埼玉県秩父市の財政状況（2016年度）

財政力指数の分析欄

類似団体平均０．７３、全国平均０．５０、埼玉県平均０．７８に対し、０．５９であり、対前年度比で横ばいとなっている。人口の減少や高齢化率の増加に加え、固定資産税の減収等により、類似団体平均を大きく下回っている。今後は、交付税措置の大きい合併特例債や臨時財政対策債の償還費が大きくなることから財政力指数はさらに小さくなる傾向にある。

経常収支比率の分析欄

類似団体平均９１．２％、全国平均９２．５％、埼玉県平均９２．８％を下回る８２．９％であり、対前年度比－１．２％減となっている。普通交付税や地方消費税交付金等が減収した一方、経常的な歳出において、公債費や人件費等が減額したことによる。また、市債の繰上償還を実施した。地方税の収納率向上や受益者負担の原則に則った使用料等の見直し等を図るとともに、経常経費の削減に努める。

人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄

類似団体平均１２８，９１２円、全国平均１２３，１３５円、埼玉県平均９８，２１８円に対し、１１７，９４１円であり、対前年度比－２，６８４円減となっている。人口が減少していて、人件費、物件費ともに減少したため、対前年度比では減額となっている。市町村合併により類似の施設を複数抱え、維持管理費が大きくなっており、今後は、公共施設ファシリティマネジメント方針等に沿って、類似施設の統廃合など、身の丈に合った施設規模への転換を図っていく。

ラスパイレス指数の分析欄

類似団体平均９８．４、全国市平均９９．１に対し、９９．０であり、対前年度比０．３％増となっている。類似団体平均より０．６％上回っているが、国を１００％とした基準は下回っていることから、引き続き、適正な給与水準の維持に努めていく。

人口1,000人当たり職員数の分析欄

類似団体平均７．２２人、全国平均７．９０人、埼玉県平均６．３４人に対し、７．４４人であり、対前年度比で０．０８％増となっている。人口減少が進む一方、市は広大な面積を有している。行政サービスを維持し、観光地としての対策や農林業・環境政策等の山間地域特有の行政需要に対処していくには、職員を減らすのみでは対応不能な局面を迎えている。コンパクトな仕組みづくりを推進し、より適正な定員管理に努める。

実質公債費比率の分析欄

類似団体平均７．５％、全国平均６．９％、埼玉県平均４．６％を下回る３．６％であり、対前年度比－０．６％減となっている。一部事務組合等の起こした地方債に充てたと認められる補助金または負担金が増加した一方、元利償還金の額、水道事業の広域化に伴う繰入金が減少したことによる。今後も、行政評価を活用し、事業の取捨選択をするとともに地方交付税措置の大きい起債を活用し、実質公債費比率の上昇を抑えていく。

将来負担比率の分析欄

類似団体平均３３．１％、全国平均３４．５％、埼玉県平均２０．１％に対し、３１．６％であり、対前年度比－６．７％減となっている。主な要因としては、地方債現在高、組合等負担見込み額が増加している一方、公営企業債等繰入見込額の減少及び基準財政需要額算入見込額が増加したことによる影響となっている。今後も、公債費等の義務的経費の削減を中心とする行財政改革を推進し、財政の健全化に努める。

人件費の分析欄

類似団体平均２３．０％、全国平均２３．７％、埼玉県平均２４．１％を下回る２０．３％であり、対前年度比－０．５％減となっている。定員の適正化により人件費は年々減少傾向にあり、類似団体平均と比較すると低い比率を保っているものの、その要因として消防、ごみ処理、火葬業務等を一部事務組合で行っていることが挙げられる。

物件費の分析欄

類似団体平均１５．９％、全国平均１４．８％、埼玉県平均１８．５％を下回る１２．６％であり、対前年度比－０．５％減となっている。業務の民間委託や指定管理者制度のさらなる導入により、人件費から物件費（委託料）への移行が考えられる。物件費抑制のため、公共施設ファシリティマネジメント方針等に沿って必要な施設を取捨選択する必要がある。また、物件費は年々減少傾向で、類似団体平均と比較すると低い比率を保っているものの、その要因としては業務を一部事務組合で行っていることが挙げられる。

扶助費の分析欄

類似団体平均１０．４％と同値、全国平均１２．４％、埼玉県平均１３．４％を下回る１０．４％であり、対前年度比０．３％増となっている。扶助費は、平成２７年度から子ども子育て支援新制度への移行に伴う認定こども園等、認可保育施設の増により増加している。引き続き、扶助費支給の資格審査等の適正化や単独事業の見直しを進めていく。

その他の分析欄

類似団体平均１４．５％、全国平均１３．５％を下回り、埼玉県平均１２．５％と同値、１２．５％であり、対前年度比０．３％増となっている。１２．５％の内訳は維持補修費０．８％、繰出金１１．７％である。繰出金のうち主なものは、国民健康保険、後期高齢者医療、介護保険、下水道等で、今後も増加傾向にあるため、料金等の収入の適正化を図ることなどにより普通会計の負担額を減らしていくよう努める。

補助費等の分析欄

類似団体平均１１．２％、全国平均１０．４％、埼玉県平均９．７％を上回る１２．７％であり、対前年度比０．２％増となっている。類似団体平均と比較して高い要因は、消防、ごみ処理、火葬業務等を一部事務組合で行っていることが挙げられる。また、水道事業への赤字繰出を行っていることも要因である。

公債費の分析欄

類似団体平均１６．２％、全国平均１７．７％、埼玉県平均１４．６％を下回る１４．４％であり、対前年度比の－１．０％減となっている。公債費は近年横ばい傾向であるが、今後は、地方交付税原資の不足により発行した臨時財政対策債や合併特例債の償還費が増加することから、増加傾向に転じると推計している。

公債費以外の分析欄

類似団体平均７５．０％、全国平均７４．８％、埼玉県平均７８．２％を下回る６８．５％であり、対前年度比－０．２％減となっている。今後も経常収支比率の改善に向けて、歳入面では納税コールセンター等を活用した収税強化対策や使用料等の見直し等、自主財源の確保に努める。歳出面においても適切な予算編成、執行を行うとともに、国、県等からの補助金のさらなる活用を図り、経常一般財源の削減に努める。

有形固定資産減価償却率の分析欄

平成２７年度の有形固定資産減価償却率は、類似団体に比べ高い水準になっているが、その主な原因は道路等の減価償却率が高いことによる。平成２８年度については、本庁舎及び市民会館の建設等により平成２７年度と比較して、減少する見込みである。

債務償還可能年数の分析欄

分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析

平成２７年度の将来負担比率は、類似団体と比較してほぼ同じ水準になっている。一方、有形固定資産減価償却率は、道路等の減価償却率が高いことにより、類似団体内平均値を大きく上回っているが、平成２８年度については、本庁舎及び市民会館の建設等により、平成２７年度と比較して減少する見込みである。道路等のインフラ資産については今後の具体的な方針が決まっていないが、老朽化については適切に対応していく。

分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析

将来負担比率は類似団体と比較して、ほぼ同水準であり、実質公債費比率は低い水準にあり、年々減少傾向にある。実質公債費比率が減少している主な要因としては、交付税措置率の大きい合併特例債や臨時財政対策債の占める割合が大きくなっているためである。今後も引き続き将来負担比率及び実質公債費比率の抑制に努める。