末端給水事業
公共下水道
特定環境保全公共下水道
農業集落排水
特定地域生活排水処理
個別排水処理
登米市立登米市民病院
登米市立米谷病院
登米市立豊里病院
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📅2023年度📅2022年度📅2021年度📅2020年度📅2019年度📅2018年度📅2017年度📅2016年度📅2015年度📅2014年度📅2013年度📅2012年度📅2011年度📅2010年度
財政力指数の分析欄市税の増などにより基準財政収入額は増加したものの、合併特例債償還費の増などにより基準財政需要額が増加したことが影響し、財政力指数は前年度より０．０１ポイント減の０．３５となり、類似団体内平均を大きく下回り、順位も最下位となっている。中長期的な財政目標値を示した財政健全化基本指針と長期財政計画のもと、公共施設の統廃合（平成２７から令和１７までの２０年間で保有総延床面積２５％の削減目標）などの取組を通じて、財政基盤の強化に努める。 | 経常収支比率の分析欄前年度より０．２ポイント増加して９６．８％となった。その主な要因は、歳入では、地方消費税交付金で３７，６７６千円の減、臨時財政対策債で１６５，７００千円の減など、経常的一般財源全体で１７，９４６千円の減となっており、経常的な歳出では、人件費で８０，２５６千円の減、公債費で９３，２８７千円の減となった一方、物件費で１８９，１７０千円の増、繰出金で７９，８８３千円の増など、全体で５４，４９４千円の増となったことから、比率の分子となる経常経費に充当した一般財源が増加し、比率の分母となる経常一般財源総額等も減少したため、０．２ポイントの増となった。今後も行財政改革を通じ、経費の節減・合理化に努める。 | 人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄人件費、物件費及び維持補修費の合計額の人口１人当たりの金額が類似団体内平均を大きく上回っているのは、主に人件費が要因となっている。これは消防、ごみ・し尿収集施設等の施設運営を直営で行っているために、職員数が類似団体と比較して多いことが影響しており、行政サービスの提供方法の差異によるものである。定員適正化計画に基づき職員数の計画的な採用に引き続き取り組むとともに、公共施設の統廃合を進めることで、人件費及び指定管理料を含めた物件費の削減に努める。 | ラスパイレス指数の分析欄類似団体内順位１位であり、これまでも同程度の水準で推移している。今後も給与の適正化に努める。 | 人口1,000人当たり職員数の分析欄消防、ごみ・し尿収集施設等の施設運営を直営で行っているため、類似団体平均を大きく上回る水準で推移している。引き続き第４次定員適正化計画（令和３年度～令和７年度）により、計画的な新規採用等に取り組み、職員数の適正化に努める。 | 実質公債費比率の分析欄実質公債費比率が昨年度と比較し増加したのは、入替となる令和２年度と比較して、分母の控除額である元利償還金等に係る基準財政需要額算入額のうち、災害復旧費等に係る額が２６２，７４３千円増加したことや、分子の元利償還金の額が６８１，９５２千円増加したことによるものである。類似団体内平均と比較して高い水準であることから、今後も地方債の新規発行を抑制するなどし、公債費の負担軽減を図る。 | 将来負担比率の分析欄算定上の分母となる標準財政規模が対前年度と比較して増加したこと、また、分子となる将来負担額において、一般会計等の地方債現在高や公営企業債等繰入見込額の減少が大きかったことから、前年度と比較して３．１ポイント減少した。これまでの推移と今後の見通しについては、平成２０年度が１４８．７％と最も高く、以降年々減少の一途をたどっており、令和元年度は１０１．５％に上昇したものの、令和２年度以降は４年連続で減少しているが、引き続き高い水準にあることから、今後もこれまで同様に、数値の動向に注視していく必要がある。引き続き、比率の改善を図っていき、将来への負担を軽減していく。 |
人件費の分析欄職員給与のうち人事院勧告に基づいた常勤職員給料、期末・勤勉手当が増加したことにより人件費全体では増加したものの、分子の人件費に充当した一般財源が減少したことから前年度より０．３ポイント改善した。引き続き、定員適正化計画及び行財政改革大綱に基づき、人件費の削減に努めるとともに、本庁及び総合支所の業務の見直しや財政負担の軽減・平準化に努めた公共施設の統廃合を行うなど、簡素で効率的な組織体制を検討していく。 | 物件費の分析欄分子は、備品購入費、委託料が減少した一方で、価格高騰の影響により需要費、役務費が増加したことから、物件費に充当する一般財源が増加し、分母の経常的一般財源及び臨時財政対策債が減少したことから前年度から０．７ポイント増加した。類似団体平均を大きく上回っており、公共施設の維持管理経費などの負担増が見込まれることから、歳出全体でのバランス等を考慮しながら、適正な範囲での抑制に努める。 | 扶助費の分析欄分子の扶助費に充当した一般財源は減少したものの、分母の経常的一般財源及び臨時財政対策債も減少したことから、前年度と同水準となり、類似団体平均より１．１ポイント低い８．１％となった。類似団体内平均を下回っているものの、今後、高齢化等に伴い扶助費の増加が見込まれるため、自立支援の促進などにより、抑制に努める。 | その他の分析欄企業会計等への繰出金は以前として高い水準で推移しており、分子の充当した一般財源は増加し、分母の経常的一般財源及び臨時財政対策債が減少したことから、前年度より０．３ポイント上昇した。一般会計と企業会計の双方が、財政健全化等の取組を着実に実行し、一般会計として適正規模の繰出金を確保しつつ、財政健全化基本指針、長期財政計画及び行財政改革実施計画を踏まえた健全な財政運営を目指していく。 | 補助費等の分析欄商工振興育成費などが増加した一方で、農作物生産安定対策費、企業誘致費などが減少したことにより補助費全体では減少し、分子の補助費等に充当した一般財源が減少したことから、前年度より０．２ポイント減少した。本市は、消防、ごみ・し尿処理施設の管理運営を直営で行っており、一部事務組合負担金が類似団体より少ないが、公営企業に対する多額の負担金を支出しており、市全体の財政運営に多大な影響を与えることから、財政健全化基本指針、長期財政計画及び行財政改革実施計画を踏まえた健全な財政運営を目指していく。 | 公債費の分析欄分母となる経常的一般財源及び臨時財政対策債が減少したものの、分子となる公債費の減少幅がそれ以上に大きかったため、前年度より０．３ポイント改善した。今後も、将来の財政負担を考慮し、緊急度・ニーズを把握した事業の選択により、地方債に大きく頼ることのない財政運営に努める。 | 公債費以外の分析欄物件費などの比率上昇に伴い、前年度から０．５ポイント増加した。公営企業に対する繰出が影響し、依然として類似団体平均を上回っている。今後の対策として、病院事業については、事業全体の経営の効率化・健全化の取り組みについて、経営状況等のヒアリングを実施するなどのチェック体制を継続して実施していく。下水道事業については、「経営総合戦略」を見直したことにより、実施事業等が着実に進展するよう、経営状況等のヒアリングを実施するなどのチェック体制の強化を図っていく。 |
議会費労働費消防費諸支出金総務費農林水産業費教育費前年度繰上充用金民生費商工費災害復旧費衛生費土木費公債費 |
目的別歳出の分析欄構成比がもっとも大きいのは民生費で、電力・ガス・食料品等価格高騰支援給付金事業や認定こども園等施設整備補助金などの実施により、住民一人当たりコストが６，７１４円増加し、令和３年度とほぼ同水準の１８９，８３３円（構成比３０．９％）となり、類似団体より高い状況が続いている。次に構成比が大きいのは総務費で、各種基金の積立額が増加したことから、前年度より一人当たり６，９１０円増加し、７３，８２５円（構成比１２．０％）となっている。次に構成比が大きいのは衛生費で、ごみ・し尿収集施設の運営を直営で行っていることから、類似団体より高い水準で推移しており、一人当たり７２，６５７円（構成比１１．８％）となっている。令和５年度決算の他の特徴としては、教育費では公共施設複合化整備事業費や東和地域・津山地域小学校施設整備事業費の増により、前年度より一人当たり１１，４７６円増加し、７０，３７３円（構成比１１．５％）となった。災害復旧事業費は、令和４年３月福島県沖地震、令和４年７月大雨災害復旧事業の減により、前年度より一人当たり５，９５９円減少し、７，８９４円（構成比１．３％）となった。 |
人件費補助費等災害復旧事業費投資及び出資金物件費普通建設事業費失業対策事業費貸付金維持補修費普通建設事業費（うち新規整備）公債費繰出金普通建設事業費（うち更新整備）積立金前年度繰上充用金 |
性質別歳出の分析欄令和５年度歳出決算総額は、前年度より１５８，８４２千円増加し、住民一人当たりでは前年度から１４，０９１円増の６１４，３０６円となった。構成比が最も大きいのは扶助費で、電力・ガス・食料品等価格高騰支援給付事業などの増により、一人当たり前年度より５，５８５円増加し、１１３，７４４円（構成比１８．５％）となった。次に大きいのは物件費で、価格高騰の影響があるものの、恒常的に公共施設の維持管理経費が高止まりしており、一人当たり１，６４６円増の１１０，３６９円（構成比１８．０％）である。次に大きいのは人件費で、人件費全体としては前年度から６７，９６１千円増加したものの、人口も１，４５７人減少したことから、一人当たり人件費ではほぼ横ばいの１０３，３５２円（構成比：１６．８％）となっている。人件費は、ラスパイレス指数は低いものの人口当たり職員数は多いことから高い水準が続いている。公債費は、地方債の完済や地方債残高の減少などにより、公債費全体としては前年度から８６，８８５千円減少したものの、住民一人当たり６５，５３０円（構成比１０．７％）と類似団体内で最も高い数値となっている。今後については、中長期的な財政目標値を示した財政健全化基本指針と長期財政計画に基づき、行財政改革実施計画を着実に実行し、歳入に見合った歳出を基本に、適正な財政規模への移行と地方債残高の抑制に向けた取組をより一層推進し、持続可能な財政運営を目指していく。 |
基金全体（増減理由）・ふるさと応援基金へ約６億４千万円積み立てた一方、財政調整基金から約４億９千万円、減債基金から約６億９千万円取り崩したこと等により、基金全体としては約12億６千万円の減となった。（今後の方針）・少子高齢化による社会保障費の増加や普通交付税の一本算定により、財政調整基金は平成27年度末をピークに減少し続けている。今後においては、公共施設等の修繕・更新等に多額の財政需要が見込まれることから、財政調整基金からの取り崩しのほか、特定目的基金についても、事業の目的に応じて積極的に活用することとしている。 | 財政調整基金（増減理由）・企業立地奨励金の積立や災害復旧費など基金取り崩し対応事業が減少したため。（今後の方針）・財政調整基金は今後減少していくことが見込まれるが、長期財政計画の目標値である25億円程度となるよう努める。 | 減債基金（増減理由）・将来の市債の償還に必要な財源の確保のため約１億２千万円積み立てした一方で、償還のため６億９千万円取り崩したため。（今後の方針）・普通交付税の合併算定替えの終了等により、財政規模が縮小していくことが見込まれる一方、地方債残高が税収の約６倍となる約458億円となっていることから、地方債発行額を抑制し、減債基金を活用して地方債残高の縮減に努めていく。 | その他特定目的基金（基金の使途）・未来のまちづくり推進基金：協働によるまちづくりの推進に要する経費・ふるさと応援基金：活力あふれるふるさとづくりに資する寄附事業に要する経費・公共施設等維持補修基金：公共施設その他の施設の維持補修等に要する経費・定住促進住宅整備基金：登米市定住促進住宅の整備・ふるさと基金：活力あふれる地域づくりを推進（増減理由）・公共施設等維持補修基金：「施設修繕・改修計画」に基づき公共施設等の維持補修等に約２憶８千万円を取り崩したことによる減少・未来のまちづくり推進基金：協働によるまちづくりの推進を目的とした事業に約２億円を取り崩したことによる減少（今後の方針）・未来のまちづくり推進基金：地域づくり計画に基づく事業実施のため、令和12年度まで総額40億円を積立予定・公共施設等維持補修基金：「施設修繕・改修計画」に基づき公共施設等の維持補修等に活用予定 |
有形固定資産減価償却率の分析欄類似団体平均値より低いものの、保有する公共施設等の多くが合併前に整備されていることから、今後も比率の増加が見込まれる。「登米市公共施設等総合管理計画」及び「同個別計画」に基づき、施設の長寿命化・統廃合・処分等を進め、公共施設等の最適な配置と効率的な管理により、将来負担の抑制を図っていく。 | 債務償還比率の分析欄前年度より比率は低いものの、類似団体と比較すると、一部事務組合での共同処理ではなく、本市自ら実施している事務が多く、合併に伴い必要となる事業に対し、旧合併特例事業債を活用してきたことなどから、最も高い比率となっている。今後においても、更なる将来負担額の縮減に努め、債務償還比率を意識した財政運営を行っていく。 |
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析将来負担比率は類似団体と比較し高い水準であるが、有形固定資産減価償却率は類似団体より低い水準となっている。将来負担比率については、良化傾向にあるものの、これまで投資的経費の財源として合併特例債等を充当しているため、高い地方債残高が将来負担比率を引き上げている。一方、有形固定資産減価償却率については、保有する公共施設等の多くが合併前に整備されており、今後も比率の上昇が見込まれる。そのため、「登米市公共施設等総合管理計画」に基づき、施設の長寿命化・統廃合・処分等を進め、公共施設等の最適な配置と効率的な管理により、将来負担の抑制を図っていく。 |
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分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析将来負担比率、実質公債費比率ともに類似団体内平均値を上回る状況が続いている。将来負担比率については、合併に伴い必要となる事業に合併特例事業債を活用してきたことにより地方債現在高が増加したことや、臨時財政対策債発行可能額の大幅な減少が主な要因として考えられる。また、実質公債費比率については、交付税措置率の高い地方債を活用してきたことで負担の抑制を図ることができているものの、今後においても、合併特例事業債を活用する事業を予定していることから、指数の悪化を抑制するため、普通建設事業の見直しや地方債借入の抑制等により、適正な水準を維持していく必要がある。 |
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道路橋りょう・トンネル公営住宅港湾・漁港認定こども園・幼稚園・保育所学校施設児童館公民館 |
施設情報の分析欄有形固定資産減価償却率については、全体的に増加傾向にあり、道路、公営住宅、児童館及び公民館を除いては類似団体内平均値を上回っている。認定こども園・幼稚園・保育所については、民設及び統廃合による認定こども園の設置に伴い減価償却率は令和３年度に減少している。学校施設については、小中学校の再編により将来的には減少する見込みである。公営住宅については、令和４年度に建替事業が完了したことから減少している。橋りょう・トンネルについては、今後計画的に修繕・改修を行う必要がある。一人当たり延長・面積については、殆どの区分において増加傾向にあり、類似団体と比較して高い状態にある。一人当たり面積が高く、かつ、減価償却率の高い施設は、規模の縮小や統廃合等の検討を進める必要がある。平成２８年度に策定した「登米市公共施設等総合管理計画」において、建物公共施設の延床面積を令和１７年度までに２５％削減することを目標としており、同計画に基づき施設の更新・統廃合・処分等を行い、公共施設の適切な維持管理に努める。 |
図書館体育館・プール福祉施設市民会館一般廃棄物処理施設保健センター・保健所消防施設庁舎 |
施設情報の分析欄有形固定資産減価償却率については、全体的に増加傾向にあり、一般廃棄物処理施設及び消防施設を除いて類似団体より高い状態にある。また、図書館、体育館・プール、保健センター・保健所、福祉施設、市民会館及び庁舎については、いずれも宮城県平均及び全国平均を上回っており、減価償却率についても、一般廃棄物処理施設、消防施設を除いて５割を超えており、全体的に老朽化が進行している。一人当たり面積についても、全体的に増加傾向にあり、今後も人口減少等により、さらなる進行が見込まれるため、規模の縮小、集約化・複合化、または別の用途としてより効果的に運用する必要がある。平成２８年度に策定した「登米市公共施設等総合管理計画」において、建物公共施設の延床面積を令和１７年度までに２５％削減することを目標としており、同計画に基づき施設の更新・統廃合・処分等を行い、公共施設の適切な維持管理に努める。 |
資産合計負債合計 |
1.資産・負債の状況一般会計等においては、資産総額が前年度末から2,752百万円の減少(-2.2%)となった。金額の変動が大きいものは事業用資産と基金であり、事業用資産のうち建物について、除却等による減少(309百万円)と減価償却による資産の減少(1,437百万円)により1,746百万円減少し、基金については463百万円減少した。水道事業会計、病院事業会計等を加えた全体では、資産総額が前年度末から6,170百万円減少(-2.8%)し、負債総額は前年度末から5,036百万円減少(-3.5%)した。資産総額は、上水道管、下水道管等のインフラ資産を計上していること等により、一般会計等に比べて96,540百万円多くなるが、負債総額も配水管整備事業等に係る地方債を計上していること等から、85,904百万円多くなっている。宮城県市町村職員退職手当組合、宮城県市町村自治振興センター等を加えた連結では、資産総額は前年度末から5,812百万円減少(-2.6%)し、負債総額は前年度末から4,638百万円減少(-3.2%)した。資産総額は、退職手当に係る基金や研修施設に係る資産を計上していること等により、一般会計等に比べて98,275百万円多くなり、負債総額も退職手当支給準備金(引当金)等を計上していることから、87,070百万円多くなっている。 |
純経常行政コスト純行政コスト |
2.行政コストの状況一般会計等においては、経常費用は39,884百万円となり、前年度比405百万円の増加(1.0%)となった。そのうち、人件費等の業務費用は21,337百万円、補助金や社会保障給付等の移転費用は18,547百万円であり、業務費用の方が移転費用より多い。最も変動額が大きいのは補助金等(7,739百万円、前年度比-643百万円)である。最も金額が大きいのは物件費(8,828百万円、前年度比+147百万円)であり、純行政コストの22.4%を占めている。高齢化の進展などにより、社会保障給付のさらなる増加が見込まれることから、公共施設等総合管理計画及び行財政改革大綱に基づき、公共施設の適正管理を図り事業費全体の抑制に努める。全体では、一般会計等に比べて、水道料金等を使用料及び手数料に計上しているため、経常収益が9,066百万円多くなっている一方、国民健康保険や介護保険の給付費を社会保障給付に計上しているため、移転費用が13,312百万円多くなり、純行政コストは18,693百万円多くなっている。連結では、一般会計等に比べて、連結対象企業等の収益を計上し、経常収益が9,258百万円多くなっている一方、人件費が5,693百万円多くなっているなど、経常費用が36,425百万円多くなり、純行政コストは26,849百万円多くなっている。 |
本年度差額本年度末純資産残高本年度純資産変動額 |
3.純資産変動の状況一般会計等においては、税収等の財源(38,738百万円)が純行政コスト(39,395百万円)を下回り、本年度差額は▲657百万円となった。また、無償所管換等が▲17百万円あったことから、純資産残高は674百万円の減少となった。市税の徴収業務の強化等により税収等の増加に努めるとともに、経費の節減や合理化に取り組む。全体では、国民健康保険特別会計、介護保険特別会計等の国民健康保険税や介護保険料が税収等に含まれることから、一般会計等と比べて税収等が5,857百万円多くなっており、本年度差額は1,263百万円となり、純資産残高は1,134百万円の減少となった。連結では、宮城県後期高齢者医療広域連合への国県等補助金等が税収等に含まれていることから、一般会計等と比べて税収等が10,310百万円多くなっており、本年度差額は1,297百万円となり、純資産残高は1,174百万円の減少となった。 |
業務活動収支投資活動収支財務活動収支 |
4.資金収支の状況一般会計等においては、業務活動収支は3,940百万円であったが、投資活動収支については、小学校施設整備事業や複合化施設整備事業等を行ったことから、▲1,697百万円となった。財務活動収支については、地方債償還支出が地方債発行収入を上回ったことから▲2,226百万円となっており、本年度末資金残高は前年度から17百万円増加し、1,420百万円となった。しかし、地方債の償還は進んでおり、経常的な活動に係る経費は税収等の収入で賄えている状況である。全体では、国民健康保険税や介護保険料が税収等収入に含まれること、水道料金等の使用料及び手数料収入があることなどから、業務活動収支は一般会計等より1,588百万円多い5,528百万円となり、投資活動収支は、1,049百万円多い▲648百万円となっている。財務活動収支は、地方債償還支出が地方債発行収入を上回ったことから4,185百万円となり、本年度末資金残高は前年度から694百万円増加し、7,081百万円となった。連結では、連結対象企業等の事業収益等の収入が業務収入に含まれることなどから、業務活動収支は一般会計等より1,554百万円多い5,494百万円となっており、投資財務活動収支は全体と比べてほぼ横ばいとなっている。本年度末資金残高は前年度から649百万円増加し、7,305百万円となった。 |
①住民一人当たり資産額（万円）②歳入額対資産比率（年）③有形固定資産減価償却率（％） |
1.資産の状況住民一人当たり資産額(歳入額対資産比率)は類似団体平均を下回っているが、有形固定資産のうち、合併前の資産(取得価額)が全体の約7割で、その多くが老朽化している。保有する公共施設等の多くは、昭和40年代後半から平成初期を中心に整備されていることから、今後、多額の修繕費や建替・更新費用に対する財源の確保が必要となる。将来の財政負担を軽減するため、令和3年度に改訂した登米市公共施設等総合管理計画に基づき、公共施設等の長寿命化や多機能・複合化を進めていくなど、公共施設等の適正管理に努める。 |
④純資産比率（％）⑤将来世代負担比率（％） |
2.資産と負債の比率純資産比率は類似団体平均を大きく下回っているが、負債の大半を占めるのは地方債である。将来世代負担比率が類似団体平均を上回っていることからも、地方債残高が相対的に多いことが分かる。地方債残高の主な内訳としては、地方交付税の不足を補うために特例的に発行している臨時財政対策債が30%、旧合併特例事業債が41%、過疎債が11%を占めている。合併団体である当市では、類似団体と比較すると一部事務組合での共同処理ではなく本市自ら実施している事務が多く、合併に伴い必要となる事業に対し、旧合併特例事業債を活用してきたことが、地方債残高増加の要因の一つである。今後とも、新規に発行する地方債の抑制を行うとともに、減債基金を活用し繰上償還を行うなど、地方債残高を減らし、将来世代の負担減少に努める。 |
⑥住民一人当たり行政コスト（万円） |
3.行政コストの状況住民一人当たり行政コストは類似団体平均を上回っており、昨年度と比較すると、住民基本台帳人口の減少率が上回ったことから、0.9万円増加している。通常の社会保障給付は年々増加していることから、公共施設の長寿命化や統廃合など適切な資産管理を行いながら、登米市行財政改革実施計画に基づく行財政改革により、経費の節減・合理化に努める。 |
⑦住民一人当たり負債額（万円）⑧基礎的財政収支（百万円） |
4.負債の状況住民一人当たり負債額は前年度と比較すると減少しているものの、類似団体平均を大きく上回っている。特に、負債の大半を占める地方債が、類似団体と比べて住民一人当たり負債額が高くなっている要因と考えられる。これまでも、交付税措置率が低い地方債の発行を取りやめるなど発行抑制に努めているが、繰上償還を実施するなど、地方債残高の減少に努める。基礎的財政収支は、業務活動収支の黒字額が投資活動収支の赤字分を上回ったため、1,414百万円となったものの、類似団体平均を下回っている。今後も、地方債償還支出より地方債発行収入を抑制することで、地方債残高の縮小に努める。 |
⑨受益者負担比率（％） |
5.受益者負担の状況受益者負担比率は前年度と同率であるが、類似団体平均と同率となっている。本市は公共施設使用料の減免登録団体が多く、また、放課後児童クラブ利用料や住民検診等の無償化を行っていることから、受益者負担の適正化及び事業継続を図るため、放課後児童クラブや住民検診等を有料化するなど、行財政改革により、経費の節減・合理化に努める。 |
出典：
財政状況資料集
,
統一的な基準による財務書類に関する情報
,