末端給水事業
公共下水道
農業集落排水
小規模集合排水処理
特定地域生活排水処理
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財政力指数の分析欄前年度と比較して、０．０１ポイント増加となった。地域経済・雇用対策費の減少等により基準財政需要額は減少した。基準財政収入額は、町税、固定資産税等税収部分や各種交付金が増加したことによる増で財政力指数が増加となった。今後も、税等歳入確保、事業見直し等の経費削減による歳出抑制に努める。 | 経常収支比率の分析欄前年度と比較して、２．２％増加し全国平均・類似団体平均をともに上回る結果となった。これは、経常収支比率を構成する分子（経常経費充当一般財源）の増、分母（経常一般財源総額等）の減が原因である。分子の増の原因については、汚泥再生処理施設の運営等による物件費や後期高齢者医療事業会計等に対する繰出金が増えたことである。分母の減については、地方税の減や普通交付税の減となっている。引き続き、事務事業の優先度を確認、見直しを進め経常経費の削減を図る。 | 人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄全国平均を下回り、類似団体平均を下回っている。また、前年度数値をわずかに下回る結果となった。主な要因としては、維持補修費の減によるものである。今後、特に物件費について費用を見直し、抑制に努め対前年比の増減幅も小さくする。 | ラスパイレス指数の分析欄全国平均、類似団体平均ともに下回る数値となっている。 | 人口1,000人当たり職員数の分析欄人口千人当たり職員数は類似団体とはほぼ同程度で全国平均は下回る数値となっている。行政需要の増加に対する人員確保が必要となってきているが、今後も効率的な行政運営を行い、適切な定員管理に努める。 | 実質公債費比率の分析欄単年度の実質公債費比率が減少したため、昨年度を下回る数値となっているが、過去の施設整備の累積により、全国平均、類似団体平均ともに上回る数値となっている。今後控えている大規模な事業計画の整理・縮小及び平準化を図るなど、地方債発行依存型の事業実施を見直し、抑制に努める。 | 将来負担比率の分析欄全国平均、類似団体平均ともに大きく上回る数値となっている。将来負担額については、前年度の汚泥再生処理センターの建設等もあり、地方債の発行により地方債残高は依然として高い状態が続いている。基準財政需要額については、償還が進むことによる公債費が減少することから、将来負担比率が増加している。年次整備計画の見直し等による建設事業の平準化により、地方債残高や債務負担行為の抑制に努める。 |
人件費の分析欄類似団体平均を下回る数値で推移している。 | 物件費の分析欄類似団体平均を下回る数値で推移している。物件費のうち委託事業について、費用対効果の検証を行ったうえでの事業実施に努める。 | 扶助費の分析欄全国平均を下回っているが類似団体平均を上回る数値で推移している。訓練給付費や施設型給付費の増など、給付が年々増加傾向にあり、今後も金額・経常収支比率ともに上昇していくと見込まれる。今後も、適正な給付により財政への影響を緩和するよう努める。 | その他の分析欄類似団体平均を下回る数値で推移している。しかし、国保基盤安定事業繰出金の増など繰出金は増加傾向にあることから、注意していきたい。 | 補助費等の分析欄昨年度の数値よりも下回ったが、平成２３年度の下水道事業の法適化により、「繰出金」から「補助費」及び「出資金」に性質区分を変更したことにより高い数値となっている。今後も各種団体への補助金交付の見直しを行い、上昇の抑制に努める。 | 公債費の分析欄任意繰上償還や起債事業を抑制してきたことで、類似団体平均を下回る数値で推移している。今後控えている大規模な事業計画の整理・縮小及び平準化を図るなど、地方債発行を抑制し、公債費の急増を防ぐよう努める。 | 公債費以外の分析欄類似団体平均を上回った。税等経常歳入の確保、事業見直し等の経費削減による歳出抑制により経常収支比率の上昇を抑制したい。 |
議会費労働費消防費諸支出金総務費農林水産業費教育費前年度繰上充用金民生費商工費災害復旧費衛生費土木費公債費 |
目的別歳出の分析欄農林水産業費が類似団体平均と比較して大幅に多い状態となっている。農林水産業費が多い主な要因は、下水道事業会計（農業集落排水分）への負担金・補助金、農村整備事業に係る支出のほか、紫波フルーツパークの管理やえこ３センター（有機資源循環施設）の運営等、町独自の農林関連事業を行っていることである。 |
人件費補助費等災害復旧事業費投資及び出資金物件費普通建設事業費失業対策事業費貸付金維持補修費普通建設事業費（うち新規整備）公債費繰出金普通建設事業費（うち更新整備）積立金前年度繰上充用金 |
性質別歳出の分析欄補助費等、投資及び出資金、維持補修費が類似団体平均と比較して大幅に多い状態となっている。補助費等が多い主な要因は、平成２３年度の下水道事業の法適化により、「繰出金」から「補助費」及び「出資金」に性質区分を変更したことである。投資及び出資金が多い要因は、岩手中部水道企業団や第三セクターへの出資金である。維持補修費が多い主な要因は、除雪関係費、町道修繕工事費を中心として老朽化施設の修繕費用を確保したためである。 |
基金全体（増減理由）歳出全体は汚泥再生処理センター建設工事費の減や消防拠点施設整備事業の減等により前年度から減少したが、一般財源の不足等で減債基金を取り崩して償還財源を確保することになったため、基金全体としては前年度を下回った。（今後の方針）財政調整基金残高が特に不足していることから、予算の見直し、経費節減を図りながら積立費用を捻出し、財政調整基金を中心に残高を回復していくよう努める。 | 財政調整基金（増減理由）昨年度は汚泥再生処理センターの建設や多額の除雪費等により一般財源を要したことから財政調整基金を中心に大きく取り崩しをすることとなったが、今年度は僅かではあるが積み増すことができた。（今後の方針）災害などへの対応に備え、当面10億円を目標に重要性等による事業、予算の見直し、経費節減を図りながら積立費用を捻出し、財政調整基金を中心に残高を回復していくよう努める。 | 減債基金（増減理由）一般財源の不足等で減債基金を取り崩して償還財源を確保することになったため減額となった。（今後の方針）事業、予算の見直し、経費節減を図りながら積立費用を捻出し、財政調整基金の状況を勘案しながら積み増しを図る。 | その他特定目的基金（基金の使途）まちづくり基金－まちづくり推進社会福祉事業基金－社会福祉公共施設等整備基金－公共施設等の整備国際交流基金－国際交流教育振興基金－教育振興、町立学校施設整備（増減理由）社会福祉事業基金については、児童福祉やこどもの家運営事業等に充てたため減額となっている。公共施設等整備基金については、消防施設建設等に充てたため減額となっている。（今後の方針）各基金の事業目的が果たせるよう計画性をもって取崩す必要があるが、継続していくことがでるよう、財政調整基金、減債基金と調整し積立を図る。 |
有形固定資産減価償却率の分析欄類似団体を上回る数値となっており、昨年度よりも高い数値となっている。これは、汚泥再生処理センターの建設事業が完了したことにより、昨年度の比率に影響を与えていた普通建設事業費が減少したためである。今後、平成２８年度に策定した「紫波町公共施設等総合管理計画」に基づき、財政負担を考慮した計画的な更新や長寿命化を図っていく。 | 債務償還比率の分析欄類似団体を上回る比率であり、昨年度よりも高い数値となっている。平成３０年度の「紫波町立学校再編基本計画」の策定により、地方債の発行が進む状況が予想される。今後も将来負担額の増加が見込まれることから、事業の平準化を図るなど、地方債残高や債務負担行為の抑制に努める必要がある。 |
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析将来負担比率は類似団体平均を大きく上回る数値となっている。地方債残高に大きな変動はなかったものの、歳入が減少したことから、昨年度よりも高い数値となった。有形固定資産減価償却額も類似団体平均を上回っており、資産の老朽化が進んできていることが分かる。今後、公共施設等の維持管理に係る経費が増加することも踏まえ、財政負担を考慮した計画的な更新や長寿命化を図っていく必要がある。 |
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分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析将来負担比率・実質公債費比率ともに類似団体と比較して高い状態が続いている。その主な要因は、過去の汚水処理施設整備や平成25年度の大雨災害復旧による公債費の増加、平成29年度の汚泥再生処理センター整備など大規模事業の実施により地方債残高が増加したこと、また、平成27年度の役場庁舎建設に伴い、公債費に準ずる債務負担行為額が増加したことなどが影響している。今後も将来負担額の増加が見込まれることから、事業の平準化を図るなど、地方債残高や債務負担行為の抑制に努める必要がある。 |
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道路橋りょう・トンネル公営住宅港湾・漁港認定こども園・幼稚園・保育所学校施設児童館公民館 |
施設情報の分析欄道路について、類似団体内平均と比較すると、有形固定資産減価償却率、一人当たり延長ともに大きく上回っている。特に一人当たり延長については、類似団体内平均の３倍弱となっている。橋りょう・トンネルについては、一人当たり有形固定資産額が類似団体内平均と比較すると２倍弱になっている。認定こども園・幼稚園・保育所については、類似団体内平均と比較すると有形固定資産減価償却率が大きく上回っているが、一人当たり面積については、半分以下となっている。児童館については、類似団体内平均と比較すると有形固定資産減価償却率が大きく上回っている。特にも道路などのインフラ資産が類似団体内平均よりも顕著に大きく、取得してからの期間も経過しているため、今後はこれらの資産をどのように取り扱うか検討していく必要となる。 |
図書館体育館・プール福祉施設市民会館一般廃棄物処理施設保健センター・保健所消防施設庁舎 |
施設情報の分析欄図書館や庁舎については、完成して間もないため、有形固定資産減価償却率は類似団体内平均と比べて低くなっている。体育館・プールについては、有形固定資産減価償却率及び一人当たり面積は類似団体内平均と比べて共に高くなっている。消防施設については、新庁舎の建設が進んでいることもあり、有形固定資産減価償却率及び一人当たり面積は類似団体平均並みの数値となっている。平成３０年度に策定された「紫波町立学校再編基本計画」に基づき、今後、小・中学校を中心に体育館・プールなどの計画的更新と長寿命化を進めていくことになる。 |
資産合計負債合計 |
1.資産・負債の状況一般会計等においては、資産総額が前年度から456百万円(1.2%)の減少となった。金額の変動が大きいのは建物であり、減価償却が進んだことが主な要因である。負債総額は、起債償還や庁舎建設に伴うPFI事業の支払が進んだことにより期首から314百万円(2.0%)の減少となった。 |
純経常行政コスト純行政コスト |
2.行政コストの状況一般会計等においては、経常費用は11,609百万円となった。そのうち、人件費や物件費等の業務費用は6,157百万円、補助金や社会保障給付等の移転費用は5,452百万円である。移転費用のなかで最も金額が大きいのは補助金等(2,897百万円)となっている。下水道事業に対するものが割合として大きいが、下水道事業に関しては毎年抑制に努めておりその成果が出てきている。今後は、その他の補助金等についても常に見直しを図り、経費の抑制に努める。 |
本年度差額本年度末純資産残高本年度純資産変動額 |
3.純資産変動の状況一般会計等においては、税収等、国県等補助金の財源(10,694百万円)が純行政コスト(10,833百万円)を下回っており、本年度差額は△139百万円となり、純資産残高は142百万円の減少となった。今後とも税収等に見合った支出となるようコストの低減に努めていく。 |
業務活動収支投資活動収支財務活動収支 |
4.資金収支の状況一般会計等においては、業務活動収支は、社会保障給付支出の増や地方税や地方交付税の減によりプラス幅が前年度から204百万円(38%)縮小した。投資活動収支については、平成29年度の汚泥再生処理センターの建設完了等の影響により、マイナス幅が前年度から745百万円(80%)縮小した。財務活動収支については、平成29年度の汚泥再生処理センター建設完了等の影響により地方債等発行収入が減額し、地方債等償還支出が地方債等発行収入を上回ったことから前年度から694百万円のマイナスとなった。しかし、行政活動に必要な資金を地方債の発行等の収入によって確保している状況に変わりはない。基金は残高は少ない状態となっていることから、財政調整機能を確保するため基金確保に努め、後年度負担を見極めながら地方債の発行抑制にも努めていく。 |
①住民一人当たり資産額（万円）②歳入額対資産比率（年）③有形固定資産減価償却率（％） |
1.資産の状況住民一人当たり資産額が類似団体平均を大きく下回っているが、当団体では、道路や河川の敷地のうち、取得価額が不明であるため備忘価額1円で評価しているものが多いこと、老朽化が進んでいることもあるものの、合併してないため、資産の重複がないことも要因として考えられる。歳入額対資産比率については、類似団体平均を下回る結果となっているが、住民一人当たりの資産額が小さいことが大きく影響している。有形固定資産減価償却率については、施設の老朽化が進んでいる状況であることから増加している。これら資産の管理等については公共施設等総合管理計画に基づき、老朽化した施設について、点検・診断や計画的な保全による長寿命化を進めていくなど、公共施設等の適正管理に努める。 |
④純資産比率（％）⑤将来世代負担比率（％） |
2.資産と負債の比率純資産比率は類似団体平均を下回っているが、建設改良や災害復旧事業に係る地方債などが比率を下げる要因となっている。将来世代負担比率は、類似団体平均を上回っている。今後は新規に発行する地方債の抑制を行うとともに、繰上償還を検討するなど、地方債残高を圧縮し、将来世代の負担の減少に努める。 |
⑥住民一人当たり行政コスト（万円） |
3.行政コストの状況住民一人当たり行政コストは類似団体平均を上回っている。補助金等の金額が大きいことから住民一人当たり行政コストが高くなる要因となっていると考えられる。補助金等の見直し等、財政運営の見直し等を通じてコストの削減に努める。 |
⑦住民一人当たり負債額（万円）⑧基礎的財政収支（百万円） |
4.負債の状況住民一人当たり負債額は類似団体平均を上回っている。震災以降、大雨災害も続き、地方債残高が増え続けた。今後は大型事業の予定も控えていることから、地方債の発行抑制や繰上償還の検討を行うなど、地方債残高の縮小に努める。基礎的財政収支は、基金の取崩収入及び基金積立支出を除いた投資活動収支の赤字分が業務活動収支の黒字分を下回ったため、121百万円となっている。 |
⑨受益者負担比率（％） |
5.受益者負担の状況使用料及び手数料の減少があったが、退職給付引当金の取崩等、その他の収益が増加したことにより、経常収益が増加したため、受益者負担比率は増加した。今後も施設の老朽化が進み経常費用が増加、なかでも維持補修費の増加が顕著になってくる見込みであることから、公共施設等総合管理計画に基づき、老朽化した施設の集約化・複合化や長寿命化を行うことにより、経常費用の削減に努める。 |
出典：
財政状況資料集
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統一的な基準による財務書類に関する情報
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