末端給水事業
簡易水道事業
公共下水道
特定環境保全公共下水道
農業集落排水
漁業集落排水
特定地域生活排水処理
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📅2023年度📅2022年度📅2021年度📅2020年度📅2019年度📅2018年度📅2017年度📅2016年度📅2015年度📅2014年度📅2013年度📅2012年度📅2011年度
財政力指数の分析欄財政力指数は、令和３年度において、前年度を下回る０．３８となっている。今後も生産年齢人口の大幅な増加は見込めず、自主財源である個人・法人市民税等の大幅な増加は見込めない状況である。そのため、臼杵市まち・ひと・しごと創生総合戦略の重点プロジェクトに掲げている少子化対策・移住定住対策・雇用対策等に注力し、人口減少対策を行うとともに、税収の徴収率向上対策等の自主財源確保に努める。 | 経常収支比率の分析欄経常収支比率においては、分子である経常的経費充当一般財源が、公債費の増等により対前年度比３．３％増加（＋３５３，２５４千円）したものの、分母である経常一般財源が、普通交付税、臨時財政対策債の増等により対前年度比７．７％（＋９０４，００５千円）と大幅に増加したことにより、対前年度比３．８ポイントの改善となった。今後も安定した財政運営を行うためＩＣＴを活用した事務改善や、行財政活性化プランと連動した業務改善を図り、経常経費の削減に努める。また、公債費については今後の財政負担を増加させないよう公共施設整備五カ年計画等に基づく計画的な借入を行うよう留意する。 | 人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄人件費において、在職職員の通常昇給等相当分による増、育休等からの復帰職員の増加に伴う増等により対前年度比２．５％（＋８５，９０３千円）の増加となった。物件費においては、ＧＩＧＡスクール事業に伴う小中学校へのタブレット端末整備の完了に伴う減があったものの、新型コロナウイルスワクチン接種事業等により対前年度比３．１％（９２，９８９千円）の増加となった。前年度からの人口減少（－７８０人）の影響もあり、人口一人当たり７，６８４円の悪化となった。類似団体平均よりも高い数字となっており、今後も一層の経常経費の見直しや事業の取捨選択に努めていく。 | ラスパイレス指数の分析欄給与減額措置（－１．３％）が終了したため、ラスパイレス指数が上昇している。今後とも、給与の適正化に努める。 | 人口1,000人当たり職員数の分析欄人口減少（－７８０人）の影響により、前年度比０．２ポイント増加している。今後も臼杵市行財政活性化実行プラン等を活用し、持続可能な市役所の実現のため、組織機構の見直しや再任用制度等の活用を進めるとともに、事務事業の選択と集中を行い、正規職員の適正な定員管理に努める。 | 実質公債費比率の分析欄単年度では元利償還金の増（１７４，５５２千円）等悪化の要因が好転要因を上回り対前年度比０．４ポイントの悪化となったが、３か年平均では対前年度比０．３ポイントの改善となった。今後も有利な地方債の発行に努めるとともに、公共施設整備五カ年計画等に基づく計画的な事業執行、起債発行に努め、更なる改善に努める。 | 将来負担比率の分析欄充当可能特定歳入の減（－６２２，９１９千円）や、基準財政需要額算入見込額の減（－６３５，４７９千円）等悪化の要因があったが、充当可能基金の増（８０６，３３４千円）、地方債現在高の減（－２９７，６１８千円）、公営企業債等繰入見込額の減（－２４４，３５２千円）等の好転要因が上回り、将来負担比率は０％となった。これは類似団体や全国平均と比べても良好な数値であるが、今後も普通交付税の減少等が予想されることから、事業の選択と集中による起債発行額の抑制や、有利な地方債の活用に努め、財政の健全化に努める。 |
人件費の分析欄人件費における経常収支比率は、１．３ポイントの改善となった。在職職員の通常昇給・昇格等相当分による増、育休等からの復帰職員の増加に伴う増等により経常歳出は増加しているが、経常一般財源の増加の影響により改善となっている。今後も引き続き、ＩＣＴを活用した事務改善や、行財政活性化プランと連動した業務改善を図り人件費の適正化に努める。 | 物件費の分析欄物件費における経常収支比率は、０．４ポイントの改善となった。令和２年８月より民間委託を開始した給食センター調理業務委託料の増、リモートワークの推進等による庁内電算機器購入による増等により経常歳出は増加しているが、経常一般財源の増加の影響により改善となっている。今後も事業内容を精査し、費用の抑制に努めていく。 | 扶助費の分析欄扶助費における経常収支比率は、０．６ポイントの改善となった。主な要因として経常特定財源が減少した影響により経常経費充当一般財源が増加したが、経常一般財源の増加の影響により改善となっている。類似団体と比較して高い水準であるため、今後も、障害者自立支援事業や子ども子育て関連施策の動向について注視していく。 | その他の分析欄その他における経常収支比率は、０．８ポイントの改善となった。繰出金において、認定者数や８５歳以上人口の増等から介護給付費繰出金の増等により経常歳出は増加しているが、経常一般財源が増加していることから改善となっている。今後もその他の大部分を占める繰出金を中心とした経常歳出の抑制を図る必要がある。 | 補助費等の分析欄補助費における経常収支比率は、０．６ポイントの改善となった。主な要因として、下水道事業会計に対する一般会計が負担する経費について、出資金が増加した一方、経常歳出補助費等が減となった影響等により経常歳出が減少し、併せて経常一般財源も増加していることから改善となっている。 | 公債費の分析欄公債費における経常収支比率は、０．１ポイントの改善となった。主な要因としてケーブルテレビ再構築事業や中央公民館大規模改修事業等の大型事業に伴う地方債の元金償還開始による増や平成２９年台風１８号の災害復旧に伴う地方債の元金償還開始による増が大きく影響し、経常歳出全体として増となったが、経常一般財源の増加の影響により改善となっている。今後も、後年の財政負担を増加させないよう計画的な借入に十分留意する。 | 公債費以外の分析欄主に経常一般財源の増により、公債費以外の経常収支比率は対前年度比３．７ポイント改善した。類似団体の平均値と比較すると良好な数値ではあるが、今後も経費の節減及び事業の適正化に努めていく。 |
議会費労働費消防費諸支出金総務費農林水産業費教育費前年度繰上充用金民生費商工費災害復旧費衛生費土木費公債費 |
目的別歳出の分析欄総務費においては、令和２年度に実施した特別定額給付金事業の終了により住民一人当たりのコストは前年度より１０３，９２３円の減少となった。民生費においては、子育て世帯への臨時特別給付金事業、住民税非課税世帯への臨時特別給付金事業等の臨時的に実施した事業の影響等により、住民一人当たりのコストは前年度から２５，５６８円の増加となった。類似団体平均と比較すると上回っている状況であり、今後も動向に注視していく。衛生費においては、新型コロナワクチン接種事業の影響等により、住民一人当たりのコストは前年度から１０，５５１円の増加となった。農林水産業費においては、次代へ繋ぐ園芸産地整備事業の増等により、住民一人当たりのコストは前年度より５，０８７円増加した。商工費においては、飲食店等緊急支援事業補助金の減や野津東部工場用地整備事業費の減等の影響により住民一人当たりのコストは前年度より２，９４５円の減少となった。土木費においては、社会資本整備金総合交付金や過疎債を活用した道路等インフラ整備の増加により、住民一人当たりのコストは前年度より３，００６円の増加となった。消防費においては、防災備蓄倉庫整備事業等の影響により、住民一人当たりのコストは前年度より７４８円の増加となった。教育費においては、諏訪山体育館改修事業の終了による減やＧＩＧＡスクール事業に伴う小中学校へのタブレット端末整備の完了に伴う減等の影響により、住民一人当たりのコストは前年度から１２，０１０円の減少となった。災害復旧費においては、台風９号による被害を受けたものの、住民一人当たりのコストは前年度より１，５２３円の減少となった。公債費においては、ケーブルテレビ再構築事業や中央公民館大規模改修事業等の大型事業に伴う地方債や平成２９年台風１８号の災害復旧に伴う地方債の元金償還開始が開始となったこと等により、住民一人当たりのコストは前年度から６，２０９円の増加となった。 |
人件費補助費等災害復旧事業費投資及び出資金物件費普通建設事業費失業対策事業費貸付金維持補修費普通建設事業費（うち新規整備）公債費繰出金普通建設事業費（うち更新整備）積立金前年度繰上充用金 |
性質別歳出の分析欄歳出決算総額は、住民一人当たり６５０，３０８円となっている。構成項目別では、人件費においては、総額は対前年度比で増加（８５，９０３千円）しており、在職職員の通常昇給等相当分による増、育休等からの復帰職員の増加に伴う増等により増加となった。住民一人当たり９５，５６５円となっており、昨年度と比較して４，２６６円増加している。物件費においては、総額は新型コロナウイルスワクチン接種事業等により増加（９２，９８９千円）となった。住民一人当たり８４，４２２円となっており対前年度比４，２２４円増加した。扶助費においては、総額は子育て世帯への臨時特別給付金事業、住民税非課税世帯への臨時特別給付金事業等の臨時的に実施した給付事業により対前年度比８２０，７２０千円の大幅な増加となっている。住民一人当たり１４６，３８３円となっており、対前年度比２４，８５８円増加した。類似団体平均を大きく上回っているため、今後も、歳出が増加している障害者自立支援事業等の動向に注視していく。補助費等においては、総額は令和２年度に臨時的に実施した特別定額給付金事業が終了したこと等により対前年度比４，０９６，５９８千円減少した。住民一人当たり５６，５４２円となっており対前年度比１０７，７５０円減少した。普通建設事業においては、野津市民交流センター整備事業や諏訪山体育館改修事業等の大型事業が令和２年度で完了したこと等により、対前年度比７１０，０２５千円の減少、住民一人当たりのコストは前年度より１６，８８４円の減少となった。今後も公共施設の老朽化対策にかかる更新費用は高いまま推移することが見込まれるため、公共施設等総合管理計画に基づき、計画的・効率的な更新整備に努めていく。 |
基金全体（増減理由）令和3年度においては、令和2年度に引き続き、新型コロナウイルス感染症対応による取崩し等に伴う財政調整基金の減等の減少要因はあったが、後年度の公債費の増加に備えるため減債基金に3.5億、庁舎建設・公共施設の更新に備えるため市有施設整備基金に2億円、庁舎建設基金に1.0億円、さらなる地域活性化施策を展開するためふるさと活勢基金に2億円を積み立てたこと等が影響し全体の基金残高は7.9億円増加した。（今後の方針）公共施設更新のための「市有施設整備基金」や、後年度の市庁舎建設に備えるための「庁舎建設基金」については、計画的な積立を実施していく予定としている。 | 財政調整基金（増減理由）令和2年度実質収支の1/2相当額（181,282千円）や基金運用益の積立（29,564千円）を行ったが、新型コロナウイルス感染症対応等による取崩し（220,000千円）の結果、取崩し額が積立額を上回り減少（9,154千円）した。（今後の方針）財政規律の維持を重視しつつ、残高が減債基金と合わせて標準財政規模の30％程度となるよう調整していく。 | 減債基金（増減理由）消防高機能指令センター整備事業等の繰上償還に係る財源としての積立（200,000千円）、普通交付税において令和3年度の臨時財政対策債を償還するための基金の積立てに要する経費として措置された臨時財政対策債償還基金費相当額の積立（153,981千円）等を行った結果、増加（354,121千円）した。（今後の方針）財政規律の維持を重視しつつ、残高が財政調整基金と合わせて標準財政規模の30％程度となるよう調整していく。 | その他特定目的基金（基金の使途）・庁舎建設基金：後年度の市庁舎建設に備えるもの。・市有施設整備基金：公共施設の更新に備えるもの。・退職手当基金：職員の退職により、退職手当の財源に不足を生じたときの財源を積立てるもの。・ふるさと活勢事業基金：臼杵市の産業、文化、歴史等を生かした個性的な地域づくりの推進に活用するもの。・地域福祉基金：臼杵市における市民の社会福祉の充実を図るもの。（増減理由）・市有施設整備基金：今後の公共施設の更新に備えるため2億円の基金積立てを行った。・ふるさと活勢事業基金：今後の地域の活性化のため2億円の基金積立てを行った。（今後の方針）・庁舎建設基金：後年度の庁舎建設に備えるため計画的に積立予定。・市有施設整備基金：後年度の公共施設の更新に備えるため計画的に積立予定。 |
有形固定資産減価償却率の分析欄道路工作物・市有施設等、過去に取得した固定資産の減価償却累計額の上昇により、有形固定資産減価償却率が上昇しており、施設の老朽化が進んでいる。今後も、公共施設等総合管理計画や統一的基準による公会計を活用し、個別施設計画の作成を進め、可能な限り次世代に負担を残さない効率的・効果的な公共施設の適正配置の実現に努めていく。 | 債務償還比率の分析欄令和３年度は普通交付税の増加等により経常一般財源等が増加した。また、債務負担行為に基づく支出予定額の増加等の悪化要因があったが、地方債残高の減少や公営企業債等繰入見込額の減少等の好転要因が上回り将来負担額が減少している。今後も中期財政計画等を活用し、長期的な視点で債務が過大とならないよう地方債現在高の動向を注視していく。 |
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析本市の一般会計については、充当可能財源等が将来負担額を上回っているため、将来負担比率は0以下の数値となっている。有形固定資産減価償却率は過去に取得した固定資産の減価償却費が投資的経費を上回っているため悪化傾向にあり、類似団体と比較しても高い水準となっている。今後も公共施設等総合管理計画に基づき、個別施設計画の策定を進め、公共施設の在り方と将来負担額のバランスを考えながら、後年度に過度な財政負担がかからないよう財政運営に取り組む。 |
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分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析本市の一般会計については、充当可能財源等が将来負担額を上回っているため、将来負担比率は0以下の数値となっている。実質公債費比率については、普通交付税の増等による標準財政規模の増加や公営企業に要する経費の財源とする地方債の償還の財源に充てたと認められる繰入金の減少等により改善しており、類似団体しても低い水準となっている。今後も公共施設等総合管理計画及び統一的基準による公会計を活用し、公共施設の更新や老朽化対策に取り組むとともに、これまで以上に事務事業の取捨選択を行い、中長期を見据えた選択と集中の経営管理により、数値の改善に努めていく。 |
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道路橋りょう・トンネル公営住宅港湾・漁港認定こども園・幼稚園・保育所学校施設児童館公民館 |
施設情報の分析欄インフラ資産としては、道路における一人当たり延長が類似団体より高いことから、社会基盤が高い水準で整備されていることが分かる。橋りょう・トンネルにおける有形固定資産減価償却率は類似団体より低いことから、計画的に整備されていることがわかる。漁港、港湾においては、近年の漁港施設に対する機能保全、強化事業により、減価償却率は低く推移している。事業用資産としては、公営住宅における一人当たり面積が類似団体より高い水準で整備されているものの、有形固定資産減価償却率が高いことから、引き続き、社会資本整備交付金を活用し長寿命化計画に基づいた改修を進めていく。また、学校施設における一人当たり面積及び有形固定資産減価償却率は類似団体と比べるとやや高めとなっている。認定こども園・幼稚園・保育所・公民館における一人当たり面積は類似団体に比べ低いことから、人口減少下における施設の整理ができていると判断できる。また、有形固定資産減価償却率は令和元年度に下南認定こども園整備事業が完了したため大幅に低下した。今後も人口減少・少子化に注視しながら施設の整備や維持管理を行う必要がある。 |
図書館体育館・プール福祉施設市民会館一般廃棄物処理施設保健センター・保健所消防施設庁舎 |
施設情報の分析欄各施設における一人当たり面積が類似団体と比べ低い水準となっている施設が多いことから、人口減少下において施設数が整理できていると判断できるが、一般廃棄物処理施設・消防施設を除き、有形固定資産減価償却率は高くなっている。消防施設においては、令和３年度は防災備蓄倉庫整備事業の実施等により、類似団体と比べ低い水準を保っている。市民会館においては、更新費用等を含め、本市の課題となっている。庁舎等については、令和３年度に臼杵庁舎のトイレの給排水設備や電気設備等の改修を行ったものの、有形固定資産減価償却率は前年より高くなっている。施設全般については今後も公共施設等総合管理計画や中期財政計画を活用し、将来負担等を見据えた更新・整備が必要となる。 |
資産合計負債合計 |
1.資産・負債の状況(一般会計等)一般会計等においては、資産総額が1,136百万円の減(△1.2%)となった。インフラ資産における工作物で1,178百万円の増であったものの、減価償却において2,219百万円減となり、インフラ資産として1,184百万円減少したこと等が影響している。また、事業用資産のうち建物においては、社会基盤整備・災害支援センター防災備蓄倉庫整備事業、庁舎改修事業、旧野津高校整備事業等により492百万円の増、工作物において、ケーブルテレビ再構築事業等により206百万円の増があったものの、建物の減価償却で945百万円の減があり、事業用資産全体で392百万円の減となったことが影響している。負債は、前述の事業での地方債発行があったものの、大型事業の整備完了に伴い地方債の発行額が減少し、償還額が発行額を上回ったことから、前年度と比較して320百万円の減(△1.0%)となった。(全体、連結会計)全体及び連結会計においては、一般会計等の影響や、下水道事業等のインフラ資産の減価償却を計上したことより、資産は前年度と比較して減少となった。 |
純経常行政コスト純行政コスト |
2.行政コストの状況(一般会計等)一般会計等においては、純経常行政コストは21,110百万円となり、前年度比2,450百万円の減(△10.4%)となった。社会保障費において、子育て世帯・住民税非課税世帯等への臨時特別給付金事業等により821百万円の増があったものの、補助金等において新型コロナウイルス感染症対策として臨時的に実施した特別定額給付金事業が大きな減(△3,746百万円)となったことが影響している。 |
本年度差額本年度末純資産残高本年度純資産変動額 |
3.純資産変動の状況(一般会計等)一般会計等においては、税収等の財源(20,510百万円)が純行政コスト(21,326百万円)を下回ったことから、本年度差額は△816百万円(前年度比134百万円増)となり、純資産残高は816百万円の減少となった。純行政コストの減はあったものの、税収等の財源も減少しており、純資産の減につながったと考えられる。 |
業務活動収支投資活動収支財務活動収支 |
4.資金収支の状況(一般会計等)一般会計等においては、業務活動収支は2,704百万円であったが、投資活動収支においては、道路・橋りょう改修工事や防災備蓄倉庫整備事業を実施したことから、△2,398百万円となった。財務活動収支については、地方債償還額が地方債発行収入額を上回ったことから、△298百万円となった。行政活動に必要な資金を地方債の発行収入によって確保している状況もあり、行財政改革を更に推進する必要がある。 |
①住民一人当たり資産額（万円）②歳入額対資産比率（年）③有形固定資産減価償却率（％） |
1.資産の状況③有形固定資産減価償却率においては、類似団体平均と比較して2.5%高くなっていることから、有形固定資産の老朽化が進んでいる。今後も、公共施設等総合管理計画に基づき、適正な資産整備を進めていく。 |
④純資産比率（％）⑤将来世代負担比率（％） |
2.資産と負債の比率④純資産比率においては、前年度比較の差はないものの、類似団体平均と比較して4.8%低くなっている。今後も、負債と資産の適切な形成に注視する必要がある。⑤将来世代負担比率においては、前年度と比較して0.3%の増加となった。類似団体平均と比較して6.3%高い値となっている。今後も、地方債残高が増加しないよう注視する必要がある。 |
⑥住民一人当たり行政コスト（万円） |
3.行政コストの状況⑥住民一人当たり行政コストにおいては、新型コロナウイルス感染症対策として実施した特別定額給付金事業等の影響により5.1万円の減となったものの、類似団体平均と比較して18.6万円高い値となっている。今後も、物件費をはじめとする経常経費の抑制に努めていく。 |
⑦住民一人当たり負債額（万円）⑧基礎的財政収支（百万円） |
4.負債の状況⑦住民一人当たり負債額においては、前年度と比較して0.9万円の増となった。大型事業の完了における地方債発行額の減により負債合計は減少しているものの、類似団体平均値と比較して、20.9万円高い値となっている。今後も、地方債残高が増加しないように注視していく必要がある。⑧基礎的財政収支においては、1,175百万円の黒字となった。本市の資産老朽化率は高い傾向にあることから、プライマリーバランスを保ちつつ、長寿命化を進めていく必要がある。 |
⑨受益者負担比率（％） |
5.受益者負担の状況⑨受益者負担比率においては、前年度との差はなく類似団体平均と比較しても1.0%低い割合となっている。今後も、使用料や手数料の適正な設定について考える必要がある。 |
出典：
財政状況資料集
,
統一的な基準による財務書類に関する情報
,