資産を形成するには何年かかるかを表します。資産総額が増加したため前年度より0.06年増加しました。有形固定資産減価償却率は、固定資産の新規取得の影響で令和4年度より1ポイント増加しました。 |
④純資産比率（％）⑤将来世代負担比率（％） |
2.資産と負債の比率純資産比率は、期間を通じて高い値で推移しています。これは資産に対する純資産の割合が高い(負債の割合が低い)ということです。令和5年度の将来世代負担率は、地方債の新規発行により、通常分の地方債残高が減少したことで横ばいとなっています。 |
⑥住民一人当たり行政コスト（万円） |
3.行政コストの状況令和5年度の住民一人当たり行政コストは、純行政コストの増加と人口減少の影響により、令和4年度より4.2万円増加しています。この指標は地方公共団体の効率性を表す指標として用いられ、基本的に数値が低い方が望ましいもです。行財政改革に取組等によりコストの削減に努めます。 |
⑦住民一人当たり負債額（万円）⑧基礎的財政収支（百万円） |
4.負債の状況令和5年度の住民一人当たり負債額は、負債合計の減少の影響で令和4年度より1.5万円減少しています。業務・投資活動収支は、令和4年度より165百万円減少しましたがプラス値となっています。本指標は行政サービスを行う上での経費(政策的経費)が借金なしで税収で賄えているかどうかを表すものであり、プラス値が望ましいものです。類似団体平均値を上回っていることから、健全な財政運営がなされていることがわかります。 |
⑨受益者負担比率（％） |
5.受益者負担の状況令和5年度の受益者負担比率は、令和4年度より0.5ポイント増加しています。行政コスト計算書の経常収益は、使用料・手数料など行政サービスに係る受益者負担の金額を表すため、これを経常費用と比較することにより、行政サービス提供に対する直接的な負担の割合が分かります。公共施設等の利用者増加による経常収益の確保や、公共施設等総合管理計画に基づいた、老朽化した施設の長寿命化を行うことにより、引き続き経常費用の削減に努めます。 |
出典：
財政状況資料集
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統一的な基準による財務書類に関する情報
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