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📅2023年度📅2022年度📅2021年度📅2020年度📅2019年度📅2018年度📅2017年度📅2016年度📅2015年度📅2014年度
財政力指数の分析欄平成２９年度から０．４２～０．４３の横ばいで推移し、令和３年度は０．４２で、類似団体平均を大きく下回っている。これは、市の産業構造が中小企業や農林水産業を中心としており、歳入における市税の割合が低く、財政基盤が弱いことが要因である。今後とも、的確な課税客体の把握と徴収率向上に努めるとともに、総合計画に基づく事業の重点化などにより歳出抑制に努め、財政計画に基づく適正な財政運営を行う。 | 経常収支比率の分析欄令和３年度は、扶助費や公債費は増加したものの、退職金等の減少に伴う人件費や補助費等の減により、歳出全体としては減少した。歳入においては、地方税が減少したものの、地方交付税や地方消費税交付金等の増により、全体としては増加したため、経常支比率は前年度よりも５．２ポイント改善した。今後も、人件費の適正化や公共施設等総合管理計画に基づく公共建築物保有量の削減を図るとともに、事務事業の点検、見直しを進め義務的経費の削減に努める。 | 人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄職員給はほぼ横ばいであったが、退職者数の減に伴う退職手当の減により人件費は減少した。一方で、物件費は、ＧＩＧＡスクール推進事業費などは減少したが、ふるさと寄附金推進費や新型コロナウイルスワクチン接種事業費の増加が大きく、物件費全体としては、過去５年間で最大となった令和２年度よりさらに大きくなった。類似団体と比較し職員数や公共施設数が多いため、類似団体平均を大きく上回っている。今後は、事務事業の見直しなどによる物件費の削減及び公共施設等総合管理計画に基づく公共建築物保有量の削減による維持管理経費の削減に努める。 | ラスパイレス指数の分析欄平成２９年度からほぼ横ばいであり、全国市平均、類似団体との比較においては、依然平均を下回っている状況である。今後も、給与については、国や他の地方公共団体及び地域の民間企業の給与水準を考慮しながら適正化に努める。 | 人口1,000人当たり職員数の分析欄大型合併により類似団体と比較し職員数が多く、また、市の面積が広いことにより支所・出張所を配置せざるを得ず、令和３年度の職員数は類似団体平均を１．８８人上回る９．７０人となっている。平成２９年度と比較すると、類似団体が０．７３人の増加に対し、０．４７人の増加となっている。また、令和２年度と比較し職員数は１１人増加しており、人口減の影響もあり人口千人当たり職員数は０．１１人の増加となった。今後も、唐津市定員管理計画に基づき、適正な定員管理に努める。 | 実質公債費比率の分析欄令和３年度は、過疎対策事業債等の元金の償還が始まったことにより元利償還金は増加し、更に公営企業に要する経費の財源とする地方債の償還の財源に充てたと認められる繰入金のうち下水道事業会計等も増加したが、普通交付税等が増加したため、令和２年度と比較して０．２ポイント改善した。しかしながら、類似団体との比較では、３．８ポイント上回っており、依然として高い比率である。今後とも、唐津市財政計画の数値を目標に公債費の抑制に努めるとともに、公営企業の経営健全化による繰出金の削減を図るなど健全な財政運営に努める。 | 将来負担比率の分析欄令和３年度は、充当可能基金の増加により、充当可能財源等は増加したものの、庁舎建設等による地方債残高等の増加により将来負担額が増加したため、比率は悪化した。また、類似団体平均と比較すると６９．９ポイント上回っており高い水準となっている。今後も、有利な起債の活用を基本とし純地方債残高の逓減を図るとともに、公営企業の経営健全化による繰出金の削減を図り財政の健全化に努める。 |
人件費の分析欄令和３年度の人件費にかかる経常収支比率は、類似団体平均より２．３ポイント高い２４．４％となっている。消防や清掃など一部事務組合によらず、自前で行っている業務が多いため人口千人当たりの職員数が類似団体と比較して多くなっている。大型合併後、唐津市定員適正化計画を策定し、職員数を削減してきたが、今後は行政サービスの低下や市政の運営に支障をきたさないことを念頭に、公務員制度の見直しなどにも対応し、適正な規模を確保しつつ、組織機構の見直しや業務改革などを進めるなかで人件費の適正化に努める。 | 物件費の分析欄令和３年度の物件費に係る経常収支比率は、観光文化施設管理費などの減少の影響で、令和２年度より０．５ポイント下がり、１１．２％となった。また、類似団体との比較においては、２．３ポイント低くなっている。今後、老朽施設の維持管理経費は増加する見込みであるため、財政計画や公共施設等総合管理計画に基づき、徹底した事業選択やスクラップアンドビルドを実施し、経費削減に努める。 | 扶助費の分析欄令和３年度の扶助費に係る経常収支比率は、教育・保育施設給付費などの減少により、令和２年度より０．３ポイント下がり、１１．３％となったものの、類似団体平均の１０．９％と比較すると０．４ポイント高い比率となっている。今後は子育て分野、高齢者福祉、障がい者福祉等各分野で増加が見込まれることから、適正な執行などにより、経費削減に努める。 | その他の分析欄その他に係る経常収支比率は、令和２年度より０．５ポイント下がり、１１．８％となった。また、類似団体平均と比較すると０．２ポイント上回っている。内訳は、後期高齢者医療や介護保険などの特別会計への繰出金が多いが、高齢化の進展に伴い医療費や給付費がますます増加していく見込である。今後は保険料や使用料などの適正化による経営の健全化を図るとともに、経費削減などを行い、繰出金の抑制に努める。 | 補助費等の分析欄令和３年度の補助費等に係る経常収支比率は、下水道事業会計繰出金などの減少の影響で、令和２年度より０．９ポイント下がり、５．１％となった。また、類似団体平均と比較すると７．９ポイント下回っているが、その理由としては、合併市町村で構成していた一部事務組合の事務を合併後直営で行っており、負担金が著しく低いためである。今後は、各種団体などに対する補助金について、過剰、不適当なものがないか全庁的に同一基準で見直しができる方針に基づき、経費削減に努める。 | 公債費の分析欄令和３年度の公債費に係る経常収支比率は、令和２年度より０．９ポイント下がり２１．４％となった。類似団体平均と比較すると３．６ポイント上回っており、地方債残高も高い水準で推移している。現在活用している地方債は、旧合併特例債など交付税算入額が大きいものが中心であり、実負担は軽減されているが、合併特例期間終了後の代替財源が今後の課題である。今後とも唐津市財政計画の数値を目標に公債費の抑制に努める。 | 公債費以外の分析欄公債費以外に係る経常収支比率は、令和２年度より４．３ポイント減少している。この要因については、各項目に記載したとおりであるが、人件費や補助費等の減少が主な要因である。また、類似団体と比較して数値が低いということは、言い換えれば公債費の占める割合が高いということであり、今後は、事業の選択と集中により公債費の発行抑制に努める。 |
議会費労働費消防費諸支出金総務費農林水産業費教育費前年度繰上充用金民生費商工費災害復旧費衛生費土木費公債費 |
目的別歳出の分析欄・総務費は、住民１人当たり１８６，２８６円となっており、令和２年度と比較すると、特別定額給付金給付事業の減などにより減少したものの、新庁舎整備などの影響により類似団体との比較では高い水準で推移している。・民生費は、住民１人当たり２２３，５５８円となっており、令和２年度と比較すると、新型コロナウイルス感染症対策事業での臨時特別給付金事業や障害福祉サービス費介護給付費の増などにより増加した。類似団体との比較では高い水準にある。・消防費は、住民１人当たり１８，２８９円となっており、令和２年度と比較すると、消防分署建設費や防災情報ネットワーク整備費などの減により減少した。令和２年度までは類似団体よりも高い水準で推移していたが、令和３年度は類似団体平均を下回っている。・教育費は、住民１人当たり７３，０２５円となっており、令和２年度と比較すると、学校施設や公民館整備費の増などにより増加した。類似団体との比較では高い水準となっており、今後も小・中学校の増改築や公民館の改築が控える中、高水準で推移すると考えられる。・公債費は、住民１人当たり６７，７９５円となっており、類似団体平均と比較しても全体的に高い水準で推移している。要因としては、市町村合併後の新市の均衡ある発展を目指すため、合併特例債を活用した基盤整備事業を集中的に行ってきたことによる元利償還金の増加と考えられる。 |
人件費補助費等災害復旧事業費投資及び出資金物件費普通建設事業費失業対策事業費貸付金維持補修費普通建設事業費（うち新規整備）公債費繰出金普通建設事業費（うち更新整備）積立金前年度繰上充用金 |
性質別歳出の分析欄・人件費は、住民１人当たり８３，６５７円となっており、退職手当の減の影響により令和２年度と比べ減少したが、類似団体平均と比較すると高い水準で推移している。要因としては、消防や清掃など一部事務組合ではなく直営で行っていることや、市の面積が広いことにより複数の支所・出張所を配置する必要があり、類似団体と比べ職員数が多いためと分析される。合併後、唐津市定員適正化計画を策定し、職員数を削減してきたが、今後は行政サービスの低下や市政の運営に支障をきたさないことを念頭に、公務員制度の見直しなどにも対応し、適正な規模を確保しつつ、組織機構の見直しや業務改革などを進めるなかで人件費の適正化に努める。・物件費は、住民１人当たり１０３，８０４円となっており、ＧＩＧＡスクール推進事業費などは減少したが、ふるさと寄附金推進費や新型コロナウイルスワクチン接種事業費の増加が大きく、物件費全体としては増加しため、類似団体平均と比較すると最上位となっている。・補助費等は、住民１人当たり６１，４９２円となっており、特別定額給付金給付事業や下水道事業会計繰出金の減などにより、令和２年度より大きく減少しており、類似団体平均７２，６１１円を１１，１１９円下回っている。・普通建設事業費は、住民１人当たり１３２，３９１円となっており、令和２年度と比べ増加した。要因としては、新庁舎、学校施設などの整備費の増加が考えられる。今後とも、公共施設等総合管理計画等に基づき事業の取捨選択を徹底し、行政コストの最適化に努める。・公債費は、住民１人当たり６７，７９５円となっており、類似団体平均と比較しても高い水準にある。要因としては、市町村合併後の新市の均衡ある発展を目指すため、合併特例債を活用した基盤整備事業を集中的に行ってきたことによる元利償還によるものと考えられる。今後は、普通建設事業費と同様に、公共施設等総合管理計画等に基づき事業の取捨選択を徹底し、起債発行額を減じるとともに、利率の見直し等を積極的に実施し、公債費の減少に努める。・繰出金は、住民１人当たり４５，１６３円となっており、下水道事業の企業会計移行に伴う影響などにより、令和２年度と同程度となったが、類似団体平均と比較すると高い水準である。今後も各会計、使用料などの適正化による経営の健全化を図るとともに、経費削減などを行い、繰出金の抑制に努める。 |
基金全体（増減理由）・R3年度末の基金残高は、18,855百万円となっており、前年度から3,120百万円の増加となっている。・これは、市民の連帯の強化及び地域振興を図る事業の財源として響創のまちづくり基金を1,652百万円、公共施設整備事業の財源として公共施設整備基金を1,515百万円、市がいつまでも光り輝くふるさとであり続けるための手段を講じ、もって市の更なる発展に寄与するため事業の財源としてふるさと寄附金基金寄附金を1,190百万円取り崩した一方、ふるさと寄附金の増加によりふるさと寄附金基金に2,300百万円、モーターボート競走事業収益金などを響創のまちづくり基金に2,003百万円、財政調整基金に1,975百万円、公共施設整備基金に1,000百万円を積み立てたことによる増加などが主な要因である。（今後の方針）・投資的経費では小中学校の改修や新庁舎の建設などの大型事業が控え、さらに扶助費でも子育て世帯の支援や高齢者福祉などの経費が増加していく見込みの中、一定規模の基金の取り崩しは不可欠なものとなっている。取り崩しに当たっては、各種計画に基づき計画的に行うとともに常に基金残高を確認しつつ実施する。 | 財政調整基金（増減理由）・R3年度末の基金残高は、3,115百万円となっており、前年度から1,975百万円の増加となっている。・財政計画に基づき積立を行ってきたが、H27年度以降、合併特例期間の終了に伴う普通交付税の段階的縮減が始まり一般財源が減少した結果、取り崩し額が増加したため、基金残高が減少している。・R3年度においては、取崩しを行わなかった一方、歳計剰余金処分など1,975百万円を積み立てたことにより増加した。（今後の方針）・財政調整基金の残高は、今後も大型事業が控える中、減少は避けられない状況となっている。財政計画上の見通しを維持できるよう、事業の見直し、財源の確保に努める。 | 減債基金（増減理由）・R3年度末の基金残高は、403百万円と、前年度から30百万円の減少となっている。・事業会計の償還に対する繰出しのため取崩しを行ったことが要因である。（今後の方針）・地方債の償還計画を踏まえ、毎年度定額を取り崩す予定。 | その他特定目的基金（基金の使途）・ふるさと寄附金基金：自然環境を保護する事業、文化遺産を保存し、及び整備する事業、青少年の健全育成に資する事業、障害者及び高齢者に優しいまちづくり事業、その他市の更なる発展に寄与する事業・響創のまちづくり基金：市民の連帯の強化及び地域振興を図る事業・公共施設整備基金：公共施設の整備（増減理由）・ふるさと寄附金基金：企業立地促進補助金や特別支援教育費など88事業の財源として1,190百万円取り崩した一方で、寄附金と運用利子2,300百万円積み立てたことにより増加した。・響創のまちづくり基金：予防接種費や放課後児童健全育成事業等対策費など56事業の財源として1,652百万円を取り崩した一方で、モーターボート競走事業収益金や運用利子を2,003百万円積み立てたことにより増加した。・公共施設整備基金：モーターボート競走事業収益金や運用利子を1,000百万円積み立てた一方で、新庁舎整備事業費や鏡山小学校改築事業費など34事業の財源として1,515百万円を取り崩したことにより減少した。（今後の方針）・ふるさと寄附金基金：寄附金額に応じて積立を行い、後年度計画的に事業充当を行う。・響創のまちづくり基金：財政計画等に基づき計画的に事業へ充当を行う。また、モーターボート競走事業収益金を積み立てる予定。・公共施設整備基金：財政計画等に基づき計画的に事業へ充当を行う。また、モーターボート競走事業収益金を積み立てる予定。 |
有形固定資産減価償却率の分析欄本市の有形固定資産減価償却率は、平成２９年度で７４．０％と類似団体平均と比較し高い水準にあり、施設の老朽化が進んでいる。平成２８年に策定した公共施設等総合管理計画において全体的な公共建築物保有量の削減目標を定めており、今後も引き続き個別施設計画を策定し、施設のライフサイクルコストの削減などについて具体的に定め、施設の維持管理を適切に進めていくこととしている。 | 債務償還比率の分析欄公営企業債等繰入見込額の増加などにより将来負担額は増加したものの、充当可能基金の増加などにより前年度より低くなっている。類似団体と比較して職員数が多く、人件費が高い水準にあるため、類似団体平均を上回っている。平成２９年策定の唐津市定員管理計画においては、平成３０年４月から令和５年４月まで職員数１，３４３人以内を基本とし、引き続き適正な定員管理に取り組むこととしている。 |
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析平成１７年の市町村合併後、新市の均衡ある発展のためのインフラ整備を進めてきたことにより、将来負担比率は類似団体と比較して高い水準にある。また、市町村合併前の旧市町村単位で整備された数多くの施設の老朽化も進んでいる。平成２８年に策定した公共施設等総合管理計画において、既存施設を更新する場合は原則として複合施設とし、利用状況及び将来人口を見据えたうえで規模を決定し、公共建築物の保有量の削減を図ることとしている。 |
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分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析将来負担比率、実質公債費比率ともに類似団体と比較して高い水準にあり、実質公債費比率は前年度より改善したが、将来負担比率は再び悪化した。将来負担比率は、充当可能基金の増加により、充当可能財源等は増加したものの、庁舎建設等による地方債残高等の増加により将来負担額が増加したことにより数値が悪化した。また、実質公債費比率は、過疎対策事業債等の元金の償還が始まったことによる元利償還金の増加や、公営企業債の元利償還金に対する繰入金が増加した一方で、普通交付税等の増加により数値が改善した。今後は合併特例債を活用した大型事業の実施により、将来負担比率、実質公債費比率ともに増加に転じることが予測されるため、これまで以上に公債費の適正化に取り組んでいく必要がある。 |
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道路橋りょう・トンネル公営住宅港湾・漁港認定こども園・幼稚園・保育所学校施設児童館公民館 |
施設情報の分析欄本市の公共施設は、市町村合併により施設数が多く、財政制約上の問題から更新が進まず、全体的に有形固定資産減価償却率が高くなっている。特に高い施設は、認定こども園・幼稚園・保育所、児童館、橋りょう・トンネルであるが、幼稚園・保育所については、廃止・民営化を進めているところである。また、老朽化が進み、耐震基準も満たしていない市役所本庁舎、市民センター庁舎については、計画的に建替えを行うこととしている。一方、学校施設、公営住宅、公民館、福祉施設、消防施設の有形固定資産減価償却率は、老朽化に伴う建替えや施設の集約化・複合化を進めたことにより、全国平均と同水準となっている。今後、公共施設等総合管理計画に掲げた施設保有量の削減を進めるとともに、個別施設計画に基づき、施設の維持管理経費の削減を図る。 |
図書館体育館・プール福祉施設市民会館一般廃棄物処理施設保健センター・保健所消防施設庁舎 |
施設情報の分析欄本市の公共施設は、市町村合併により施設数が多く、財政制約上の問題から更新が進まず、全体的に有形固定資産減価償却率が高くなっている。特に高い施設は、認定こども園・幼稚園・保育所、児童館、橋りょう・トンネルであるが、幼稚園・保育所については、廃止・民営化を進めているところである。また、老朽化が進み、耐震基準も満たしていない市役所本庁舎、市民センター庁舎については、計画的に建替えを行うこととしている。一方、学校施設、公営住宅、公民館、福祉施設、消防施設の有形固定資産減価償却率は、老朽化に伴う建替えや施設の集約化・複合化を進めたことにより、全国平均と同水準となっている。今後、公共施設等総合管理計画に掲げた施設保有量の削減を進めるとともに、個別施設計画に基づき、施設の維持管理経費の削減を図る。 |
資産合計負債合計 |
1.資産・負債の状況唐津市は、令和3年度末までに一般会計等では296,526百万円、水道事業会計、下水道事業会計等を加えた全体では434,769百万円、唐津市土地開発公社及び佐賀県後期高齢者医療広域連合等を加えた連結では438,089百万円の資産を形成してきている。このうち、純資産は、一般会計等では196,147百万円、全体では240,586百万円、連結では241,830百万円である。資産総額のうち有形固定資産の割合が、一般会計等では91%、全体では88%、連結では87%となっており、これらの資産は将来の(維持管理・更新等の)支出を伴うものであることから、公共施設等総合管理計画に掲げた施設保有量の削減を進めるとともに、個別施設計画に基づき、施設の維持管理経費の削減等を図る。 |
純経常行政コスト純行政コスト |
2.行政コストの状況一般会計等においては、経常費用は68,024百万円となり、そのうち、人件費や物件費等の業務費用は35,193百万円、補助金や社会保障給付等の移転費用は32,089百万円であり、業務費用の方が移転費用よりも多い。最も金額が大きいのは物件費等(14,732百万円、前年度比▲556百万円)、次いで補助金等(14,569百万円、前年度比▲9,545百万円)であり、それぞれ純行政コストの22%を占めている。今後も、財政計画に基づき、徹底した事業選択やスクラップアンドビルドを実施し、経費削減に努める。 |
本年度差額本年度末純資産残高本年度純資産変動額 |
3.純資産変動の状況一般会計等においては、税収や国県等補助金などの財源(67,447百万円)が純行政コスト(65,652百万円)を上回ったことで本年度差額は+1,795百万円となり、純資産残高は2,259百万円の増加となった。全体では、国民健康保険特別会計、介護保険特別会計等の国民健康保険税や介護保険料が税収等に含まれることから、一般会計等と比べて税収等が7,032百万円多くなっており、本年度差額は7,565百万円となり、純資産残高は7,702百万円の増加となった。 |
業務活動収支投資活動収支財務活動収支 |
4.資金収支の状況一般会計等においては、業務活動収支は10,322百万円であったが、投資活動収支は学校施設、新庁舎、防災設備などの整備を行ったことから、▲13,834百万円、財務活動収支は地方債の発行額が地方債の償還額を上回ったことから、+4,005百万円となったため、本年度末資金残高は前年度から493百万円増加し、2,158百万円となった。 |
①住民一人当たり資産額（万円）②歳入額対資産比率（年）③有形固定資産減価償却率（％） |
1.資産の状況住民一人当たり資産額は、合併前に旧市町毎に整備した公共施設があるため、保有する施設数が非合併団体よりも多く、類似団体平均を上回っている。将来の公共施設等の修繕や更新等に係る財政負担を軽減するため、平成28年度に策定した公共施設等総合管理計画に基づき、平成28年度から令和16年度までの19年間の取組として公共施設等の集約化・複合化を進めるなどにより、施設保有量の適正化に取り組む。 |
④純資産比率（％）⑤将来世代負担比率（％） |
2.資産と負債の比率純行政コストが税収等の財源を下回ったことから純資産が増加したものの、純資産比率は、昨年度から0.7%減少している。純資産率の減少は、将来世代への負担の増加を意味することから、今後も引き続き財政計画に基づく徹底した事業選択やスクラップアンドビルドを実施し、行政コストの削減に努める。 |
⑥住民一人当たり行政コスト（万円） |
3.行政コストの状況住民一人当たり行政コストは類似団体平均を上回っている。特に、純行政コストのうち4割を占める物件費等や2割を占める人件費が、類似団体と比べて住民一人当たり行政コストが高くなる要因となっていると考えられる。「唐津市行政財政改革2021」に基づく行財政改革の取組を通じて経費削減に努める。 |
⑦住民一人当たり負債額（万円）⑧基礎的財政収支（百万円） |
4.負債の状況住民一人当たり負債額は類似団体平均を上回っている。市町村合併後の新市の均衡ある発展を目指すため、旧合併特例債を発行して、集中的に基盤整備事業を行ってきたが、元利償還金の償還を確実に実施している。今後も財政計画の数値を目標に、事業の取捨選択を徹底し、起債発行額を減じるとともに、元利償還金の償還を確実に実施し、地方債残高の減少に努める。令和3年度における基礎的財政収支は、業務活動収支の黒字分が基金取崩収入及び基金積立支出を除いた投資活動収支の赤字分を下回ったことで▲99百万円となり、類似団体平均を下回っている。投資活動収支が赤字となっているのは、地方債を発行して、学校施設、新庁舎、防災設備等の必要な整備を行ったためである。 |
⑨受益者負担比率（％） |
5.受益者負担の状況受益者負担比率は令和2年度までは減少傾向にあったものの、令和3年度においては前年度比+0.4%増加し、類似団体平均を上回っている。今後、施設の老朽化による維持補修費のさらなる増加が見込まれることから、公共施設等総合管理計画に基づき、老朽化した施設の除却や集約化・複合化等を行うことにより、経常費用の削減に努める。 |
出典：
財政状況資料集
,
統一的な基準による財務書類に関する情報
,