簡易水道事業
末端給水事業
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財政力指数の分析欄本市の指数は、前年度より０．０１ポイント改善し、全国平均よりも０．０７ポイント低く、長崎県平均よりも０．０５ポイント、類似団体内平均よりも０．０５ポイント高い水準にある。平成３０年度単年度の財政力指数は、０．４５で前年度より０．０１ポイント改善している。その要因は、分子の基準財政収入額が市民税や地方消費税交付金などにより増加したことに加え、分母の基準財政需要額が清掃費や生活保護費などにより減少したためである。今後も徴税体制の強化などによる歳入の確保と、事務事業の見直しなどの歳出削減に努める。 | 経常収支比率の分析欄分子の経常経費充当一般財源は、物件費や公債費などの減に伴い減額（－１７１百万円）したが、合併算定替縮減や清掃費の事業費補正減などによる普通交付税の大幅な減（－１９６百万円）に伴い分母の経常一般財源等がそれ以上に減額（－２０７百万円）したため、経常収支比率は０．２ポイント悪化した。しかし、県平均よりも１．６ポイント、類似団体内平均よりも２．１ポイント低く、類似団体順位も中位に位置している。地方交付税などの財源が減少している中、扶助費が年々増加しており、今後は扶助費の削減を念頭におきながら、行政改革を引き続き推進し、民間委託の推進、定員管理の適正化など、経常経費のさらなる削減に努める。 | 人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄本市の決算額は、全国や長崎県平均、類似団体内平均よりも低い決算額となっており、類似団体内順位も上位にある。主な要因としては、廃棄物処理業務や救急・消防業務などを一部事務組合で処理していることが挙げられる。また、職員定数は、合併時に２９人を削減し、その後も第４次行政改革大綱に基づく適正化により、平成３１年４月１日現在で職員数は３６０人となっており、平成１８年から６８人を削減した結果、類似団体よりも低い状況となっている。今後も民間委託や事務事業の見直しなどにより、経費の削減に努める。 | ラスパイレス指数の分析欄本市のラスパイレス指数は９７．３（平成３１年４月１日現在）となっており、平成３０年４月１日現在と比較すると０．１ポイント増加し、県内の１３市の中では下位の状況にある。本市の指数が低くなっている要因としては、資格基準での昇格年数が国と異なることが主なものである。今後も引き続き、給与の適正化を図る。 | 人口1,000人当たり職員数の分析欄本市の人口千人当たり職員数は全国平均及び県平均を下回り、類似団体平均との比較では３．０人と大きく下回っている状況である。職員定数は、合併時に２９人を削減し、職員数についても第４次行政改革大綱に基づく適正化により、平成１８年から平成３０年までに６８人の削減を達成した。平成３１年４月１日現在の職員数は３６０人となっており、今後は第５次行政改革大綱に基づき、業務の民間委託や効率化を図る一方で、新たな行政課題や重点的な取り組みが必要な分野には大胆に人員配置を行い、平成２９年４月１日現在の職員数を基準に適正な定員管理に努めていく。 | 実質公債費比率の分析欄本市の比率は、前年度よりも０．１ポイント悪化し、全国平均よりも２．１ポイント、長崎県平均よりも１．９ポイント、類似団体平均よりも５．６ポイント低く、類似団体内順位も上位となっている。悪化した主な要因は、分母となる標準財政規模が普通交付税の減により減額となる一方、分子となる地方債の償還金が地方特定道路整備事業や島原港避難施設整備事業などの財源として借り入れた起債償還の終了などによる減額や元利償還金等に係る普通交付税措置額の減額により、結果として分子が増額になったためである。今後の大型施設建設については、措置率の高い起債の活用を図り公債費の抑制に努める。 | 将来負担比率の分析欄将来負担額は、退職手当負担見込額の減はあるものの、公営企業等繰入見込額及び地方債現在高の増により増額（＋５０６百万円）となった。また、将来負担額から控除する充当可能財源等の額は、公債費等に係る基準財政需要額算入見込額が増加する一方で、充当可能特定財源見込額や充当可能基金の減により減額（－２１５百万円）となった。その結果、将来負担額よりも控除する充当可能財源等の額が上回ったことにより分子がマイナスとなったため、将来負担比率はなしとなっている。今後も将来負担の抑制を図り、財政の健全化に努める。 |
人件費の分析欄本市の比率は、２２．６％で類似団体より１．８ポイント、全国平均よりも３．０ポイント、長崎県平均よりも０．４ポイントそれぞれ低い水準にある。比率を下げている要因として、消防業務、廃棄物処理業務を一部事務組合で行っていることや業務委託等の推進により人件費が一部事務組合負担金や委託料へシフトしていることなどが挙げられる。人口千人当たり職員数は、類似団体よりも３．０人少なくラスパイレス指数も県内で下位に位置している。人件費は、経常収支比率の中のウェイトが大きく、市民サービスの低下を招くことがないよう適正化に努める。 | 物件費の分析欄本市の比率は、全国平均よりも０．２ポイント低いものの、長崎県平均よりも０．５ポイント、類似団体内平均よりも０．９ポイント、いずれも高い水準にある。比率を上げている主な要因は、行政改革大綱に基づき、民間への業務委託等に取り組んだ結果、人件費から物件費（賃金・委託料）へシフトしたことが挙げられる。今後も市民サービスの維持・向上を確保しつつ、より効果的な財政運営を行うため、事務事業の見直しを行い経費削減・効率化に努めるとともに業務の民間委託等に積極的に取り組む。 | 扶助費の分析欄本市の比率は、全国平均よりも１．９ポイント、長崎県平均よりも１．０ポイント、類似団体内平均よりも５．４ポイント、いずれも高い水準にある。特に、児童福祉費の割合が突出して高く、次いで社会福祉費の割合も高い水準にあり、子どものための教育・保育給付費や障害者自立支援給付費が年々増加傾向にある。また、人口減少対策の一環として対象者を拡大して取り組んでいる乳幼児等の福祉医療費の増なども要因の一つとして挙げられる。今後も扶助費の増加傾向が見込まれるため、引き続き資格審査等の適正化に努める。 | その他の分析欄本市の比率は、全国平均よりも２．９ポイント、長崎県平均よりも２．８ポイント、類似団体内平均よりも５．０ポイント、いずれも低く、類似団体内順位も上位にある。維持補修費の比率が０．１ポイント上がった要因は、公営住宅にかかる経費の増によるものである。繰出金の比率が０．３ポイント上がった要因は、介護保険や後期高齢者医療事業、温泉給湯事業などへの繰出金の増が挙げられる。なお、繰出金については、各年度の比率が年々増加しているため、今後も安定的な事業運営を行い、普通会計の負担額を減らしていくように努める。 | 補助費等の分析欄本市の比率は、全国平均よりも３．０ポイント、長崎県平均よりも３．５ポイント、類似団体内平均よりも１．９ポイント、いずれも高い水準にある。比率を上げている主な要因は、廃棄物処理業務や消防、介護保険業務などを一部事務組合で行っているためである。今後は、団体等に対する補助金、負担金等について、公益性や妥当性など交付に当たっての明確な基準を設け、補助金の見直しや廃止を図る。 | 公債費の分析欄本市の比率は、全国平均よりも０．９ポイント、長崎県平均よりも３．４ポイント、類似団体内平均よりも３．５ポイント、いずれも低い水準にある。しかしながら、今後は汚泥再生処理センター整備事業や過疎対策事業、また、平成２９年度から３カ年の継続事業として取り組んでいる新庁舎整備事業の財源として活用する起債償還に伴う公債費の増加が見込まれることから、緊急度や住民ニーズを的確に把握しつつ、新発債の発行抑制に努める。 | 公債費以外の分析欄本市の比率は、全国平均よりも１．２ポイント低いものの、長崎県平均よりも１．８ポイント、類似団体内平均よりも１．４ポイント、それぞれ高い水準にある。比率を上げている主な要因は、扶助費の増加及び公債費の減少によるものである。扶助費は、年々増加傾向にある障害者自立支援給付費や子どものための教育・保育給付費の増によるもので、公債費は、地方特定道路整備事業（中尾川左岸堤塘線等）等の償還終了による減によるものである。今後も事業の選択と集中を図りながら、経常経費の削減に取り組む。 |
議会費労働費消防費諸支出金総務費農林水産業費教育費前年度繰上充用金民生費商工費災害復旧費衛生費土木費公債費 |
目的別歳出の分析欄平成３０年度決算において、住民一人当たりのコストが類似団体内平均より高い水準にあるのは、民生費及び災害復旧費となっている。民生費については、障害者自立支援給付費の増に加え、本市の喫緊の課題である人口減少対策事業として取り組んでいる、すこやか赤ちゃん支援事業や福祉医療給付事業などの影響により類似団体内平均よりも高い水準で推移している。災害復旧費については、平成２８年熊本地震により被災した本庁舎の建て替え事業によるものである。衛生費については、平成２６年度から平成２８年度までの３か年の継続事業として取り組んだ汚泥再生処理センター建設費の影響により平成２７年度及び平成２８年度は類似団体内平均よりも高い水準となっている。労働費が平成２６年度まで高い水準で推移したのは、離職した失業者等の雇用機会を創出するため積極的に取り組んできた緊急雇用創出事業の影響によるものである。消防費の平成２６年度については、防災行政無線整備事業に伴い一時的に高い水準を示している。その他の費目については、おおむね類似団体内平均よりも低い水準で推移している。今後も市民サービスの維持・向上を確保しつつ、より効果的な財政運営を行うため、事務事業の見直しを行い経費削減・効率化に努める。 |
人件費補助費等災害復旧事業費投資及び出資金物件費普通建設事業費失業対策事業費貸付金維持補修費普通建設事業費（うち新規整備）公債費繰出金普通建設事業費（うち更新整備）積立金前年度繰上充用金 |
性質別歳出の分析欄平成３０年度決算において、住民一人当たりのコストが類似団体内平均より高い水準にあるのは、扶助費及び災害復旧事業費となっている。扶助費は、障害者自立支援給付費や子どものための教育・保育給付費の増に加え、本市の喫緊の課題である人口減少対策事業として取り組んでいる福祉医療給付事業などの影響により類似団体内平均よりも大幅に高い水準で推移しており、類似団体内順位も上位にある。災害復旧事業費は、平成２８年熊本地震により被災した本庁舎の建て替え事業によるものである。一方で人件費については、類似団体内平均よりも低い水準で推移している。その要因としては、行政改革大綱に基づく職員数の適正化を図った結果や救急・消防業務や廃棄物処理業務などを一部事務組合で行っていること、業務委託等の推進により一部事務組合負担金や委託料へシフトしていることなどが挙げられる。その他の費目については、おおむね類似団体内平均よりも低い水準で推移している。今後も市民サービスの維持・向上を確保しつつ、より効果的な財政運営を行うため、事務事業の見直しを行い経費削減・効率化に努める。 |
基金全体（増減理由）ここ数年、歳出に対する歳入の不足分については、基金からの繰り入れにより収支バランスを図っている状況が続いており、平成３０年度の決算では、新庁舎整備事業の財源として２４０百万円取り崩したことにより基金残高が減少した。（今後の方針）本市の基金残高については、類似団体と比較すると少額であり、特に、財政調整基金や減債基金は顕著である。今後は、持続可能な行財政運営を行っていくため、これまで以上に行財政改革に取り組み、効果的な事業の実施と経常経費の削減を図り、財政調整基金等の基金残高の確保に努める。 | 財政調整基金（増減理由）基金残高については、同程度の金額で推移している。（今後の方針）財政調整基金は、突発的な災害や緊急を要する経費に備えるという本基金の性質から、更なる積立が必要である。今後も行政改革に取り組み、一般的に適正な水準とされる標準財政規模の１０％程度の規模を目指すため、計画的な積立に努める。 | 減債基金（増減理由）基金残高については、同程度の金額で推移している。（今後の方針）減債基金は、経済事情の変動等により著しく財源が不足する場合において、特に公債の償還の財源に充てるために必要な財源の確保をするために設置された基金であり、地方債現在高の状況や公債費負担の今後の見通しに応じた、計画的な積立てに努める。 | その他特定目的基金（基金の使途）公共施設等整備基金：公共施設等の整備事業に充てるため。合併振興基金：地域住民の連携の強化及び地域の振興を図るため。地域振興基金：福祉活動の促進、快適な生活環境の形成等を図るため。ふるさとしまばら応援基金：ふるさと納税者（寄附者）の思いを具現化する重要施策に充てるため。有明町下水道事業基金：有明町における下水道事業の普及を促進するため。（増減理由）公共施設等整備基金：新庁舎整備事業や小中学校施設整備費、船津地区高潮対策事業費などの財源として３７０百万円を充当したことにより減少。ふるさとしまばら応援基金：本市の地域づくりを応援するために寄せられた「ふるさとしまばら寄附金」を積み立てるため平成２８年度に新たに基金創設。平成３０年度は１４７百万円を積み立てたことにより増加。（今後の方針）公共施設等整備基金：平成３１年度において新庁舎整備事業の財源として６０百万円を活用予定。ふるさとしまばら応援基金：今後は寄附者の思いを具現化する施策の財源として活用予定。 |
有形固定資産減価償却率の分析欄平成２８年度から上昇傾向であり、平成３０年度において類似団体内平均値と比較すると１．４ポイント高い。施設類型別にみると、最も市民生活に直結する施設である道路、橋りょうなどは類似団体内平均値より低い水準にあるが、消防施設や庁舎などは平均値より高い水準にある。平成２９年度から令和元年度で新庁舎を建設しているため、今後は減価償却率の低下が見込まれる。 | 債務償還比率の分析欄平成３０年度において類似団体内平均値を１７７．２ポイント下回っている。これは地方特定道路整備事業や合併振興基金造成事業などの大型事業に係る地方債の償還終了により将来負担額が減少したことが要因である。また、前年度と比較すると、比率が４７．１ポイント上昇しているが、これは新庁舎建設事業の財源として多額の地方債を発行したことに伴い将来負担額が増加したためである。 |
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析本市の将来負担比率は０％以下であるため、この項目は数値がない。将来負担比率が０％以下であるのは、地方債現在高に対する普通交付税措置見込額が大きいことがその要因であるが、近年、庁舎建設事業などの財源として多額の地方債を発行したことや充当可能基金の減少により、将来負担比率の算出式の分子部分は増加傾向にある。 |
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分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析本市の将来負担比率は０％以下であるため、この項目は数値がない。実質公債費比率は、類似団体内平均値と比較すると低い水準にある。近年、地方債の償還額が減少傾向にあることやその交付税措置額が比較的大きいことがその要因である。 |
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道路橋りょう・トンネル公営住宅港湾・漁港認定こども園・幼稚園・保育所学校施設児童館公民館 |
施設情報の分析欄道路や橋りょうについては、類似団体内平均値よりも低い水準にあり、新規建設や改修など早めに老朽化対策に取り組んでいると言える。港湾・漁港においては、湯江漁港、大三東漁港といった比較的大きな漁港の減価償却率が低いこと、また、平成２３年度から令和元年度にかけて実施した三会漁港海岸保全事業の影響により全体の減価償却率が低い。保育所の減価償却率が極端に高いのは、施設の民営化を進めたことで個別施設計画上将来廃止する方針の施設が残ったためである。児童館についても個別施設計画上将来廃止する施設である。なお、保育所と児童館の資産額は比較的少ないため、全体の減価償却率にほとんど影響はない。 |
図書館体育館・プール福祉施設市民会館一般廃棄物処理施設保健センター・保健所消防施設庁舎 |
施設情報の分析欄一般廃棄物処理施設の数値が前年度比で大きく低下しているのは、新たにし尿処理施設を建設したことによるものである。消防施設の数値が高いのは、資産額の６割以上を占める防火水槽について、その多くが昭和５０年度以前に建設されたものであり、償却額が大きいためである。庁舎については、類似団体内平均を大きく上回っているが、平成２９年度から令和元年度にかけて新庁舎を建設しているため、今後は減価償却率の低下が見込まれる。全体的に見て、一人当たりの面積が類似団体内平均よりも低いのは、効率的な施設運営ができていると捉えられる反面、住民に対する行政サービスの低下を招く怖れがあるため、この点に留意して資産管理を行っていく。 |
資産合計負債合計 |
1.資産・負債の状況一般会計等においては、固定資産と流動資産合わせて624億9,500万円の資産を形成しているが、そのうち603億6,800万円は固定資産である。固定資産は、土地、建物などの有形固定資産や無形固定資産、投資その他の資産に分けられ、有形固定資産が固定資産の9割近くを占めている。基金はその性質により固定資産と流動資産に分けられており、合わせて70億8,700万円である。一方、負債は238億8,100万円あり、その多くを占めるのは地方債で214億2,900万円ある。地方債の中には全額地方交付税措置がある臨時財政対策債等が81億9,700万円含まれている。前年度と比較すると、資産は3億2,900万円増加した。その要因は、庁舎建設などに伴う基金取り崩しにより基金が2億300万円減少したものの、事業用資産が新庁舎整備事業の支出などにより5億4,400万円増加したためである。また、負債は4億4,000万円増加した。その要因は、災害復旧事業債や臨時財政対策債など多額の地方債発行が地方債償還額を上回り、地方債が7億3,000万円増加したためである。大型事業である新庁舎建設事業が令和元年度で最終年のため、次年度まで有形固定資産と地方債が増加する見込みである。 |
純経常行政コスト純行政コスト |
2.行政コストの状況一般会計等においては、経常費用が200億3,200万円で、そのうち人件費や物件費などの業務費用が82億3,100万円、補助金や他会計繰出金などの移転費用が118億100万円である。経常収益が6億8,900万円のため、純経常行政コストは193億4,300万円となった。また、純経常行政コストから臨時損失、臨時利益を差し引いた純行政コストは188億5,900万円となった。前年度と比較すると、国民健康保険特事業特別会計への繰出金が減少したことにより移転費用の他会計への繰出金が減少、一方で農業振興事業経費に係る補助金が増加したことにより移転費用の補助金等が増加したため、結果として純経常行政コストは2億100万円増加した。また、臨時利益として東京学生寮の土地、建物の売却分を計上したため、純行政コストは4,900万円減少した。次年度以降、庁舎建設にかかる物品購入や仮事務所からの移転経費など、純行政コストが増加する要因があるため、今後も事業の見直しやコスト削減に努める。 |
本年度差額本年度末純資産残高本年度純資産変動額 |
3.純資産変動の状況一般会計等においては、平成29年度末純資産残高が387億2,400万円で、平成30年度においては財源(187億7,200万円)が純行政コスト(188億5,900万円)を下回り、本年度差額は△8,700万円となり、無償所管換等を加減した結果、平成30年度末純資産残高は386億1,400万円となった。前年度と比較すると、地方交付税等の減少により財源が減少したため、本年度差額の財源不足が拡大し、さらに無償所管換等で減額した結果、純資産変動額は△1億1,100万円となった。連結会計の純資産変動額がマイナスに転じているのは、一般会計等がマイナスであることに加え、連結会計である長崎県後期高齢者医療広域連合会計の純資産変動額による影響である。財源の大きな割合を占める地方交付税については特例の廃止や人口減少などの要因で今後さらに減少する見込みであるため、ほかの財源確保や行政コスト削減などに取り組み、財政健全化に努める。 |
業務活動収支投資活動収支財務活動収支 |
4.資金収支の状況一般会計等においては、業務活動収支が8,700万円の黒字に対し、投資活動収支は8億1,800万円の赤字、財務活動収支は7億3,000万円の黒字となっている。前年度と比較すると、投資活動支出が15億6,400万円増加していることと財務活動収入が10億1,800万円増加していることが特徴だが、これは新庁舎建設事業に伴い支出が増加したことと財源として地方債発行額が増加したことによるものである。また、地方交付税の減少などにより業務活動収支が悪化した。多額の投資活動支出に対して基金取り崩しと地方債の発行でその資金を確保している状況であるが、事業費が大きい新庁舎建設事業が終了する次年度まではこの傾向が続く見込みである。今後も、行政サービスの質を落とすことなくコスト削減を図るとともに、投資活動収入をより多く確保できるように取り組み、さらなる財政の健全化に努める。 |
①住民一人当たり資産額（万円）②歳入額対資産比率（年）③有形固定資産減価償却率（％） |
1.資産の状況前年度と比較すると、住民一人当たり資産額は微増、歳入額対資産比率は微減となっているが、いずれも当該値が類似団体平均値を下回っている。この要因は、有形固定資産減価償却率が類似団体平均値と同程度であることから、資産の老朽化によるものではなく、所有資産自体が少ないことによるものだと考えられる。財政規模に対して、資産が少ないことは、効率的な財政運営を行うことができていると捉えられる反面、住民に対する行政サービスの低下を招く恐れがあるため、この点に留意しながら資産の形成を行っていく。 |
④純資産比率（％）⑤将来世代負担比率（％） |
2.資産と負債の比率前年度と比較すると、純資産比率は微減、将来世代負担比率は微増であるが、類似団体平均値と比較すると純資産比率は当該値が下回っており、将来世代負担比率は当該値が上回っている。この要因は、資産を形成するにあたり、地方債等の負債に頼る部分が大きく、基金をはじめとした金融資産が少ないことによるものだと考えられる。今後は、これらの点も考慮しながら資産の形成を行っていく。 |
⑥住民一人当たり行政コスト（万円） |
3.行政コストの状況住民一人当たり行政コストは、前年度と比較すると微増となっているが、類似団体平均と比較すると当該値が下回っている。この要因の一つは、職員削減や指定管理の導入など行財政改革を進めてきたことにより、経常費用で大きな割合を占める、人件費、物件費、補助金等の割合が類似団体平均値より小さいためだと考えられる。今後も行政の効率化に向けて取り組む。 |
⑦住民一人当たり負債額（万円）⑧基礎的財政収支（百万円） |
4.負債の状況住民一人当たり負債額は、前年度と比較すると微増となっているが、この要因は地方債の増加によるものである。また、類似団体平均と比較すると当該値が下回っているが、住民一人当たりの資産額も類似団体平均値を下回っていることから、バランスは取れているものの、純資産比率や将来世代負担比率等を考慮すれば、負債の割合が少し大きいと思われる。基礎的財政収支は、前年度の黒字から赤字となり、類似団体平均値を下回った。その要因は投資活動収支の赤字拡大によるもので、新庁舎建設事業や船津地区高潮対策事業など大型事業の影響により、投資活動支出が増加したためである。今後も大型事業の実施により、基礎的財政収支の赤字化が想定されるため、投資活動収入を最大限確保するよう努める。 |
⑨受益者負担比率（％） |
5.受益者負担の状況受益者負担比率は、前年度と比較すると微減となっているが、経常費用の増加がその要因である。類似団体平均値と比較すると当該値が下回っているが、今後、施設の老朽化による維持補修費の増加が見込まれることから、公共施設等総合管理計画に基づき、施設の削減や長寿命化を実施するなど、経常経費の削減に努める。 |
出典：
財政状況資料集
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統一的な基準による財務書類に関する情報
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