末端給水事業
公共下水道
特定環境保全公共下水道
農業集落排水
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財政力指数の分析欄歳入における町税の割合は、２８．９％となっており、自主財源は４７．４％を占めている。工業団地や大手企業の立地もあり、法人税や事業所にかかる固定資産税への依存が高く、国内外の経済情勢にも左右される。令和４年度においても、新型コロナウイルス感染症の影響により財政力指数は減少したが、類似団体との比較では高水準となっている。税全体の徴収率は９９％台を維持しており、今後も適正な課税と徴収率の維持向上に努め、歳入を確保する。また、普通建設事業については、地方債発行額を償還額以内に抑制し、計画的な地方債発行に努め、財政の健全化を図る。 | 経常収支比率の分析欄補助費等の経常支出の減少、法人税、固定資産税等の町税、普通交付税の増加により、数値は前値度から０．５ポイント改善することとなった。今後、公共施設の維持補修費や運営経費等が増加傾向にあることから、引き続き税収入を確保しつつ、計画的な地方債の発行、人件費の抑制、施設管理経費等の抑制に努め、経常経費の削減を図る。 | 人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄前年度と比較して増加し、全国および県平均と比較すると高い水準にある。人件費は正規職員の中途退職等により１．３ポイント減少したが、維持補修費は小中学校の施設維持補修等により０．７ポイント増加し、物件費はふるさと納税に係る委託経費の増、放課後児童クラブ指導員の派遣委託の増などで１６．０ポイント増加している。人口規模に比して公共施設が比較的多いことが数値を高止まりさせている主要因であるが、引き続き職員定数管理を適正に行うとともに、正規、非正規を問わず適正な職員配置、委託業務の見直し、施設の合理化や維持経費の削減に努める。 | ラスパイレス指数の分析欄本町の指数は、前年度と同数値となった。要因としては、年齢構成に影響を及ぼすような新規採用職員及び退職した職員がなかったことが挙げられる。しかしながら、全国町村平均と比較すると、２．７ポイント高い状況にあり、適正な給与水準を遵守する必要がある。本町においては、今後も、人事院勧告に準拠した給与体系を維持し、適切な給与の支給を行っていく。 | 人口1,000人当たり職員数の分析欄職員数については、前年度と比較して１人減となり、さらに人口が減少したことにより前年度比０．１１ポイントの増加となった。近年は、保育所等への入所申込が増加傾向にあり、行政サービスの充実のため、保育士の増員が必要な状況となっている。このことから、令和５年度以降も保育士の増員を行う必要があり、当面は職員数が増加する見込みであるが、事務事業の見直しを継続的に行うことで定員管理の適正化を図る。 | 実質公債費比率の分析欄下水道事業会計の地方公営企業法適用により、公営企業債の元利償還金に対する繰入金が減少しており、比率を良化させた。今後、公共施設の老朽化対策や道路整備事業等の公債費に加え、上水道施設の老朽化による企業会計への繰出増加、一部事務組合への公債費支出の増加等も見込まれる。財政状況により基金への積立を行うとともに、公債費抑制のため、計画的な地方債発行に努め、長期的に健全財政が維持できるよう財政運営を行う。 | 将来負担比率の分析欄基準財政需要額算入見込額の減少、認定こども園建設に係る財源として財政調整基金を取り崩したことによる充当可能基金が減少したことから、９．３ポイント悪化した。今後、公共施設の老朽化対策や道路整備事業等の公債費に加え、上水道施設の老朽化による企業会計への繰出増加、一部事務組合への公債費支出の増加等も見込まれる。財政状況により基金への積立を行うとともに、公債費抑制のため、計画的な地方債発行に努め、長期的に健全財政が維持できるよう財政運営を行う。 |
人件費の分析欄類似団体と比較して１．０ポイント高い水準であり、前年度と比較して０．６ポイント低くなっているが、正規職員が中途退職したためである。地域手当や特別手当等の支給はしておらず、今後においても、適正な定数管理を行うとともに、適正な人員配置、効率的な事務の推進を図り、人件費の削減に努める。 | 物件費の分析欄類似団体と比較して１．８ポイント高い水準であり、前年度と比較すると０．７ポイント高くなっている。臨時財政対策債の減などが数値減少の要因となったが、ふるさと納税に係る委託費が増加したことや放課後児童クラブの指導員派遣委託費が増加したため、比率は増加した。今後は、体育館、図書館や博物館等の社会教育施設をはじめ、人口規模と比較して多数の公共施設を抱えていることから、施設の合理化、維持管理経費の削減に努める。 | 扶助費の分析欄類似団体と比較して１．０ポイント低い水準であり、前年度と比較して０．２ポイント高くなっている。広域入所委託児童扶助料や民間保育所への施設給付費が増加したが、臨時財政対策債が減少し、比率は増加した。今後においても、介護事業と保健事業の連携を進め、介護給付が必要な人数の減少を図り、数値上昇の抑制を目指す。 | その他の分析欄類似団体と比較して３．２ポイント低い水準であるが、前年度と比較すると０．２ポイント高くなっている。上下水道事業会計、農業集落排水事業会計への繰出金や社会保障経費にかかる特別会計への繰出金は、今後も増加する傾向にあることから、さらなる経常経費の削減に努める。なお、比率が増加した主な要因は、小中学校施設の維持補修により維持補修費が大きく増加したことである。 | 補助費等の分析欄類似団体と比較して０．５ポイント高い水準であるが、前年度と比較すると０．７ポイント低くなっている。公共交通の確保や医療分野等の支出に加え、人口減少対策として、集落づくりや定住・移住支援を充実させており、今後も必要な経費を見極めながら事業を実施していく。個人や団体への補助事業は、見直しを継続し、支出の軽減・適正化を図る。 | 公債費の分析欄類似団体と比較して１．９ポイント低い水準であり、前年度と比較して０．３ポイント低くなっている。令和元年度発行の臨時財政対策債や社会資本整備事業に係る地方債の元金償還が始まり、数値上昇の要因となったが、一部の地方債の償還終了により全体の元利償還額が減少したため、比率は減少した。今後においても、償還額を超える地方債発行を行わないよう、計画的な起債事業の実施を行う。 | 公債費以外の分析欄類似団体と比較して０．９ポイント低い水準でり、前年度と比較すると０．２ポイント低くなっている。臨時財政対策債は減少したが、町税、普通交付税は増加し、人件費、補助費等や繰出金が減少したため、比率は減少した。しかしながら、扶助費、物件費、維持補修費は増加している。今後においても、事務事業の見直し等行財政改革の取り組みを進め、経常経費の削減に努める。 |
議会費労働費消防費諸支出金総務費農林水産業費教育費前年度繰上充用金民生費商工費災害復旧費衛生費土木費公債費 |
目的別歳出の分析欄民生費については、住民一人当たり２２３，２７１円となっており、類似団体と比較して高い水準である。前年度との比較でも増加しており、これは認定こども園整備事業で増額となったことが要因である。教育費については、住民一人当たり９８，０６４円となっており、類似団体と比較して高い水準であり、前年度から増加している。類似団体と比較して高い要因は、社会教育分野における体育館等の公共施設を多く抱えていることに加え、図書館、博物館を運営していることである。施設の合理化・長寿命化を推進し、費用を低減するとともに、運営・収入の見直しや維持管理経費の更なる削減に取り組み、経費の縮減に努める。土木費については、住民一人当たり９５，０９６円となっており、類似団体と比較して高い水準であり、前年度から増加している。これは多賀スマートインターチェンジ整備事業で増額となったことが要因である。公債費については、住民一人当たり６７，１６８円となっており、類似団体と比較して低い数値となっている。前年度との比較では、一部の地方債の償還終了により、減少となっている。 |
人件費補助費等災害復旧事業費投資及び出資金物件費普通建設事業費失業対策事業費貸付金維持補修費普通建設事業費（うち新規整備）公債費繰出金普通建設事業費（うち更新整備）積立金前年度繰上充用金 |
性質別歳出の分析欄歳出決算総額では、住民一人当たり７３８，１１４円となっている。主な構成項目である人件費では、住民一人当たり１３７，１７８円となっており、類似団体と比較して低い数値となっている。これは、正規職員が中途退職したにより人件費が減少したことが主要因である。地域手当や特別手当等の支給はしておらず、今後においても、適正な定数管理を行うとともに、適正な人員配置、効率的な事務の推進を図り、人件費の削減に努める。普通建設事業費では、住民一人当たり１３９，２１６円となっており、類似団体と比較して高い数値となっている。前年度との比較では、補助事業、単独事業ともに増加しており、認定こども園整備事業、スマートＩＣ整備事業、都市公園整備事業などで事業費が増加し、全体として大幅な増加となった。公債費では、住民一人当たり６７，１６８円となっており、類似団体と比較して低い数値となっている。前年度との比較では、償還終了により、減少となっている。 |
基金全体（増減理由）通常事業の実施に伴う各特定目的基金の取り崩しがあり、さらに認定こども園整備事業に係る財源として財政調整基金を４億６百万円取り崩したことから、基金全体としては２２８百万円の減少となった。（今後の方針）公共施設等の大規模な修繕及び改修に要する費用を準備するため、公共施設等維持管理基金への積立を増やすほか、公債費縮減に向け、利率の高い地方債の繰上償還を行うため、減債基金への積立を増やしたいと考えている。また、社会福祉基金については、毎年度２２～２３百万円前後が必要であり、基金が枯渇しないよう財政状況に応じて積立を行っていく。 | 財政調整基金（増減理由）認定こども園整備事業に係る財源として財政調整基金を４億６百万円取り崩したことにより、基金残高は大きく減少した。（今後の方針）財政調整基金の残高は、標準財政規模の２０％を基準としているが、現在高は、今後の大型事業の財源として活用するため、必要に応じて積み増ししていく。 | 減債基金（増減理由）取り崩しはなく、基金運用益のみを積立を行い、基金残高は前年度末とほぼ同額である。（今後の方針）財政状況に応じて積立を行い、利率の高い地方債について繰上償還を行う。 | その他特定目的基金（基金の使途）びわ湖東部中核工業団地公共緑地維持管理基金：びわ湖東部中核工業団地の公共緑地の維持管理社会福祉基金：子育て支援、医療費無料化等、社会福祉の向上施策の推進公共施設等維持管理基金：公共施設等の大規模修繕等に要する経費の準備（増減理由）まちづくり基金：前年度ふるさと納税分を寄付者希望施策へ充当するため、１８百万円を取り崩したが、当年度ふるさと納税分８６百万円の積立を行い、増加社会福祉基金：小中学生医療費、新入学生通学品助成、育児支援助成分の２３百万円を取り崩し、減少（今後の方針）社会福祉基金：毎年度２２～２３百万円前後が必要であり、基金が枯渇しないよう財政状況に応じて積立を行う公共施設等維持管理基金：老朽化している公共施設等の大規模修繕等に備えるため、財政状況に応じて積立を行う |
有形固定資産減価償却率の分析欄有形固定資産減価償却率は、２．７ポイント増加し、５６．１％となった。通常の減価償却が進み、増加することとなった。類似団体との比較では、資産の老朽化は進んでいないと言えるが、築年数の古い公共施設の老朽化に対応した対策が必要になっている。 | 債務償還比率の分析欄債務償還比率は、類似団体平均を上回っており、前年度との比較では３５．５ポイントと増加した。これは、令和４年度に久徳うぐいすこども園の整備の財源として財政調整基金を取り崩したしたことが大きな要因である。今後は、公共施設の更新等に伴う地方債発行も見込まれていることから、毎年度において償還額を超える地方債発行を行わないよう、計画的な地方債発行に努める。 |
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析将来負担比率は、９．３ポイント増加し、３１．６％となり、有形固定資産減価償却率は、２．７ポイント増加し、５６．１％となっている。将来負担比率の増加は、財政調整基金を取り崩したことにより、充当可能財源が減少したことが主な要因である。有形固定資産減価償却率の増加は、通常の減価償却が進んだものである。類似団体との比較では、資産の老朽化は進んでいないと言えるが、築年数の古い公共施設の老朽化に対応した対策が必要となっている。 |
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分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析将来負担比率は、前年度と比較して９．３ポイント増加し、３１．６％となっているが、これは財政調整基金を取り崩したことにより、充当可能財源が減少したことが主な要因である。実質公債費比率は、前年度と比較して０．２ポイント減少し、７．１％となっている。これは、令和２年度においては、下水道事業で地方公営企業法適用により、資本的収入に対する一般会計からの繰入を出資金で受けることに変わったことから、公営企業債の元利償還金に対する繰入金が減少し、令和２年度は単年度の数値として最も小さな数値となったが、令和３年度・令和４年度はさらに公営企業債の元利償還金に対する繰入金が減少し、３ヶ年平均値を良化させることとなった。今後においては、一部事務組合における施設更新が控えており、新たな公債費負担が生じ、将来負担比率、実質公債費比率ともに上昇が見込まれることから、償還額を超える地方債の発行を行わないよう、計画的な地方債の発行に努める必要がある。 |
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道路橋りょう・トンネル公営住宅港湾・漁港認定こども園・幼稚園・保育所学校施設児童館公民館 |
施設情報の分析欄有形固定資産減価償却率は、児童館については令和４年度に保育所施設を児童館へ用途変更したことにより増加したが、その他の分野については増加している状況である。人口一人当たり面積等は、児童館および認定こども園・幼稚園・保育所については上記の理由により増減したが、その他の分野については前年度から大きな変動はない。有形固定資産減価償却率が比較的高い水準にあるものは学校施設であり、施設の老朽化対策の必要性が高い施設であることが読み取れる。学校施設のみならず、その他の公共施設においても老朽化対策は必須となってくることから、計画的な維持補修事業を進めるとともに、特定目的基金への積立を行い、財源の確保を図る。 |
図書館体育館・プール福祉施設市民会館一般廃棄物処理施設保健センター・保健所消防施設庁舎 |
施設情報の分析欄有形固定資産減価償却率は、全ての分野で増加している状況である。人口一人当たり面積等についうては、体育館・プールでは屋内多目的広場の用途替えしたことにより増加したが、その他の分野については前年度から大きな変動はない。有形固定資産減価償却率が比較的高い水準にあるものは、体育館・プール、保健センター、庁舎であり、施設の老朽化対策の必要性が高い施設であることが読み取れる。上記３施設のみならず、その他の公共施設においても老朽化対策は必須となってくることから、計画的な維持補修事業を進めるとともに、特定目的基金への積立を行い、財源の確保を図る。 |
出典：
財政状況資料集
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統一的な基準による財務書類に関する情報
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