北海道上士幌町の財政状況（2016年度）

目的別歳出の分析欄

総務費については、ふるさと納税の増加に伴い感謝特典である特産品の発送経費により前年度を上回るとともに類似団体平均を大きくかい離している。また、教育費については生涯学習センターの改築等により大幅に増額している。災害復旧費については台風・大雨の被害により前年度を大きく上回っている。

性質別歳出の分析欄

歳出決算総額は、住民基本台帳人口１人当たり1,543千円となっている。主な構成項目である物件費は、ふるさと納税の増加に伴い感謝特典である特産品の発送経費等が大幅に増加したため類似団体平均から大幅なかい離が発生している。また、普通建設事業費（うち新規整備）については、生涯学習センターの改築や認定こども園北側園庭の整備により前年度と比較し増加となっている。積立金についてもふるさと納税の寄付金の増加により類似団体平均を大幅に上回っている。

施設情報の分析欄

施設情報の分析欄

1.資産・負債の状況

一般会計等においては、資産総額が開始貸借対照表と比較し546百万円(1.0%)の減少となったが、これは減価償却による資産の減少が863百万円で主な要因となっている。また、同じく貸付金基金等については270百万円の増となっている。

2.行政コストの状況

一般会計等においては、経常費用は7,507百万円となり、そのうち人件費が826百万円で経常費用の11.0%を占めている。また、物件費が2,636百万円で経常費用の35.1%を占めている。本町はふるさと納税の寄付額が多額となっており、それに伴う特産品の返礼経費が増加している。

3.純資産変動の状況

一般会計等においては、税収等の財源(6,302百万円)が純行政コスト(7,533百万円)を下回っており、本年度差額は▲484百万円となり、純資産残高は438百万円の減少となった。

4.資金収支の状況

一般会計等において、業務活動収支は1,343百万円であったが、投資活動収支については、公共施設等整備費支出や基金積立金支出により1,272百万円となっている。財務活動収支については、地方債の発行額が地方債償還支出を上回ったことから、79百万円となっている。今後は大型公共施設の再整備が控えており、財務活動収支はプラスの傾向が続くと考えられる。

1.資産の状況

住人一人当たり資産額はインフラ資産や公共施設の保有により類似団体平均を上回っている。しかし、老朽化した施設も多いため、将来の公共施設等の修繕や更新等に係る財政負担を軽減するため、平成28年度に策定した公共施設等総合管理計画に基づき、適正に維持管理及び長寿命化や除却を進めていくこととする。

2.資産と負債の比率

純資産比率は、類似団体平均と同程度であるが、純行政コストが税収等の財源を上回ったことから純資産が減少している。負債においては地方債の発行が多くを占めている。今後は極力地方債の抑制を図ることに努める。

3.行政コストの状況

住民一人当たり行政コストは類似団体平均を上回っており、特に、純行政コストのうち35.0%を占める物件費が、類似団体平均と比べて住民一人当たり行政コストが高くなる要因となっていると考えられる。可能な範囲の中で経費の削減に努めるととする。

4.負債の状況

住民一人当たり負債額は類似団体平均を上回っている。これは事業実施の際は過疎地域に指定されているため有利な地方債を活用しているためではあるが、今後も適正な発行額に抑制する必要がある。

5.受益者負担の状況

受益者負担比率は、類似団体平均を下回っており、行政サービス提供に対する直接的な負担の割合は比較的低くなっている。今後は受益者負担の適正化に努める。