簡易水道事業
末端給水事業
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公共下水道
農業集落排水
特定地域生活排水処理
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財政力指数の分析欄類似団体平均を下回っており、財政力指数はほぼ横ばいである。但し、３か年平均値でなく単年値を比較すると、市町村民税所得割の増額（地方特例交付金によって補填される定額減税の減収額を除いた場合）や、市町村民税法人税割の増額に伴い、前年度より基準財政収入額が増額となったため、前年度０．６１９に対して今年度０．６２３となり、０．００４ポイント増加している。なお、令和３年度から令和５年度は、普通交付税の追加交付に伴い基準財政需要額が増額となったため、悪化の一因となっている。今後は、市税の収納率向上、企業誘致による税収確保等、経常収入となる自主財源の確保が課題である。 | 経常収支比率の分析欄類似団体平均を下回っているものの、前年度と比較して０．５ポイント増加している。増加した主な要因は、分母となる市税や普通交付税が増加したものの、分子となる一部事務組合負担金による補助費等や人事院勧告に伴う人件費がさらに増加したためである。今後は、ＤＸ化による業務効率化、窓口業務の民間委託化、公共施設の統廃合等により経常経費を削減すると共に、市税の収納率向上、企業誘致による税収確保等により経常収入となる自主財源の確保が課題である。 | 人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄類似団体平均を下回っており、昨年度までは増加傾向であったが今年度は１，３７６円減少した。減少した主な要因は、人事院勧告に伴い人件費は増となったものの、新型コロナワクチン接種に係る物件費の減及び市民温泉や公園遊具に係る維持補修費が減となったためである。今後は、ＡＩ・ＲＰＡの導入、ＩＣＴの活用、文書管理のデジタル化等ＤＸ化による業務効率化及び窓口業務の民間委託化により、人件費の削減を図る。 | ラスパイレス指数の分析欄ほぼ横ばいであり、類似団体平均を下回っている。前年度と比較して、採用・退職による職員構成が変動したため、０．２ポイント減少した。今後も定員適正化計画や人事院勧告の動向等を踏まえ、給与水準の適正化を図る。 | 人口1,000人当たり職員数の分析欄わずかに増加傾向であるが、類似団体平均を下回っている。前年度と比較して、職員数が５人増及び住民基本台帳人口が８４人減となったため、０．０７ポイント増加した。今後は、定員適正化計画に基づく定員管理を図ると共に、ＡＩ・ＲＰＡの導入、ＩＣＴの活用、文書管理のデジタル化等ＤＸ化による業務効率化及び窓口業務の民間委託化を進めていく。 | 実質公債費比率の分析欄年々減少傾向であり、類似団体平均を下回っている。但し、３か年平均値でなく単年値を比較すると、交付税措置率の高い臨時財政対策債や合併特例債等の償還完了に伴い、元利償還金・準元利償還金に係る基準財政需要額算入額が減となったため、前年度５．３３に対して今年度５．４１となり、０．０８ポイント増加している。今後は、合併特例債の発行期間が満了すると共に、公共施設の更新及び（仮称）篠原地区公園の整備等、大規模な事業を予定しているため、国庫補助金の確保及びより有利な地方債の活用を図る。 | 将来負担比率の分析欄前年度までと同様にマイナス値であり類似団体平均を下回っているが、前年度と比較して１２．８ポイント増加している（令和４：－３６．４、令和５：－２３．６）。増加した主な要因は、交付税措置率の高い臨時財政対策債や合併特例債等の償還完了に伴い、地方債現在高等に係る基準財政需要額算入見込額が減となったことによる。今後は、合併特例債の発行期間が満了すると共に、公共施設の更新及び（仮称）篠原地区公園の整備等、大規模な事業を予定しているため、国庫補助金等の確保及びより有利な地方債の活用を図る。 |
人件費の分析欄前年度と比較して、０．１ポイント増加している。増加した主な要因は、人事院勧告に伴う給与改定や定員適正化計画に基づく職員数の増加による。今後は、ＡＩ・ＲＰＡの導入、ＩＣＴの活用、文書管理のデジタル化等ＤＸ化による業務効率化及び窓口業務の民間委託化を進めていく。なお、令和２年度から大幅に増加している理由は、非常勤職員賃金から会計年度任用職員報酬へ振り替えたことによる。 | 物件費の分析欄類似団体平均を大きく下回っており、前年度と比較して１．０ポイント減少している。減少した主な要因は、令和４年度に実施した物価高騰に伴う学校給食費の負担軽減事業が終了したことに伴い、賄材料費に係る特定財源が増加し、一般財源が減少したことによる。原油価格・物価高騰は横ばいであることから、公共施設等総合管理計画に基づく公共施設の統廃合等により削減を図る。 | 扶助費の分析欄前年度と比較して、０．８ポイント増加している。増加した主な要因は、教育・保育給付費、障がい者自立支援給付費、こども医療費の増による。少子高齢化や物価高騰等の社会情勢を踏まえると、今後も社会保障費の増加が見込まれるため、動向を注視していく。 | その他の分析欄前年度と比較して、０．５ポイント増加している。増加した主な要因は、被保険者数の増に伴う後期高齢者医療費に係る繰出金の増による。今後は、公共施設の統廃合等により維持補修費の削減を図る。なお、令和２年度から大幅に増加している理由は、下水道及び簡易水道事業特別会計が公営企業会計に移行したことに伴い、繰出金から補助費等へ振り替えたことによる。 | 補助費等の分析欄前年度と比較して、０．７ポイント増加している。増加した主な要因は、一部事務組合への負担金の増加による。また、公営企業会計に対する繰出金も比率を増加させている要因であり、令和６年度から下水道使用料の改定を行ったところである。なお、令和２年度から大幅に増加している理由は、下水道及び簡易水道事業特別会計が公営企業会計に移行したことに伴い、繰出金から補助費等へ振り替えたことによる。 | 公債費の分析欄前年度と比較して、０．６ポイント減少している。減少した主な要因は、過年度の既発債に係る償還が終了したことによる。今後は、公共施設等総合管理計画や学校施設長寿命化計画に基づく公共施設の更新及び（仮称）篠原地区公園の整備等、地方債を活用する大規模な事業を予定しているため、徐々に増加すると想定される。 | 公債費以外の分析欄前年度と比較して、１．１ポイント増加している。増加した主な要因は、分母となる市税や普通交付税が増加したものの、分子となる補助費等や人件費がさらに増加したためである。今後は、ＤＸ化による業務効率化、窓口業務の民間委託化、公共施設の統廃合等による経費削減及び市税の収納率向上、企業誘致による税収確保等による自主財源確保が課題である。 |
議会費労働費消防費諸支出金総務費農林水産業費教育費前年度繰上充用金民生費商工費災害復旧費衛生費土木費公債費 |
目的別歳出の分析欄主な増減内容【総務費】今後増加が見込まれる公共施設更新に係る財源とするための公共施設等整備基金積立の増、職員駐車場用地に係る公有財産購入費の増等により、前年度比１２，２９７円の増額となった。【民生費】令和４年度に実施した物価高騰対応子育て支援給付金支給事業の皆減があったものの、価格高騰重点支援給付金給付事業（追加支給分）など新たな給付事業の皆増等により、差し引きで前年度比５，１０５円の増額となった。【衛生費】新型コロナウイルス感染症５類移行に伴う新型コロナワクチン接種事業の減等により、前年度比２，４５０円の減額となった。【商工費】価格高騰対策商品券事業の皆増はあるものの、プレミアム付商品券事業の皆減等により、差し引きで前年度比２，４７３円の減額となった。【土木費】（仮称）篠原地区公園の整備開始による増、日立道路線に係る道路新設改良事業の増等により、前年度比５，８４１円の増額となった。【教育費】敷島北小学校、双葉西小学校、竜王西小学校の大規模改修工事の増等により、前年度比１０，０１５円の増額となった。 |
人件費補助費等災害復旧事業費投資及び出資金物件費普通建設事業費失業対策事業費貸付金維持補修費普通建設事業費（うち新規整備）公債費繰出金普通建設事業費（うち更新整備）積立金前年度繰上充用金 |
性質別歳出の分析欄主な増減内容【物件費】新型コロナウイルス感染症５類移行に伴う新型コロナワクチン接種事業の減等により、前年度比２，６５７円の減額となった。【扶助費】価格高騰重点支援給付金給付事業（追加支給分）の皆増、障がい者自立支援給付事業の増等により、前年度比６，４６０円の増額となった。【補助費等】令和４年度に実施したコロナ禍における市民生活を支援するプレミアム付商品券事業の皆減等により、前年度比２，９３８円の減額となった。【普通建設事業】敷島北小学校、双葉西小学校、竜王西小学校の大規模改修工事の増等により、前年度比２０，５９３円の増額となった。【積立金】今後増加が見込まれる公共施設更新に係る財源とするための公共施設等整備基金積立の増等により、前年度比５，５８９円の増額となった。【繰出金】後期高齢者医療広域連合負担金の増に伴う後期高齢者医療費の増、職員給与費の増に伴う介護保険特別会計繰出金の増等により、前年度比１，２５３円の増額となった。 |
基金全体（増減理由）前年度と比較して、基金残高合計は191百万円の増額となった。財政調整基金については、原油価格・物価高や物価高騰対策として取崩を行ったため減となったものの、公共施設等整備基金については、公共施設の更新等に備えて積立を行ったこと及び減債基金については、臨時財政対策債償還基金費の積立を行ったこと等から、基金残高合計は増額となった。（今後の方針）財政調整基金については、長引く物価高、労務費の上昇、及び豪雨・地震等の大規模災害等不測の事態に対して有効に活用できるよう、原則、財政調整基金に依存しない当初予算編成を進めていく。減債基金については、令和3年度及び令和5年度に積み立てた臨時財政対策債償還基金費分については、計画的に取崩を行うが、臨時財政対策債償還基金費分以外については、財政調整基金と同様に減債基金に依存しない財政運営を図る。その他特定目的基金のうち、公共施設等整備基金及びまちづくり振興基金については、今後、公共施設等総合管理計画や学校施設長寿命化計画に基づく公共施設の更新及び（仮称）篠原地区公園の整備等を予定しており、基金を活用することが見込まれるため、計画的な積立や取崩を行う。 | 財政調整基金（増減理由）決算剰余金等による積立を行ったものの、原油価格・物価高に対応するため及び物価高騰対策として商品券事業や事業者支援給付事業を実施するために取崩を行った結果、積立額983百万円＞取崩額1,348百万円となり、基金残高は前年度比365百万円の減額となった。（今後の方針）長引く物価高、労務費の上昇、及び豪雨・地震等の大規模災害等不測の事態に対して有効に活用できるよう、原則、財政調整基金に依存しない当初予算編成を進めていく。 | 減債基金（増減理由）令和3年度に続いて、普通交付税に追加交付された臨時財政対策債償還基金費の積立等により、基金残高は前年度比88百万円の増額となった。（今後の方針）令和3年度及び令和5年度に積み立てた臨時財政対策債償還基金費分については、計画的に取崩を行うが、臨時財政対策債償還基金費分以外については、財政調整基金と同様に減債基金に依存しない財政運営を図る。 | その他特定目的基金（基金の使途）まちづくり振興基金：緑豊かな自然環境と各地域の特性を活かしながら、ゆとりと快適さが享受できる質の高い居住環境と活力にあふれた都市機能を担うまちづくりを推進するための財源に充てる基金。公共施設等整備基金：公共施設等整備の財源に充てる基金。地域福祉基金：住民が主体となって行う福祉活動を活発化するための財源に充てる基金。地域振興基金：地域振興のための財源に充てる基金。市営住宅事業基金：市営住宅建設整備事業の推進を図るための財源に充てる基金。（増減理由）まちづくり振興基金について、利子積立により、基金残高は前年度比7百万円の増となった。公共施設等整備基金について、公共施設等総合管理計画に基づき、今後の公共施設の更新等に係る財源に備えて450百万円の予算積立等を行ったため、基金残高は前年度比409百万円の増となった。地域福祉基金について、条例に基づく基金の額に達しているため積立なし及び取崩なしであることから、基金残高は前年度と同額となった。地域振興基金について、利子積立を行っているが、基金残高は前年度と同額（百万円単位で四捨五入のため）となった。市営住宅事業基金について、利子積立を行っているが、基金残高は前年度と同額（百万円単位で四捨五入のため）となった。（今後の方針）今後、公共施設等総合管理計画や学校施設長寿命化計画に基づく公共施設の更新や、（仮称）篠原地区公園の整備等を予定しており、公共施設等整備基金及びまちづくり振興基金を活用することが見込まれるため、計画的な積立や取崩を行う。 |
有形固定資産減価償却率の分析欄有形固定資産減価償却率は、全国平均及び山梨県平均を上回っており、増加傾向である。施設の老朽化が進んでおり、公共施設等総合管理計画に基づく、必要な施設改修や、利用状況に応じた統合・廃止等による対応が課題である。 | 債務償還比率の分析欄債務償還比率は、全国平均及び山梨県平均を下回っている。地方債現在高の減などにより将来負担額は減となったものの、臨時財政対策債の減や経常経費充当一般財源等の増などに伴い、債務償還比率が増加した。今後は、学校施設や公共施設の老朽化改修に伴う地方債現在高の増が見込まれるが、計画的な地方債の発行を実施するとともに、市税の収納率向上、企業誘致等による税収確保などにより、経常収入となる自主財源の確保が課題である。 |
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析将来負担比率について、類似団体に比べて大きく下回っているものの、減少率はそれまでよりも鈍化している。有形固定資産減価償却率について、類似団体を上回っており、増加傾向である。施設の老朽化が進んでおり、公共施設等総合管理計画に基づく、必要な施設改修や、利用状況に応じた統合・廃止等による対応が課題である。 |
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分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析将来負担比率について、類似団体に比べて大きく下回っているものの、減少率はそれまでよりも鈍化している。実質公債費比率について、昨年度から類似団体を下回った。減少傾向の理由としては、標準税収入額等の増に伴う標準財政規模の増、地方債現在高の減などによる。今後は、学校施設や公共施設の老朽化改修に伴う地方債償還金の増が見込まれるため、計画的な地方債発行を実施する。 |
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道路橋りょう・トンネル公営住宅港湾・漁港認定こども園・幼稚園・保育所学校施設児童館公民館 |
施設情報の分析欄認定こども園・幼稚園・保育所の有形固定資産減価償却率について、公立保育所８園のうち、松島保育園及び竜王南保育園の解体・民営化、ほか６園の建替工事の完了により、類似団体を大幅に下回っている。児童館の有形固定資産減価償却率について、昨年度から類似団体を上回ったため、施設や附属設備の老朽化が進んでいることから、改善を進めていく必要がある。児童館の一人当たり面積について、市内１１校の小学校の近くに児童館が整備されており、類似団体を大幅に上回っている。橋りょう・トンネルの有形固定資産減価償却率について、類似団体を上回っており、長寿命化計画等に基づく維持管理を図ることで、必要な改善を進めていく必要がある。学校施設の有形固定資産減価償却率について、長寿命化計画に基づく小・中学校の改修を実施しているものの、類似団体を上回っているため、継続的に改修を実施していく。 |
図書館体育館・プール福祉施設市民会館一般廃棄物処理施設保健センター・保健所消防施設庁舎 |
施設情報の分析欄体育館・プール、保健センター・保健所（保健所は該当なし）、市民会館は、有形固定資産減価償却率が類似団体平均を下回っている一方で、図書館、一般廃棄物処理施設、消防施設、庁舎は、有形固定資産減価償却率が類似団体平均を上回っている。庁舎については、令和５年度に一部改修を実施したことで、有形固定資産減価償却率が改善した。なお、体育館・プールは、平成１７年度に玉幡公園総合屋内プール、平成２２年度に双葉体育館を新築、平成２５年度に敷島体育館の大規模改修、平成２８年度に双葉Ｂ＆Ｇ海洋センターの大規模改等修が影響し、類似団体平均を大きく下回っている。 |
資産合計負債合計 |
1.資産・負債の状況一般会計等においては、資産総額が前年度比で2,290百万円の増加、負債総額が301百万円の減少となった。資産総額の内訳は、固定資産が2,669百万円の増加、流動資産が379百万円の減少である。固定資産の主な要因は、事業用資産及びインフラ資産において、資産取得額が減価償却による資産減少額を上回ったことによる。流動資産の主な要因は、物価高騰対策等による財政調整基金の取崩しにより、財政調整基金残高が減額となったことによる。負債総額の内訳は、固定負債が215百万円、流動負債が86百万円のいずれも減少である。固定負債の主な要因は地方債であり、償還額より借入額が上回らないことを原則としていることによる。流動負債の主な要因は、1年内償還予定地方債が減少となったことによる。全体会計においては、資産総額が前年度比で2,907百万円、負債総額が47百万円のいずれも増加となった。資産総額の主な要因は、一般会計等によるものと同様である。負債総額の主な要因は、公営企業会計における未払金の増加による。連結会計においては、資産総額が前年度比で6,685百万円、負債総額が446百万円のいずれも増加となった。資産総額の主な要因は、固定資産(インフラ資産の工作物等)の増加による。負債総額の主な要因は、固定負債(未払金等)の増加による。 |
純経常行政コスト純行政コスト |
2.行政コストの状況一般会計等においては、純経常行政コストが前年度比で61百万円、純行政コストが24百万円のいずれも増加となった。純経常行政コストの内訳は、経常費用が56百万円、経常収益が117百万円のいずれも減少である。経常費用の主な要因は、退職手当引当金繰入額や、新型コロナウイルス関係事業の物件費が減少したことによる。経常収益の主な要因は、その他のうち、前年度行ったプレミアム付き商品券事業の影響などによる。全体会計においては、経常費用が前年度比で141百万円の増加、経常収益が119百万円の減少となった。経常費用の主な要因は、医療等給付や介護サービス等給付に対する補助金等の増加による。経常収益の主な要因は、一般会計等によるものと同様である。連結会計においては、経常費用が前年度比で254百万円の増加、経常収益が111百万円の減少となった。経常費用及び経常収益の主な増減要因は、全体会計によるものと同様である。 |
本年度差額本年度末純資産残高本年度純資産変動額 |
3.純資産変動の状況一般会計等においては、財源28,924百万円が純行政コスト28,271百万円を上回り、本年度差額は653百万円の増加となった。道路寄附(県道移管を含む。)による無償所管換等が1,943百万円により、純資産残高は前年度比で2,592百万円の増加となった。財源は前年度比で949百万円の増加であり、内訳は、税収等が615百万円、国県等補助金が334百万円のいずれも増加である。純行政コストは前年度比で24百万円の増加であり、主な要因は、前年度行ったプレミアム付き商品券事業の影響などにより、経常収益(その他)が減少したことによる。全体会計においては、財源41,064百万円が純行政コスト40,543百万円を上回り、本年度差額は521百万円の増加となった。また、無償所管換等や、公営企業会計における長期前受金戻入399百万円により、純資産残高は前年度比で2,859百万円の増加となった。連結会計においては、財源51,653百万円が純行政コスト48,033百万円を上回り、本年度差額は3,620百万円の増加となった。また、全体会計と同様により、純資産残高は前年度比で6,238百万円の増加となった。 |
業務活動収支投資活動収支財務活動収支 |
4.資金収支の状況一般会計等においては、前年度比で業務支出が177百万円、業務収入が139百万円のいずれも増加であったため、業務活動収支は38百万円の減少となった。社会保障給付支出は伸びたものの、国県等補助金収入の減額が大きかったことによる。投資活動支出は前年度比で1,977百万円の増加に対し、投資活動収入は1,354百万円の増加であったため、投資活動収支は623百万円の減少となった。投資活動収支の主な要因は、公共施設等整備費支出等に伴う基金取崩収入等の増加による。財務活動支出は前年度比で561百万円の減少に対し、財務活動収入は213百万円の増加であり、財務活動収支は774百万円の増加となった。財務活動収支の主な要因は、地方債発行収入より地方債償還支出が上回ったことによる。全体会計においては、前年度比で業務活動収支が34百万円の増加、投資活動収支が642百万円の減少、財務活動収支が960百万円の増加となった。連結会計においては、前年度比で業務活動収支が802百万円の増加、投資活動収支が1,095百万円の減少、財務活動収支が1,055百万円の増加となった。 |
①住民一人当たり資産額（万円）②歳入額対資産比率（年）③有形固定資産減価償却率（％） |
1.資産の状況住民一人当たり資産額は、前年度比+3.1万円となったものの、依然として類似団体平均値を下回っている。当団体では昭和59年度以前に取得した道路や河川等の敷地を備忘価格1円で評価していること、人口が微減となったことが要因と考えられる。歳入額対資産比率は、前年度比▲0.05年となり、依然として類似団体平均値を下回っている。当団体では昭和59年度以前に取得した道路や河川等の敷地を備忘価格1円で評価していることが要因と考えられる。有形固定資産減価償却率は、前年度比▲0.1%となったが、依然として類似団体平均値を上回っている。年々増加傾向で施設の老朽化が進んでおり、公共施設等総合管理計画に基づく、必要な施設改修や、利用状況に応じた統合・廃止等による対応が課題である。 |
④純資産比率（％）⑤将来世代負担比率（％） |
2.資産と負債の比率純資産比率は、前年度比+0.8%であり、依然として類似団体平均値を上回っている。公共投資における純資産の増加に対し、地方債等の財源を計画的かつ有効活用しているため、地方債の残高が減少傾向であり、安定的かつ世代間の公平な負担水準を維持している。将来世代負担比率は、前年度比+0.3%となり、依然として類似団体平均値を下回っている。地方債の償還額より借入額が上回らないことを原則とすることで、将来負担の軽減に努めており、地方債残高は減少傾向にある。 |
⑥住民一人当たり行政コスト（万円） |
3.行政コストの状況住民一人当たり行政コストは、前年度と同額であり、類似団体平均値を下回っている。臨時的な給付金事業の終了に伴い、純行政コストは令和2年度から減少傾向であるが、人件費や社会保障給付は増加傾向である。生活保護費や障がい者自立支援給付費等の抑制は難しいことから、デジタル技術やAI等の活用によるDXを推進し、業務効率化による人件費の抑制が課題である。 |
⑦住民一人当たり負債額（万円）⑧基礎的財政収支（百万円） |
4.負債の状況住民一人当たり負債額は、前年度比▲0.4万円であり、依然として類似団体平均値を大きく下回っている。地方債の償還額より借入額が上回らないことを原則とすることで、将来負担の軽減に努めており、地方債残高は減少傾向にある。業務・投資活動収支は、業務活動収支の黒字分が基金積立金支出及び基金取崩収入を除いた投資活動収支の赤字分を上回ったため、+262百万円であり、類似団体平均値は下回った。施設の老朽化に伴い小・中学校等の改修を行っており、投資活動収支が減少傾向である。業務活動収支は引き続き黒字であり、業務活動に必要な財源を確保できている。 |
⑨受益者負担比率（％） |
5.受益者負担の状況受益者負担比率は、前年度比▲0.4%となり、依然として類似団体平均値を下回っている。人件費や物件費、補助金等の経常的な支出に対し、使用料や手数料等の住民負担で賄う割合が低い状況は変わっていない。令和6年10月から公共施設使用料を改定したため、令和6年度決算以降は増加を見込む。 |
出典：
財政状況資料集
,
統一的な基準による財務書類に関する情報
,