末端給水事業
簡易水道事業
公共下水道
特定環境保全公共下水道
農業集落排水
小規模集合排水処理
特定地域生活排水処理
個別排水処理
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財政力指数の分析欄本市の財政力指数は、中山間地域に位置し企業数が少ないため自主財源が少ないこと、合併により市域が広大となったため需用額が多額となることなどから、類似団体平均を大きく下回っている。 | 経常収支比率の分析欄本市の経常収支比率は、業務の見直し・効率化などによる経費の削減により、類似団体平均を下回る水準を維持している。今後も、現在の水準が維持できるよう、引き続き業務の見直し・効率化を図ることで経費を節約し、より自由度のある財政構造を目指す。 | 人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄本市では、ごみ処理業務や消防業務を単独で実施しており、類似団体での共同事務に比較して１人当たりのコストが大きくなっている。また、市の面積が広大であるため支所等を配置していることもコストを大きくする要因となっている。今後は、業務の見直しや効率化、民間委託・指定管理者制度の推進などの行財政改革に取り組み、経費の縮減に努める。 | ラスパイレス指数の分析欄本市のラスパイレス指数は、国の行政職俸給表（一）適用職員の俸給月額の水準となる１００を下回っている。今後も、適正な水準が維持されるよう努める。 | 人口1,000人当たり職員数の分析欄本市の人口１，０００人当たり職員数は、市域が広大で支所等を配置しなくてはいけないことに加え、ごみ処理業務や消防業務を単独で行っていることなどから、類似団体平均を大きく上回っている。今後は、住民サービスの低下を招かないように配慮しながら、民間委託・指定管理者制度の推進、機構改革の実施などに取り組み、簡素で効率的な組織運営に努める。 | 実質公債費比率の分析欄本市の実質公債費比率は、ほぼ横ばいとなっており、国が定める早期健全化基準の２５％を大きく下回っている。今後も、地方債の新規発行をできるだけ計画的なものに限定するとともに、繰上償還を実施し、地方債残高の縮減に努める。 | 将来負担比率の分析欄本市の将来負担比率は、国が定める早期健全化基準の３５０％を大きく下回っていることから、財政運営は健全なレベルを維持しているといえる。今後も、将来負担が増加しないよう、地方債残高について適正な管理を行い、財政の健全化を図っていく。 |
人件費の分析欄本市の人件費の経常収支比率は、ごみ処理業務や消防業務を単独で行っているものの、類似団体平均を下回っている。今後も、住民サービスの低下を招かないように配慮しながら、民間委託・指定管理者制度の推進、機構改革の実施などに取り組み、簡素で効率的な組織運営に努める。 | 物件費の分析欄本市の物件費の経常収支比率は、人口が少なく面積が広いためごみ処理業務や消防業務を単独で行っているものの、類似団体平均とほぼ同程度となっている。今後も、事務の効率化を進めるなどの行財政改革に取り組み、経費の縮減に努める。 | 扶助費の分析欄本市の扶助費の経常収支比率は、地域や各家庭での扶助機能を利かした地域福祉を進めているほか、各種手当の特別加算を見直してきたため、類似団体平均を大きく下回っている。今後も、効率的で質の高い住民サービスの提供に努める。 | その他の分析欄本市のその他の経常収支比率は、類似団体平均とほぼ同程度であり、主なものは繰出金となっている。繰出金決算額については、下水道事業特別会計への繰出金が最も多額となっており、独立採算の原則に基づき健全化を図る。（なお、令和２年度から下水道事業は地方公営企業会計へ移行する。） | 補助費等の分析欄本市の補助費等の経常収支比率は、大学への運営交付金があるものの、類似団体平均を下回っている。今後も、効率的で質の高い住民サービスの提供に努める。 | 公債費の分析欄本市の公債費の経常収支比率は、ほぼ横ばいで推移しており、令和元年度については、庁舎建設等大型事業の元金償還が開始されたこと、繰上償還を多く実施したことなどから、前年度より増加した。今後も、繰上償還を実施し、地方債の新規発行はできるだけ計画的なものに限定することで、地方債残高の縮減に努める。 | 公債費以外の分析欄本市の公債費以外の経常収支比率は、近年はほぼ横ばいであり、類似団体平均を大きく下回っている。今後も、経費の節減に努めながら、適切な財政運営を行う。 |
議会費労働費消防費諸支出金総務費農林水産業費教育費前年度繰上充用金民生費商工費災害復旧費衛生費土木費公債費 |
目的別歳出の分析欄本市の住民一人当たりのコスト（目的別）は、公債費、教育費、災害復旧費、土木費の順で類似団体平均を大きく上回っている。公債費については、令和元年度から庁舎建設等大型事業の元金償還が開始されたことや繰上償還の実施などにより、類似団体平均を大きく上回っている。教育費については、類似団体と比較すると市域が広大であることから学校数が多いことに加え、令和元年度は学校給食センター建設事業の事業量が増加したことなどにより、類似団体平均を大きく上回っている。災害復旧費については、平成３０年７月豪雨及び台風２４号災害並びに令和元年９月集中豪雨災害からの復旧事業を実施したために、類似団体平均を大きく上回っている。土木費については、管理する道路の延長が長く、新設改良や維持管理に多額の費用を要することから、類似団体平均を上回っている。自主財源の乏しい本市においては、今後も有利な財源確保に努めながら、必要な施策を実施していく予定である。 |
人件費補助費等災害復旧事業費投資及び出資金物件費普通建設事業費失業対策事業費貸付金維持補修費普通建設事業費（うち新規整備）公債費繰出金普通建設事業費（うち更新整備）積立金前年度繰上充用金 |
性質別歳出の分析欄本市の住民一人当たりのコスト（性質別）は、公債費、繰出金、災害復旧事業費、人件費、物件費の順で類似団体平均を大きく上回っている。公債費については、令和元年度から庁舎建設等大型事業の元金償還が開始されたことや繰上償還の実施などにより、類似団体平均を大きく上回っている。繰出金については、下水道事業特別会計に対する繰出金が多額であることなどを理由に、類似団体平均を大きく上回っている。災害復旧事業費については、平成３０年７月豪雨及び台風２４号災害並びに令和元年９月集中豪雨災害からの復旧事業を実施したために、類似団体平均を大きく上回っている。人件費及び物件費については、市域が広大で支所等を配置しなくてはいけないことに加え、類似団体では一部事務組合で業務を行っている団体が多いごみ処理業務や消防業務を単独で行っていることなどから、類似団体平均を大きく上回っている。自主財源の乏しい本市においては、今後も有利な財源確保に努めながら、必要な施策を実施していく予定である。 |
基金全体（増減理由）歳計剰余金などから基金全体で１１.０億円を積立てた一方、財政調整基金を１２.１億円、減債基金を５.４億円、地域づくり振興基金を４.６億円取崩したことなどから、基金全体の残高は前年度と比べると１３.２億円の減となった。（今後の方針）大規模事業の実施にあたり必要となる財源を計画的に基金に積立てることで、年度間の財政負担を平準化させることができるため、特定目的基金については、その目的に応じた積立て・取崩しを計画的に行う。また、不測の事態が発生した場合に安定的な財政運営が行えるよう、財源調整機能を持つ基金については、その残高が過度にならないよう、積立て・取崩しを行う。 | 財政調整基金（増減理由）歳計剰余金から８.６億円を積立てた一方、災害対応経費の財源不足に対応するため１２.１億円を取崩したため、残高は前年度と比べて３.６億円の減となった。（今後の方針）安定的な財政運営が行えるよう、標準財政規模の３０％を目安に、基金残高を管理していく。 | 減債基金（増減理由）繰上償還を行う財源として５.４億円を取崩したことから、残高は前年度と比べて５.４億円の減となった。（今後の方針）将来負担の軽減を図るため、引き続き繰上償還を実施することとし、その財源を確保する観点から、基金の適正な運用を行う。 | その他特定目的基金（基金の使途）・公共施設等整備基金：市が設置する公共施設等の総合的な整備を行う財源として活用。・地域づくり振興基金：市民の一体感の醸成又は地域の振興に要する経費に充てる財源として活用。（増減理由）・地域づくり振興基金：企業立地奨励金を交付する財源として４.６億円を取崩したことから、残高は前年度と比べて４.６億円の減となった。（今後の方針）・公共施設等整備基金：施設の改修・更新にあたり、補助金や市債の対象とならない部分の財源として、基金を取崩していく予定。・地域づくり振興基金：地域共生社会の実現に向けた取組みの財源として、基金を取崩していく予定。 |
有形固定資産減価償却率の分析欄本市の有形固定資産減価償却率は、取得から年数が経過している資産が多いことなどにより、類似団体、全国及び県の平均と比べ高くなっている。 | 債務償還比率の分析欄債務償還比率は、繰上償還を行い地方債残高を減少させてきたことにより、類似団体、全国及び県の平均と比べ下回っており、前年度からも減少している。引き続き計画的な繰上償還を行うなど地方債残高の縮減に努めるとともに、特定目的基金については、目的に応じて積立て、取崩しを行うことで、健全な運営に努める。 |
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析全体的に取得から年数が経過している資産が多く、費用負担に配慮しながら計画的に更新を行ってきたことから類似団体と比べ、有形固定資産減価償却率が高く将来負担比率が低く推移していたが、災害対応による特定目的基金の取り崩しにより、平成３０年度から将来負担比率が大きく増加している。 |
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分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析地方債の新規発行額を抑制するとともに繰上償還を実施することで実質公債費比率、将来負担比率ともに改善傾向にあったが、平成３０年度及び令和元年度は数値が上昇した。これは災害による基金の取り崩しなどによる一時的なものであり、引き続き計画的な新規発行と繰上償還に努める。 |
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道路橋りょう・トンネル公営住宅港湾・漁港認定こども園・幼稚園・保育所学校施設児童館公民館 |
施設情報の分析欄一人当たりの面積等について、市町村合併により市域が広大であることや人口減少が進んでいることから、道路、橋りょう・トンネル、認定こども園・幼稚園・保育所、学校施設、公民館において、類似団体、全国及び県の平均を上回っている。公営住宅は県の平均は上回っているが、類似団体及び全国の平均は下回っている。有形固定資産減価償却率について、取得から年数の経過した施設が多いことから、道路、公営住宅、公民館において、類似団体、全国及び県の平均を上回っている。橋りょう・トンネルは類似団体及び全国の平均は上回っているが、県の平均は下回っている。認定こども園・幼稚園・保育所及び学校施設は、統廃合、平成２７年度及び平成２８年度の新規整備などにより比較的新しい施設が多いため、類似団体、全国及び県の平均を下回っている。 |
図書館体育館・プール福祉施設市民会館一般廃棄物処理施設保健センター・保健所消防施設庁舎 |
施設情報の分析欄一人当たりの面積等について、市町村合併により市域が広大であり、人口減少が進んでいることから、すべての類型において、類似団体、全国及び県の平均を上回っている。有形固定資産減価償却率について、取得から年数の経過した施設が多いことから、体育館・プール、一般廃棄物処理施設、消防施設において、類似団体、全国及び県の平均を上回っている。福祉施設、市民会館、保健センター・保健所は比較的新しい施設が多く、図書館、庁舎は平成２９年度に新規整備していることから、類似団体、全国及び県の平均を下回っている。（【福祉施設】有形固定資産減価償却率に数値誤り有り。令和０１：６０．２％→４２．０％） |
資産合計負債合計 |
1.資産・負債の状況一般会計等においては、資産総額が前年度末から2,308百万円の減少(△1.7%)となった。9月豪雨災害により普通建設事業の減少、建物等の減価償却、基金の減少が要因である。その他基金は425百万円減少しており、主なものとしては地域づくり振興基金が457百万円減少した。負債総額は前年度末から49百万円の増加(+0.1%)となった。固定負債である地方債は1,327百万円減少しているが、退職手当引当金が1,367百万円増加したことによる。国民健康保険特別会計や水道事業会計等を加えた全体では、資産総額が前年度末から2,881百万円の減少(2.0%)となった。農業共済事業特別会計が、組織再編に伴う事業廃止により連結から外れた関係で前年度と比べて大きく減少している。水道事業会計において、前受金・事業拠出金等を負債として計上していることから、負債総額は一般会計等より2,762百万円多くなっている。土地開発公社、公立大学法人新見公立大学等を加えた連結では、資産総額が前年度末から2,663百万円の減少(△1.8%)となった。負債総額は、土地開発公社の借入金等があることから、一般会計等より3,887百万円多くなっている。 |
純経常行政コスト純行政コスト |
2.行政コストの状況一般会計等においては、経常費用は前年度19,112百万円に対し、21,225百万円となり、2,113百万円増(+11.1%)であった。業務費用の方が移転費用よりも多く、最も金額が大きいのは減価償却費や維持補修費を含む物件費等(7,618百万円、前年度比+90百万円)であり、純行政コストの33.8%を占めている。公共施設等総合管理計画の改訂を予定しており、公共施設等の適正管理を行うことにより、維持補修費等の経費の縮減に努める。全体では、国民健康保険や介護保険の負担金を補助金等に計上しているため、移転費用が多くなっており、一般会計等と比べて純行政コストが7,146百万円多くなっている。連結では、連結対象団体の事業収益を計上していることから、一般会計等に比べて経常収益が1,132百万円多くなっているが、経常費用も13,820百万円多くなっているため、純行政コストは12,728百万円多くなっている。 |
本年度差額本年度末純資産残高本年度純資産変動額 |
3.純資産変動の状況一般会計等においては、税収等の財源(20,523百万円)が純行政コスト(22,561百万円)を下回ったことから、本年度差額は△2,039百万円(前年度比△1,547百万円)とな純資産は2,357百万円の減少となった。税収等は前年度に比べ230百万円増加しており、引き続き地方税の徴収業務の強化等により自主財源の確保に努める。全体では、国民健康保険特別会計や介護保険特別会計等の保険税・保険料が税収等に含まれることから、一般会計等と比べて税収等が2,836百万円多くなっており、本年度差額も28百万円多くなっている。連結では、後期高齢者医療広域連合への国県等補助金や公立大学の授業料等収入が財源に含まれることから、一般会計と比べて財源が12,795百万円多く、本年度差額も68百万円多くなっている。 |
業務活動収支投資活動収支財務活動収支 |
4.資金収支の状況一般会計等については、業務支出が16,369百万円(前年度比+483百万円)、業務収入が19,814百万円(前年度比+463百万円)であるが、臨時支出として災害復旧事業が1,997百万円(前年度比+1,026百万円)となったことから、業務活動収支は193百万円減の2,504百万円となった。業務支出のうち増加が大きいものは補助金等支出(前年度比+255百万円)であり、国民健康保険特別会計・介護保険特別会計・公立大学等への繰出金・補助金が増加していることに起因している。投資活動収支については、財政調整基金等への積立額増により、156百万円減の△1,564百万円となった。財務活動収支については、地方債の償還額が地方債発行収人を上回ったことから、1,031百万円減の△1,342百万円となっている。全体では、国民健康保険特別会計の国民健康保険税・介護保険特別会計の介護保険料・水道事業会計の使用料等が税収等収入に含まれるため、業務活動収支は一般会計よりも8百万円多くなっている連結では、公立大学の授業料等収入や株式会社井倉洞の入洞料等が税収等収入に含まれるため、業務活動収支は一般会計よりも346百万円多くなっている。 |
①住民一人当たり資産額（万円）②歳入額対資産比率（年）③有形固定資産減価償却率（％） |
1.資産の状況住民一人当たり資産額は、市域が広大であり合併前に旧市町毎に整備した公共施設が多数点在しており、保有する施設数が多くなっているため、類似団体平均を大きく上回っている。前年比としては資産合計は減少しているものの、分母である人口も減少しているため、0.2%増加している。歳入額対資産比率も同様で、保有施設数が多いため類似団体平均を上回っている。有形固定資産減価償却率については、保有する施設数が多く老朽化した施設が多いことから、類似団体の平均を大きく上回っている。将来の公共施設等の修繕更新に係る財政負担を軽減するため、公共施設等総合管理計画を改訂することとしており、計画に基づき公共施設等の統廃合・集約化・複合化を進め、施設保有量の適正化に取り組む。 |
④純資産比率（％）⑤将来世代負担比率（％） |
2.資産と負債の比率純資産比率は、類似団体平均と同程度であり、将来世代負担比率についても類似団体平均と同程度である。地方債残高の削減を計画的に行っており、地方債残高が減少したため、将来世代負担比率は0.2%減少し18.4%となっている。今後も将来世代の負担の減少に努める。 |
⑥住民一人当たり行政コスト（万円） |
3.行政コストの状況住民一人当たり行政コストは、類似団体平均を大きく上回り、77.6万円となっている。類似団体では一部事務組合で行っている消防やごみ処理等を一般会計で行っていることが、その要因と考えられる。老朽化した施設の維持管理費用や高齢者等の社会保障費の増大などがある中でコスト削減に努めていたが、令和元年9月豪雨災害の対応のため、コストが増大した。 |
⑦住民一人当たり負債額（万円）⑧基礎的財政収支（百万円） |
4.負債の状況住民一人あたり負債額は、類似団体を大きく上回っており、119.1万円となっている。地方債残高の削減を計画的に行った結果地方債は減少したものの、退職手当引当金が増加したことにより負債合計が48百万円増加し、分母である人口が減少しているため、前年度から住民一人当たり負債額は2.4万円増加している。基礎的財政収支は、令和元年9月豪雨災害の対応に1,997百万円要したため業務活動収支が減少したものの、投資を抑制することにより投資活動収支が増加し、類似団体平均を上回った。 |
⑨受益者負担比率（％） |
5.受益者負担の状況受益者負担比率は類似団体平均を下回っており、行政サービス提供に対する直接的な負担の割合が低い状況であることを示している。今後も、安易な減免を行うことなく、公共施設の使用料見直しを含め、受益者負担の適正化に努める。 |
出典：
財政状況資料集
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統一的な基準による財務書類に関する情報
,