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地方財政ダッシュボード

埼玉県皆野町の財政状況(2023年度)

埼玉県皆野町の財政状況について、2023年度の主要指標と分析コメントをまとめて確認できるページです。

皆野町

収録データの年度

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概観

人口の推移
歳入・歳出・差引の推移

普通会計の構造(2023年度)

目的別歳出
歳入の内訳
性質別歳出

財政比較分析表(2023年度)

財政力指数の分析欄

令和3年度からは01~0.2ポイントずつ低下している。基準財政収入額は増額(+8百万円)しているものの、基準財政需要額も増額(+27百万円)しているため、昨年度よりも指数が減少している。少子高齢化・人口減少に伴う税収の減や、社会保障関係経費の増など、指数改善の要素は依然として乏しい状況にある。税及び使用料などの徴収強化により自主財源を確保するとともに、限られた財源の中で計画的な財政運営に努め、財政基盤の強化を図る。

経常収支比率の分析欄

前年度と比較して4.9%の上昇となった。経常一般財源等増額は増加(+167百万円)しているものの、コロナウイルス感染症の影響が少なくなったことで、経常的な支出が増加(+127百万円)したことや、臨時財政対策債の額の大幅な減少(-22百万円)が挙げられる。類似団体と比較すると低いものの、今後、社会保障関係経費の増等により比率が上がると考えられる。財政構造の弾力性を欠くことのないように、これからも町税等の自主財源の確保など適切な財政運営に努める。

人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄

人口1人当たり人件費・物件費については、前年度と比較して11,377円の減少となっており、類似団体内平均と比べても132,573円も低い。職員採用については、退職者と同程度の新規採用職員を確保しているが、職員数や給与水準が低い。また、物件費については、新型コロナウイルスが5類に下がったことにより関係する事業費が減った一方で、新規事業の委託料費などコロナ以前の水準に戻りつつあることで、全体としては増額となった。

ラスパイレス指数の分析欄

令和2年度までは上昇傾向にあったが、昨年度に比べ0.6ポイント減少している。埼玉県内では最下位であり、全国的にも低い水準にある。他市町村と比較して大きな差がでないよう、今後も給与の適正化に努める。

人口1,000人当たり職員数の分析欄

前年度と比較して、0.84人ポイント増加した。前年度よりも数値は改善したものの、依然として類似団体内平均値を大きく下回っている。退職者数と同程度の新規採用職員を確保することにより、更なる減少につながらないよう努める。また、近年増加する自然災害やサービスの多様化により職員の負担も増加している。職員の労働環境も勘案し、職員数の増も含めた適正化を図りたい。

実質公債費比率の分析欄

前年度と比較して0.1%減少した。類似団体と比較しても2.0%下回っている。過去の利率の高い起債の償還が終了したため、元利償還金も減額(-12百万円)となった。一方、基準財政需要額算入額の減少(-24百万円)や、標準財政規模が増額(+4百万円)したため、全体としてはほぼ横ばいであった。

将来負担比率の分析欄

前年度に引き続き、充当可能財源が将来負担額を上回ったため、比率は算定されなかった。町及び一部事務組合などの地方債償還が進行したことや、充当可能基金が増加したことで、充当可能財源が将来負担額を上回ったことから将来負担比率は負数となった。今後は、基金活用による充当可能財源等の減少や起債の増による比率の上昇が見込まれるため、実施事業の適正化を図り、財政の健全化に努める。

経常経費分析表(経常収支比率の分析)(2023年度)

人件費の分析欄

前年度と比較して、2%上昇し、類似団体の値に近づくことができた。ただし、職員採用にあたっては、退職者の補充を基本としているものの、職員数や給与水準が類似団体と比較して低い。令和4年度、5年度と改善の傾向が見られる上に、令和4年度に定員管理計画を策定した。今後も継続して改善できるようにする。

物件費の分析欄

例年、類似団体に比べ低い水準を維持しているが、前年度と比べ1.9%上昇した。学校管理費における消耗品費の増加や、農村地域防災減災事業委託料(10百万円)などの新規の事業費や委託料によって増額となった。今後も引き続き費用対効果を十分に検討しながら、適切な物件費の支出に努める。

扶助費の分析欄

当町の高齢者人口は令和6年3月31日時点で3,600人であり、高齢化率は39.91%と高く、前年度と比べ、0.65%上昇している。そのため、類似団体と比較すると扶助費は2.1%も高くなっている。今後の更なる高齢化の進展が予想されるため、類似団体平均を上回る状態が続くと見込まれる。高齢者福祉や障害者福祉の経費の更なる増加が見込まれるため、適切な財政運営を図っていく必要がある。

その他の分析欄

前年度と比べ、0.5%減少となったが、類似団体内平均値と比べ以前として高い。上水道広域化施設整備事業の出資金の増加(16百万円)や、庁舎駐車場の観光トイレ新築費用(16百万円)や文化会館のトイレ改修費用(9百万円)などが挙げられる。今後も支出が増加する見込みのため、適切な予算配分を行いたい。

補助費等の分析欄

補助費等については、前年度に比べ1.2%上昇となり、類似団体内平均と比べ高い。これは、秩父広域市町村圏組合負担金(389百万円)と皆野・長瀞下水道組合負担金(180百万円)が全体の約6割を占めているのが主な理由である。負担金の中でも、下水道組合公共下水道負担金の追加(+29百万円)、消防費負担金の増加(+10百万円)が挙げられる。その他には、地域振興券発行事業補助金(48百万円)などが挙げられる。

公債費の分析欄

昨年度から0.4%減少した。臨時財政対策債(3年据置)、上水道広域化施設整備事業債、過疎対策事業債の償還などがあり、今年度新たに償還開始となったものは10百万円である。その一方、過去の利率の高い起債の償還が終了となっているため、地方債残高が前年度から140百万円の減となった。今後とも緊急度・住民ニーズを的確に把握した事業を選択するとともに、地方債の新規発行を抑制し、比率の低下に努める。

公債費以外の分析欄

前年度に比べ5.3%の増となり、これまで類似団体とほぼ同水準であったが、今年度は3.7%上回った。扶助費の増大をはじめとした、全体的な費用の増加によって上回ったものである。今後も経費の肥大を防ぐため、類似団体よりも比率の高い補助費や扶助費等について、引き続き行財政改革を進め、経費の削減に努めていく。

目的別歳出決算分析表(住民一人当たりのコスト)(2023年度)

性質別歳出決算分析表(住民一人当たりのコスト)(2023年度)

実質収支比率等に係る経年分析(2023年度)

分析欄

財政調整基金の残高は、前年度と比べて15百万円減少した。全体的な歳出額が増えたことで歳入歳出調整のために取り崩す額が増えたため、基金残高が減少した。実質収支は、翌年度への繰越額が62百万円増加したことで、昨年度よりも1.94%増加した。実質単年度収支は、財政調整基金の取り崩し額が増加(+83百万円)したことにより0.57%減少した。今後も社会保障経費の増加や公共施設の更新など歳出が多くなるため、引き続き適切な財政運営を行う。

連結実質赤字比率に係る赤字・黒字の構成分析(2023年度)

分析欄

いずれの会計においても赤字は生じておらず、健全な財政状況を維持している。令和元年度から現在までにおいても黒字を維持できている。今後、少子高齢化・人口減少に伴う税収の減などで歳入の減が見込まれる状況にあり、歳出においても学校給食センターの建設(一般会計)をはじめとする老朽化した公共施設の大規模修繕・更新費用の増や、物価高騰の影響による各種経費の増などが見込まれる。このことを踏まえ、全ての会計において計画的かつ適正な予算執行に努める。

実質公債費比率(分子)の構造(2023年度)

分析欄

実質公債費比率の分子について、令和4年度に比べ増加傾向となっている。元利償還金では、過疎対策事業債(7百万円)などが償還開始となった一方、過去の利率の高い起債の償還が終了となっているため、元利償還金が12百万円減少している。しかし、基準財政需要額算入額の減少(-24百万円)などにより分子の額は増加している。実質公債費率は前年度から0.1%減少しているものの、引き続き緊急度・住民ニーズを的確に把握した事業を選択するとともに、地方債の新規発行、実質公債費比率の抑制に努めたい。

将来負担比率(分子)の構造(2023年度)

分析欄

利率の高い地方債の償還が終了したことなどにより、一般会計における地方債現在高が前年度に対し140百万円の減となったことや、組合等負担等見込額が138百万円の減となったことなどから、将来負担額は総額で291百万円の減額となった。充当可能基金は54百万円の減となったものの、全体として、将来負担比率は負数となった。なお、臨時財政対策債、上水道広域化施設整備事業債、過疎対策事業債は今年度以降も継続の予定である。そのため、地方債現在高や実質公債費比率、将来負担比率の上昇を防ぐよう新たな起債についてはより慎重な判断をしていく。これに加え、今後、新学校給食センターの建設や公共施設等の大規模修繕や更新に多額の費用を要することが見込まれるため、一層適切な維持管理に努めていく。

基金残高に係る経年分析(2023年度)

基金全体

(増減理由)一般会計基金総額は、前年度と比較して7百万円の増額となった。財政調整基金が15百万円減額となった一方、学校給食センター建設等のために積み立てた公共施設整備基金が23百万円増額となったためである。(今後の方針)人口減少等により税収が減少が見込まれる一方、学校給食センターの建設やその他の公共施設の老朽化による大規模改修・更新費用や社会保障経費が増額する見込みであることから、計画的な基金の活用に努めるとともに、一定程度の基金を繰り入れ、積立額を行政サービスに還元していく。

財政調整基金

(増減理由)前年度と比較し、財政調整基金は15百万円減少した。新型コロナウイルスの影響が緩和されたことでコロナ以前の支出水準に近づいたため、取り崩す額が増加(83百万円)したことや、積立額が減少(-61百万円)したことによる。(今後の方針)人口減少等により税収が減少が見込まれる一方、学校給食センターの建設やその他の公共施設の老朽化による大規模改修・更新費用や社会保障経費が増額する見込みであることから、計画的な基金の活用に努めるとともに、一定程度の基金を繰り入れ、積立額を行政サービスに還元していく。

減債基金

(増減理由)令和4年度と同様に、利子分の積み立てを行った。(今後の方針)利率の高い起債の繰り上げ償還や、元利償還金の返済に充当するなど、減債基金の活用を検討していく。

その他特定目的基金

(基金の使途)各基金の使途として条例で定められている事項は次のとおり。公共施設整備基金:公共施設の整備(建設、修繕、更新等)地域福祉基金:在宅福祉の推進など、地域における保健福祉活動の振興森林環境整備基金:森林の整備及び促進災害見舞基金:災害罹災者に対する災害見舞金の支給図書購入基金:図書購入(増減理由)令和4年度末のその他特定目的基金残高は、令和3年度末と比較して23百万円の増額となった。公共施設整備基金には学校給食センターの建設やその他の公共施設の老朽化による大規模改修・更新費用に積み立てたが、その他の基金にはほぼ横ばいとなった。(今後の方針)公共施設整備基金については、学校給食センターの建設が予定されていることから、今後残高が大幅に減少する見込みである。適切な取り崩しを行いたい。また、その他の基金についても、今後も毎年一定程度の基金を繰り入れ、積立額を行政サービスに還元していきたい。

公会計指標分析・財政指標組合せ分析表(2023年度)

有形固定資産減価償却率の分析欄

令和5年度の有形固定資産減価償却率は59.9%であり、年々上昇傾向にある。類似団体や県内平均と比較して低い水準にあるが、建築から30年~40年程度経過している町有施設が多いため、今後も償却率は上昇見込みである。施設の中でも、総合センター、一部町営住宅、給食センターが高い償却率となっている。公共施設等総合管理計画及び個別施策計画に基づき、改修や更新などを実施し、適正な公共施設マネジメントに努める。

債務償還比率の分析欄

債務償還比率は昨年度より5.8%上昇したが、ほほ横ばい状態となった。類似団体などと比較しても低い水準を維持できている。比率が上昇した主な要因は、地方債現在高の減少(-139,676千円)や下水道組合の負担見込額が減少(-116,184千円)した一方、財政調整基金の取り崩しにより充当可能基金が減少(-53.634千円)したことである。将来負担率は減少傾向にあるが、公共施設の老朽化に伴い、大規模改修や更新に多額の費用を要することが見込まれるため、より一層適正な財政運営を行う必要がある。

分析欄:将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析

令和5年度の将来負担比率は、前年度と同様に充当可能財源が将来負担額を上回ったため算定されなかったが、有形固定資産減価償却率は、前年度と比べて1.6%上昇した。将来負担率が低下した一方で、有形固定資産減価償却率が上昇していることを踏まえると、公共施設の老朽化対策が先送りされている可能性が考えられる。公共施設等総合管理計画によると今後30年間において今あるすべての公共施設等を保有し続けた場合、その維持・更新等に必要な額は約188億円不足すると推計されている。今後も施設の老朽化による有形固定資産減価償却率の上昇が見込まれるが、効率的かつ効果的な施設の統廃合や維持・補修を実施し、有形固定資産減価償却率の低下を図るとともに、将来負担比率の上昇も抑えていく。

分析欄:将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析

令和5年度の将来負担比率は、前年度と同様に充当可能財源が将来負担額を上回ったため算定されず、実質交際費比率も昨年度から0.1%減少した。実質公債費比率については、令和5年度に償還が開始となった額(9,897千円)よりも、令和4年度に償還が終了した額(28,399千円)が上回ったため、比率が減少した。将来負担比率と実質公債費比率はともに減少しているものの、今後、社会保障費の増加や公共施設の老朽化による維持・更新の費用の増加が見込まれる。計画的な財政運営を行い、適正な比率を維持していく。

施設類型別ストック情報分析表①(2023年度)

施設類型別ストック情報分析表②(2023年度)

一般会計等、全体、連結資金収支計算書内訳表(2023年度)

資金収支計算書(一般会計等・全体・連結)

一般会計等・全体・連結資金収支計算書内訳表を、業務活動・投資活動・財務活動の会計基準に沿って、最新年度の収入・支出構成として可視化しています。上部の数値は期首資金から期末現金預金残高までのつながりです。

財務書類に関する情報①(2023年度)

財務書類に関する情報②(2023年度)

出典: 財政状況資料集, 統一的な基準による財務書類に関する情報,

よくある質問

このページで何が分かりますか?

埼玉県皆野町の2023年度の財政状況資料集、主要指標、分析コメントを確認できます。

データの出典はどこですか?

総務省の『財政状況資料集』および『統一的な基準による財務書類に関する情報』をもとに構成しています。

関連する地方公営企業も見られますか?

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