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財政力指数の分析欄人口が凡そ横ばいであり、法人も他市と比べ少ないので景気の影響は受けにくく、財政力指数は横ばいで推移している。収入額については、市民税・固定資産税が微減となったものの地方交付税が前年度比６７．５％増となった。税収入については、令和４年度以降新型コロナウイルス感染症の影響が徐々に回復すると見込む。また、区画整理整理事業を計画しているが、税収入に影響が出るのは数年後とみている。財政力指数は類似団体平均０．７２を上回っているため健全と言えるが、今後も事業の見直しによる歳出の削減を継続するとともに、財政基盤の強化に努める。 | 経常収支比率の分析欄経常収支比率の分母となる経常的収入の経常一般財源等が８．４％増加したことから、経常収支比率は前年度比４．８％減少した。経常的収入の経常一般財源等は、地方交付税の増額（１，１２１，０１７千円増）及び臨時財政対策債での発行可能額の増額（１３９，６００千円増）が主な増加要因である。今後とも、事務事業の優先度を点検し、経常経費の削減に努め、財政の硬直化の抑制に努める。 | 人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄人件費は、平成３０年度は消防広域化に伴い減少した。令和元年度は平成３０年度とほぼ同額であった。令和２年度は会計年度任用職員の賃金が人件費に計上となったことにより増額した。令和３年度は、会計年度任用職員の期末手当分が増額した。物件費は、新型コロナウイルスワクチン接種に伴う委託業務の増額により前年度比１５％増となった。委託料などの業務見直しによる事業廃止等、引き続きコストの削減を図っていく。 | ラスパイレス指数の分析欄類似団体の平均とほぼ同等の水準となっている。今後も、より一層の給与の適正化に努める。 | 人口1,000人当たり職員数の分析欄豊明市職員定員適正化計画に基づき、民間委託等を行い、計画的な人事体制を構築しており、住民サービスを低下させることなく類似団体の平均を下回っている。今後も計画に基づき、更なる民間委託等の工夫を行っていく。 | 実質公債費比率の分析欄３か年平均である実質公債費比率は、前年度比０．１％増加した。３か年平均から除かれた平成３０年度単年度比率と、新たに加わった令和３年度単年度比率を比較すると、令和３年度の方が比率が０．４％高いためである。実質公債費比率が増したのは、平成３０年度と令和３年度を比較して、普通交付税額及び臨時財政対策債発行可能額が、平成３０年度より令和３年度の方が大きくなったことが増要因として挙げられる。 | 将来負担比率の分析欄将来負担額に対し、充当可能額が上回るため、将来負担比率は計上されていない。前年度と比較すると、将来負担比率は減少した。地方債現在高や標準財政規模は増加しているものの、充当可能基金が増加したこと、公営企業債等繰入見込額が減少したことが将来負担比率の減少要因として挙げられる。今後も事業実施の適正化を図り、財政の健全化に努める。 |
人件費の分析欄人件費は業務委託の拡充や指定管理者制度の導入により年々減少傾向にあったが、平成３０年度には、消防広域化に伴い大幅に減少し、類似団体平均を下回った。なお、人件費は減少したが、補助費等において尾三消防組合負担金が平成３０年度より新たに計上されている。令和３年度は、会計年度任用職員の期末手当の支給及び市費負担教員を新規に３人導入したため、増額した。 | 物件費の分析欄令和３年度は、ＧＩＧＡスクールタブレット購入が皆減となったが、新型コロナウイルスワクチン接種に伴う委託業務が増額し前年度比微減となった。類似団体平均値と比較すると横ばいを推移している。 | 扶助費の分析欄扶助費の経常収支比率は前年度比０．８％減しているが、扶助費の決算額で見れば、令和２年度５，５６７百万円、令和３年度７，１０７百万円で、前年度比２７．７％増している。経常収支比率は類似団体平均を上回る状態が続いている。高齢化等により扶助費は年々増加傾向にあることから、資格審査等の適正化や資格要件の見直しを進め、適正な給付に努める。 | その他の分析欄前年度比０．５％減少した。その他１１．２％の内訳は、「（１）普通会計の状況（市町村）」シート中「性質別歳出の状況」表の「経常経費充当一般財源等」のとおり、維持補修費１．２％、繰出金１０．０％、投資・出資金・貸出金０．０％である。その他１１．２％の大半を占める繰出金は、国民健康保険などの特別会計繰出金である。概ね横ばいを推移している。 | 補助費等の分析欄前年度比１．０％減した主な要因は、特別定額給付金及び新型コロナウイルス感染症対策協力金（県補助対象分）の皆減となったため。 | 公債費の分析欄類似団体平均を６．６％下回っている。今後も起債については、交付税算入のある有利な事業の選択に注力する。また、公共施設の老朽化に伴う更新工事等に備え、状況変化に対応していく。 | 公債費以外の分析欄公債費以外７２．０％の内訳は、人件費２３．５％、扶助費１２．９％、物件費１４．２％、補助費等１０．６％、その他１０．８％である。 |
議会費労働費消防費諸支出金総務費農林水産業費教育費前年度繰上充用金民生費商工費災害復旧費衛生費土木費公債費 |
目的別歳出の分析欄総務費は、令和２年度新規であった新型コロナウイルス対策の特別定額給付金（１人あたり１０万円給付事業）が皆減であったことなどにより、前年度比減した。衛生費は、新型コロナウイルスワクチン接種に要する費用、東部知多衛生組合負担金が増額したことが主な増要因である。商工費は、令和２年度に新規であった休業協力金としての新型コロナウイルス感染症対策協力金や、小規模店舗利用促進事業、プレミアム付商品券事業など新型コロナウイルス対策のための事業者支援が皆減となり、前年度比減した。教育費は、継続費で行ってきた双峰小学校の大規模改修工事が最終年度となり工事費が前年対比４４．９％減となった。また、二村台小学校の新設校用備品購入費が皆減した。教育施設建設及び整備基金積は、前年度比１３５．７％と増加した。教育費全体では、前年度比２．９％減となった。 |
人件費補助費等災害復旧事業費投資及び出資金物件費普通建設事業費失業対策事業費貸付金維持補修費普通建設事業費（うち新規整備）公債費繰出金普通建設事業費（うち更新整備）積立金前年度繰上充用金 |
性質別歳出の分析欄人件費は、会計年度任用職員の期末手当の支給及び市費負担教員を新規に３人導入したため、増額した。物件費は、ＧＩＧＡスクールタブレット購入が皆減となったが、新型コロナウイルスワクチン接種に伴う委託業務が増額し前年度比微減となった。ＧＩＧＡスクールタブレット購入が皆減となったが、新型コロナウイルスワクチン接種に伴う委託業務が増額し前年度比微減となった。扶助費は、障がい者児サービスの増加や高齢化などにより年々増加傾向にあり、類似団体も同様に増加傾向である。令和３年度は特に、非課税世帯等臨時特別給付金により増額したことが、扶助費の増要因として挙げられる。補助費等は、令和２年度は上記棒グラフで見るとおり、特に減少が大きい。令和２年度に新規であった新型コロナウイルス対策の特別定額給付金が皆減となったことが主な要因である。 |
基金全体（増減理由）財政調整基金は、令和2年度は新型コロナウイルス対策により取り崩したものの、臨時交付金の歳入補填もあり、基金残高は令和２年度と比較して微減である。公共施設建設及び整備基金、教育施設建設及び整備基金は公共施設老朽化等に備え積み増しを行ったこと、及び、令和元年度から創設した森林環境譲与税基金は、譲与税の活用として新生児への木材製品配布による木材普及啓発の取り組み当の残を積み立てたことにより、基金全体の残高は増加した。（今後の方針）後述する「財政調整基金今後の方針」「その他特定目的基金今度の方針」に記載した通り、今後見込まれる将来負担に予め備えておく必要があり、基金の役割は重要である。将来を見据えた健全な財政運営のため、今後とも中長期的な視点に立って、的確に基金のやり繰りをしていきたい。 | 財政調整基金（増減理由）前年度末残高を下回らないように、年度末残高及び市税の上振れ分を可能な範囲で積み立てている。下記「今後の方針」に記載のとおり将来負担が大きく見込まれていることから、他の基金に比べ財政調整基金の積立額の比重は大きくなっている。（今後の方針）財政調整基金は、年度間調整財源や大規模災害時の備え、東部知多衛生組合負担金、区画整理事業に対する支援事業費など将来負担を見込んでいる。今後も、予算編成や予算執行における効率化の徹底に努め、また、将来負担を都度的確に見込んだ上で、可能な限り前年度残高を下回らないよう財政運営を行っていきたい。 | 減債基金（増減理由）利息の積立によるものである。（今後の方針）今までどおり利息の積立を行う予定である。 | その他特定目的基金（基金の使途）公共施設建設及び整備基金：公共施設建設及び整備、公共施設の改修墓園管理基金：墓地の管理運営費用、施設の維持管理教育施設建設及び整備基金：教育施設建設及び整備、教育施設等の改修福祉基金：福祉事業の推進、福祉施設建設整備森林環境譲与税基金（令和元年度創設）：木材利用の促進や普及啓発、森林整備及びその促進に要する経費（増減理由）公共施設等の長寿命化対策のため、公共施設建設及び整備基金、教育施設建設及び整備基金をそれぞれ9.5億円積み増しをしたことで、基金残高が増加した。令和元年度から創設した森林環境譲与税基金は、令和2年度は譲与税の活用として新生児への木材製品配布による木材普及啓発の取り組みを行い、残った3百万円を基金へ積み立てた。（今後の方針）公共施設建設及び整備基金、教育施設建設及び整備基金は、施設の老朽化対策の経費増大に備えるため、今後も可能な範囲で基金を積み増していきたい。福祉基金は、高齢化による経費増大に備えるため、今後も可能な範囲で基金を積み増ししていきたい。令和元年度に、木材利用の推進や普及啓発等の森林整備及びその促進に要する経費の財源に充てる目的として「豊明市森林環境譲与税基金条例」を定め、森林環境譲与税基金を新たに創設した。本基金の使途については、今後とも工夫を凝らしていきたい。 |
有形固定資産減価償却率の分析欄本市では平成２７年３月に「豊明市公共施設等総合管理計画」を策定し、公共建築物の総量縮減目標を４０年で３０％縮減すると設定した。有形固定資産減価償却率は徐々に上昇している。昭和４５年から昭和５５年の間に人口は倍増に近い伸びを示し、これに合せて公共建築物やインフラ資産の整備が行われてきたことにより、この時整備された公共施設等の老朽化が進んでいるためである。 | 債務償還比率の分析欄本市の債務償還比率は類似団体平均より３１５．８ポイント低く、比較的健全であると言える。今後は、公共施設等の更新・改修があるため、地方債の発行が増加することが見込まれるが、適正な範囲内において発行するよう努めたい。 |
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析本市では、将来負担比率は表示されていないため、将来負担比率のある類似団体と比較して健全である。将来負担比率は表示されていないものの、ごみ処理施設建設に伴う東部知多衛生組合負担金の増により、将来負担比率の分子である将来負担額は増加している。市税収入は、令和元年度及び令和２年度に引き続き新型コロナウイルスの影響により減少した。今後は東部知多衛生組合負担金や老朽化した公共施設等の更新などにより支出も増加する見込みであることから、未来に目を向け、相違工夫を凝らした健全な財政運営を図る。 |
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分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析将来負担比率・実質公債費比率共に、類似団体平均値より低く、比較的健全であると考えられる。将来負担比率は、令和３年度も引続き計上されていない。実質公債費比率は、３ヵ年平均で見ると０．１ポイント上昇（－０．３→－０．２）しており、３ヶ年平均から除かれた平成30年度単年度比率と、新たに加わった令和３年度単年度比率を比較すると、特定財源の額が平成30年度に比べて減少したためである。今後、公共施設等の老朽化対策のため地方債を発行する事業は増えることが想定されるため、ストックとフローの両面から的確に将来負担を捉えていきたい。 |
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道路橋りょう・トンネル公営住宅港湾・漁港認定こども園・幼稚園・保育所学校施設児童館公民館 |
施設情報の分析欄道路、橋りょう・トンネルについては、類似団体と比較して有形固定資産減価償却率が低く、道路の一人当たり延長も低くなっている。理由は、統一的な基準では道路・河川・水路の敷地のうち、取得価額が不明なものについては原則として備忘価格１円とするとあり、その対象資産が比較的多いためと思われる。固定資産台帳は年々更新されていくことで精度が上がっていくため、現時点では類似団体を下回っているものの将来的には比較可能性が高まる見込みであり、他団体との比較検証を行いながら適正な資産管理に努めていきたい。児童館は、有形固定資産減価償却率は類似団体平均とほぼ同じだが、一人当たり面積は類似団体より多い。１０館中６館は昭和５１～６１年に建設しており、昭和に建設された児童館から順次老朽化による施設維持コストが増加していくことが懸念される。少子化により児童数は減少傾向であるものの、地域の中で子どもが安心して遊べる場所が減少していることや、地域との関係の希薄化等の社会変化により、子どもや子育て家庭が抱える課題が多様化・複雑化するなかで、遊びや生活を通した子どもの発達の増進を図っていく児童館の役割は重要性を増している。このようなコスト・ニーズのバランスを考慮し、例えば運営に係るコストを削減するなど出来る限りの工夫をしていきたい。認定こども園・幼稚園・保育所、学校施設、公民館は類似団体と比較して有形固定資産減価償却率が高い。学校施設に係る取組みとしては、双峰小学校と唐竹小学校を統合し二村台小学校を令和３年４月に開校した。閉校した唐竹小学校の校舎や体育館を活用するため、令和３年度に全面改修を行い、令和４年４月より共生交流プラザとして開設した。 |
図書館体育館・プール福祉施設市民会館一般廃棄物処理施設保健センター・保健所消防施設庁舎 |
施設情報の分析欄類似団体平均よりも有形固定資産減価償却率が高いのは、図書館、体育館・プール、福祉施設、保健センター・保健所、消防施設である。特に福祉施設の有形固定資産減価償却率が高い。本市の福祉施設は老人センター（福祉体育館内）、どんぐり学園、病後児保育室「えがお」が挙げられる。その中のどんぐり学園については、双峰小学校と唐竹小学校を統合した二村台小学校を令和３年４月に開校し、跡地となる唐竹小学校を活用して「交流・あそび・まなび・子育て支援拠点」として令和４年４月に開設した共生交流プラザに、児童発達支援センターどんぐりとして移転された。旧どんぐり学園舎は令和５年度に解体予定のため、有形固定資産減価償却率は減少する見込みである。一般廃棄物処理施設では、大府市・東浦町・阿久比町・豊明市にて構成される東部知多衛生組合が平成３０年に新ごみ処理施設を建設した。これにより、類似団体平均と比較すると、有形固定資産減価償却率が低くなっている。また、４市町で共同とすることで、一人当たりの有形固定資産額を抑えることができていると思われる。全ての施設において言えることは、人口減少等により公共施設等の利用需要は変化していくことから、住民ニーズを的確に把握し、長期的な視点をもって更新・統廃合・長寿命化など最適な配置を行うことが求められている。公共施設適正配置計画及び個別施設計画に基づき、公共施設等マネジメントの一層の強化を図る。 |
資産合計負債合計 |
1.資産・負債の状況一般会計等において、令和3年度の資産合計は63,898百万円、負債合計は17,844百万円であり、純資産額は46,054百万円であった。令和2年度と比較して、資産合計は3,157百万円増加し、負債合計は83百万円増加した結果、純資産額は3,074百万円増加した。資産合計の増加は多世代交流館などの完成によるものである。公共施設等の固定資産は、その建設の財源となった地方債の償還などの将来の負担だけでなく、地方債の利払いや運営のための経費が経常的に発生する。また、将来見込まれる人口減少等による利用率の減少や住民の利用需要が変化していくことが想定される。昨今の光熱水費や燃料費等の高騰など経費を押し上げる状況がある中、極力、経常的な経費の抑制に努めるとともに、長期的には、公共施設適正配置計画及び個別施設計画に基づき、施設の長寿命化や計画的な修繕・改修を行うことにより、財政負担の軽減や平準化するように努める。負債合計のうち地方債が多くを占めている。大規模施設の完成はあったものの、地方債の発行収入は前年度比4.5%増とほぼ同水準であり、ここ数年の負債額は横ばいとなっている。引き続き起債事業の適正な取捨選択を行い、地方債残高を適正に管理してゆく。 |
純経常行政コスト純行政コスト |
2.行政コストの状況一般会計等において、純経常行政コスト20,810百万円、純行政コスト20,773百万円で、その差額は37百万円となった。経常費用の内、社会保障給付の割合は、令和元年度が23%、令和2年度が16%、令和3年度が22%と推移している。社会保障給付費は、令和2年度に新型コロナウイルスの流行による医療の受診控え等により減少したものの、流行前と同様の割合となり、再び高齢化などにより増加しつつある。引き続き事業の適正化や介護予防の推進等により、経費の抑制に努める。経常費用の内、人件費の割合は、令和3年度が19%と、前年度比6%増となった。人件費における今後の見込みは、計画通りの職員採用を予定していることから変動は少ないと思われる。今後も、計画的な人事管理に努める。 |
本年度差額本年度末純資産残高本年度純資産変動額 |
3.純資産変動の状況一般会計等において、税収等及び国県等補助金を合計した財源額(23,863百万円)が、行政コスト計算書から算出された純行政コスト(20,773百万円)を上回ったことから、本年度差額は3,090百万円となった。令和2年度末純資産残高42,980百万円に本年度純資産変動額3,074百万円を加算すると、本年度末純資産残高は46,054百万円となった。財源額は、前年度比12%減少している。税収は増加しているものの、新型コロナウイルス感染症対策関連の補助金が減少したことに伴い国県等補助金も減少した。今後の財源確保について、国の政策による事業、または県費、団体助成金等の特定財源を活用しての事業採択・編成に引き続き努めることで国県等補助金の確保をしていきたい。併せて、地方税の徴収強化等により税収の増加に努める。財源の確保に工夫をこらしつつ、適正な事業採択により純行政コストを抑えることで、純資産残高の向上を図る。なお、特記すべき事項として、令和2年度は下水道事業が企業会計に移行したことによる影響で、全体及び連結純資産変動計算書の本年度純資産変動額が約100億円増加しているが、令和3年度は例年の増減とほとんど変わりない。 |
業務活動収支投資活動収支財務活動収支 |
4.資金収支の状況一般会計等において、業務活動収支は3,351百万円である。人件費・物件費補助金・社会保障給付費・他会計への繰出金などの業務支出より、税収・国県等補助金・使用料手数料などの業務収入の方が大きいことから、業務活動収支はプラスとなった。業務支出の中では物件費が最も割合が高く、22%を占める。投資活動収支は△2,767百万円である。公共施設等整備費・基金積金支出などの投資活動支出が、国県等補助金基金取崩収入などの投資活動収入よりも多いことから、収支はマイナスとなった。 |
①住民一人当たり資産額（万円）②歳入額対資産比率（年）③有形固定資産減価償却率（％） |
1.資産の状況住民一人当たり資産額の内、「資産合計」が、令和3年度は6,389,765万円と、前年度と比べて315,679万円増額となった。住民一人当たりの資産額が類似団体平均値を下回っているのは、インフラ資産の額が他団体より小さいためと見受けられる。理由は、統一的な基準では、道路・河川・水路の敷地のうち、取得原価が不明なものについては原則として備忘価額1円とするとあり、その対象資産が比較的多いためと思われる。なお、固定資産台帳は年々更新されていくことで精度が上がっていくため、現時点で住民一人当たりの資産額は類似団体平均を下回っているものの将来的には比較可能性が高まる見込みであり、他団体との比較検証を行いながら適正な資産管理に努めていきたい。 |
④純資産比率（％）⑤将来世代負担比率（％） |
2.資産と負債の比率純資産比率は、前年度と比べて1.3%増加した。例年は類似団体平均値を下回っていたが、ほぼ同水準となった。純行政コストが対前年度比で80%に圧縮されたことにより、純資産の大幅な増加につながった。未来に目を向け、連続性や持続可能性を構築するため、引き続き純資産を増加させる創意工夫をし、将来世代が利用可能な資産を蓄積できるように努める。将来世代負担比率は、前年度と比べて0.2%増加した。類似団体平均値と比較すると7.7%下回った。将来世代負担比率の分子である地方債については、引き続き起債事業の適正な取捨選択を行い、世代間の平等な負担が実施されるよう努める。 |
⑥住民一人当たり行政コスト（万円） |
3.行政コストの状況住民一人当たりの行政コストは、前年度と比べて7.1%減少した。類似団体平均値と比較すると10.9%下回った。人口規模や面積等により必要となるコストは異なるので、類似団体とそのまま比較することはできないが、特に経常的なコストに着目し、発生の要因を類似団体と比較しながら、より効率性な行財政運営を図っていきたい。 |
⑦住民一人当たり負債額（万円）⑧基礎的財政収支（百万円） |
4.負債の状況住民一人当たりの負債額は、前年度と比べて0.2%増加した。類似団体平均値と比較すると23.7%下回った。類似団体平均値を下回っているものの、今後予想される公共施設等の更新・長寿命化に対応するため、適正な範囲内において地方債の発行に努めていきたい。基礎的財政収支は、前年度と比べて907百万円増加した。類似団体平均値と比較すると274.6百万円高い。基礎的財政収支のうち、業務活動収支は前年度よりも1,107百万円増加、投資活動収支はやや増となった。一般財源の支出を抑制できるよう、国県等補助金の特定財源の確保に今後とも工夫を凝らしていきたい。 |
⑨受益者負担比率（％） |
5.受益者負担の状況類似団体平均値と比較すると、0.4%下回った。平均値と大きな差は生じていないことから、行政サービス提供に対する直接的な負担割合は平均程度と見られる。今後は、公共施設等の老朽化による維持修繕費の増加が見込まれていることから、公共施設適正配置計画及び個別施設計画に基づき、経常費用の適正支出削減に努める。 |
出典：
財政状況資料集
,
統一的な基準による財務書類に関する情報
,