末端給水事業
公共下水道
農業集落排水
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財政力指数の分析欄平成２７年度以降、わずかに改善はしているが、類似団体内順位は依然中間以下であり、その主な要因は類似団体と比較して税収の割合が低いことが大きい。町の人口はわずかずつではあるが増加しており、それに伴って住民税・固定資産税等の税収も年々伸びてはいるものの、依然扶助費・補助費等にかかる支出が増大しておりなかなか改善に結びついていかない。ただ、近年大型事業所や小売り商業店舗の進出が続いており活気も増えつつある。今後も税の徴収を強化して税収増加による歳入の確保に努め、類似団体順位が上げるよう努める。 | 経常収支比率の分析欄平成２０年度以降、類似団体とのかい離はほぼなくなり、平成２９年度では４．０ポイント，平成３０年度では４．４ポイント下回った。一般財源の主である税収が年々増加していることや普通建設事業の抑制が主な要因であるが、依然として特別会計への繰出金や一部事務組合への負担金、扶助費等が年々増加しており財政の硬直化の一因となっている。特に公共下水道事業特別会計への繰出は町全体の財政を圧迫しており、今後は事業計画や利用料金の見直しが必要とされる。人件費及び物件費については、職員の給与・定員の適正化や事務事業の見直しを継続して実施していることから、比率の大きな動きはない。 | 人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄人件費、物件費等の決算額の人口１人当たりの金額が類似団体平均を下回っているのは、千人当たりの職員数が類似団体に比べ少なく、人件費を抑制しているためである。しかし職員数縮小の一方で、増加傾向にある業務量を補うため臨時職員の雇用や委託業務件数の増加、また就学前児童の増加による保育実施委託料の増加等により物件費は増加傾向にある。そういった理由で委託料等の物件費が増加傾向にあり数値の悪化の要因となっている。平成３０年度以降、臨時職員については町での直接雇用を無くし、包括業務委託での対応とし雇用人数と経費の縮減を目指す。 | ラスパイレス指数の分析欄現行の給料表は年功的な体系となっており、上下の職務の級間での水準の重なりも大きいものとなっている。こうした年功的な要素が強い給料表の構造を見直し、職務・職責に応じた構造への転換を図る観点から、職務の級間の給料表水準の重なりの縮小、枠外昇給制度の廃止などの措置を講じることにより、ラスパイレス指数を全国町村平均まで低下させるとともに、住民に理解を得られない手当の抜本的見直しを行う。 | 人口1,000人当たり職員数の分析欄平成２０年辺りからの新規採用抑制策により類似団体平均を下回っている。今後は、更に電子化の推進やアウトソーシングの活用を図ることで、内部管理事務の抜本的見直しを中心とした組織の簡素化を進め、現状を維持・向上できるよう努める。 | 実質公債費比率の分析欄平成初期に借入を実施した比較的高額・高利率な借入が近年償還終了を迎えてきており、ここ数年は実質公債費比率は向上してきている。今後も既存公共施設の老朽化による改修、更新などが見込まれるが、令和２年度に公共施設等個別施設計画を策定予定であり、すでに策定済の公共施設等総合管理計画と併せて活用し事業費や新規の地方債発行の平準化を図り、財政の健全化に努めていく。 | 将来負担比率の分析欄類似団体とのかい離は平成２７年度以降年々拡大しており、その主な要因は地方債の現在高と公営企業債等繰入見込額の伸びに因る。地方債の現在高については、小中学校の大規模改修や幼児園の建設などが続き地方債は短期間で大幅に増加した。また公営企業債等繰入見込額では、公共下水道事業特別会計への繰出金が年々増加しており数値を上げる要因となった。平成２８年度では、充当可能財源である財政調整基金を３億円取崩し、特に数値が大きく悪化している。今後も施設老朽化による改修などが見込まれるが、新規の地方債発行を償還額以内に抑制できるよう努め財政の健全化を図っていく。 |
人件費の分析欄類似団体と比較して人件費の数値が低いのは職員数が少ないためで、平成３０年度は類似団体平均値より４．０ポイント低い値となっている。人口１人当たりの決算額でも類似団体平均を下回っており、今後も平均値を下回るよう引き続き手当等の見直しを図り、行財政改革の取り組みと並行して人件費の削減に努める。 | 物件費の分析欄ここ数年は類似団体とほぼ同水準で増加傾向であると言える。主な要因は、職員数の縮小に反して業務量が増加していることにより委託業務件数が増加している点である。近年、需用費・備品購入費の削減目標（５％）を進めているが、この取組もほぼ限界にきている。今後行政評価制度を取り入れ、業務の削減も含め見直しをし、委託業務の簡素化・集約化を進めて委託料の削減等にも努める。 | 扶助費の分析欄平成２６年度では類似団体平均よりも１．０ポイント高い数値であったが年々数値は増加傾向にあり、類似団体の数値の推移同様の推移を示し、平成３０年度では類似団体平均とほぼ変わらない数値となっている。要因として、人口は微増ながらも、就学前児童・高齢者の割合が上昇傾向にあり、今後も医療費等の増加が見込まれる。年齢や立場を問わず、町民誰もが安心して生活・参画できる町を目指し、健全化を図っていくよう努める。 | その他の分析欄年々増加傾向であり、平成３０年度は類似団体平均を１．６ポイント上回っている。その主な要因は、特別会計への繰出金の増加や、学校施設の大規模改修、幼児園の建替え等である。国民健康保険特別会計及び農業集落排水事業特別会計への繰出金は減少傾向にあるものの、公共下水道事業特別会計繰出金及び介護保険広域連合への負担金が増加傾向にある。今後も健康増進の啓発活動などを通じて医療費の負担を減らし健全化を図る。 | 補助費等の分析欄類似団体平均とのかい離は年々少なくなってきており、平成３０年度は、類似団体平均との差は１．２ポイントまで縮まった。主な要因としては、平成２８年度はプレミアム付商品券発行事業（１３８，０００千円）を実施したが、平成２９年度では委託業務にしたため補助費等としては、１１０，０００千円以上の削減となった。依然、全国平均や福岡県平均とのかい離は大きいが、段階的に各団体等への補助金の見直しを行っており類似団体平均に近くなるよう努める。 | 公債費の分析欄平成初頭に借り入れした額の大きな地方債の多くが償還終了期を迎えており、それに伴い年々公債費は減少傾向にある。平成３０年度は、類似団体平均値を４．３ポイント下回ってはいるが、今後多くの教育施設やその他公共施設の改修や更新などを予定しているため町債の新規発行が見込まれる。可能な限り新規発行を償還額以内に収め、現在の水準の維持に努める。 | 公債費以外の分析欄これまで類似団体平均を上回っていたが、平成２９年度で初めて０．３ポイント下回った。しかし、扶助費、物件費等の増大により、類似団体と同様に増加傾向にある。中でも財政を圧迫しているのは、医療費や給付費、各特別会計への繰出金などで、年々増加傾向にあり歯止めが効かない。各特別会計への繰出金を減らすべく料金の見直し、適正化を図り、税収を含めた財源の確保を主目標とし財政の健全化を図っていく。 |
議会費労働費消防費諸支出金総務費農林水産業費教育費前年度繰上充用金民生費商工費災害復旧費衛生費土木費公債費 |
目的別歳出の分析欄全ての目的において、類似団体よりも低い数値となっている。類似団体と比較して、総務費、土木費、公債費は大きく下回っており、総務費は、十数年前より新規職員の採用を抑制しており、類似団体よりも人件費を縮減できていることが要因と考えられる。土木費は、道路や橋梁等のインフラにかかる工事を必要最低限の範囲のみ実施しており、それは教育施設等にかかる普通建設事業費の増額によって土木費に充当できる事業費が抑制されてしまっていることが要因といえる。公債費は、数十年前に新規借入した借入額の大きな町債が償還終了を迎えてきており、加えて借入の抑制を実施している成果が数値に現れており、今後もこの水準を維持できるよう努力していく。 |
人件費補助費等災害復旧事業費投資及び出資金物件費普通建設事業費失業対策事業費貸付金維持補修費普通建設事業費（うち新規整備）公債費繰出金普通建設事業費（うち更新整備）積立金前年度繰上充用金 |
性質別歳出の分析欄歳出決算総額は、住民一人当たり２８４，６９８円で前年度と比較し１８，０３２円の減となっている。性質別歳出で類似団体とかい離が大きなものは、人件費、補助費等、普通建設事業費、公債費、積立金であり、いずれも類似団体を下回っている。人件費は４３，１９９円で、類似団体よりも１３，２９０円低い数値となってるが、１０年以上前から職員数の縮減を進めており、以降類似団体と比較しても常に低い水準を維持できている。今後も、現状を維持できるよう努める。補助費等は、平成２９年度まではプレミアム商品券等の大規模な事業を実施していたが、平成３０年度は未実施のため、大幅な減額となった。普通建設事業費は、新規整備分は低水準で推移できており、更新整備分は類似団体と同水準の数値となっているが、既存公共施設の改修等が控えており、公共施設等個別施設計画を策定し事業費の平準化を図る。公債費は、近年減少傾向にあったが、平成２７年度以降は、学校教育施設等の大規模改修や幼児園２園の更新等により下げ留まりとなっている。今後もこの水準を維持できるよう、公共施設等個別施設計画を策定し償還費の平準化を目指す。積立金は、不動産売払収入等臨時的な収入を財源としているが近年は財源に乏しく、また決算余剰金も無かったため積立はほぼ出来ていなかったが、平成３０年度は、事業費の縮減等により決算余剰金を２０，０００千円積立ができた。 |
基金全体（増減理由）財政調整基金については、平成28年度にアザレア幼児園の建替えや須恵東中学校大規模改造工事など大規模な公共事業を実施したため財源の補てん分として3億円を取崩しており大きく減額した。一方で、平成30年度では8年ぶりに決算剰余金として2億円を積立することができた。例年、臨時的な収入である不動産売り払収入や寄附金等は財政調整基金に積立をおこなっている。財政調整基金以外の基金については、近年取崩しはなく利息分の積み立てによる微増が続いている。（今後の方針）基金の使途の明確化や今後の公共施設の更新等に備えるために、財政調整基金の残高を一定に保ちつつ、公共施設の管理を目的とした特定目的基金に積み立てしていくことを検討している。ふるさと応援寄附金について、今後新たに特定目的基金を創設し、全額を積み立てて必要に応じて事業に充当することを予定している。 | 財政調整基金（増減理由）増加要因としては、不動産売払収入や寄附金等の臨時的な収入であるが、もし収入があれば原則全額を基金への積立としている。平成28年度に、幼児園建設や中学校大規模改造工事等の財源補てん分として3億円を一般会計へ繰入し大きく残高を下げている。平成30年度では8年ぶりに決算剰余金として、2億円を積立することができた。（今後の方針）公共施設の改修や更新が目前に控えているため、財源補てん分としての取崩しは最小限となるよう、事業の抑制を行なっている。今後は、財政調整基金の残高は標準財政規模の10％を目処とするよう努め、上回る分は公共施設の整備に充てる基金として新たな基金を整備し積み立てる見込みである。 | 減債基金（増減理由）ここ数年は、償還のための取崩しは実施しておらず、定期預金としての利息分を積み立てるのみの増加となっている。（今後の方針）年々地方債の償還額は減少傾向にあり、近年中に減債基金を取り崩しての償還は計画してはいないが、突発的な償還に備え現在の残高の維持に努めることとしている。 | その他特定目的基金（基金の使途）水道水源保全基金：水道水源資源の保全、水道水の給水確保及び水源涵養事業などの推進を図る自然教育林基金：官民一体で森林機能の高揚をはかり、町土、水、緑、生活文化の保全と、美しい安らぎのある町づくりに資する（増減理由）両基金とも、ここ数年は事業充当のための取崩しは実施しておらず、定期預金としての利息分を積み立てるのみの増加となっている。（今後の方針）現在ある水道水源保全基金、自然教育林基金については、該当事業実施までは現在の残高を維持できるよう努める。ふるさと応援寄附金について、これまでは納入年度の財源として活用していたが、次年度以降は新たにふるさと応援基金を創設する。一旦全額を積立し、充当事業が確定すればその基金から取崩しを実施し財源とする。 |
有形固定資産減価償却率の分析欄当町では、固定資産台帳を整備した平成２８年度では類似団体よりも０．６ポイント高い数値となっていたが、平成３０年度では同数値となった。類似団体と比較しても、上昇が若干緩やかになっている。これは、有形固定資産の数量が比較的少ないことや、近年幼児園の更新や中学校の大規模改修を実施したためと思われる。今後多くの施設が更新や長寿命化の改修を控えており、資産の減価償却の進行率と資産形成の平準化のバランスが重要であると考える。 | 債務償還比率の分析欄当町では、公共下水道事業特別会計への起債償還にかかる繰出金が増加傾向にあり、今後も管路延長の工事に伴いその傾向は強まると推測される。現在、この会計は法非適用事業であるが、法的用事業へ移行中であり、移行が完了すればある程度は改善されると考えられる。まだ２ヶ年度の比較しかできていないが、今後注視していく必要がある。 |
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析類似団体と比較して将来負担比率がかなり高くなっているが、これは将来負担額中の公営企業債等繰入見込額の金額の割合が高く、さらに年々増加傾向にあり、これが数値上昇の主な要因となっている。一方で、地方債の現在高は、平成の初め頃に借入をおこなった金額や利率の高い地方債が償還完了となってきており、今後は改善の傾向になっていくと推測されるが、多くの施設が更新を控えており、起債残高の上昇を抑えつつ更新工事を進める必要がある。 |
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分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析類似団体と比較すると、類似団体と似たような軌跡を描いているものの将来負担比率の割合がかなり高い。実質公債費比率の構成要素のうち公営企業債等繰入額のみが増加傾向にあり他の項目は減少傾向にある。公共下水道事業特別会計での下水管の延長工事もまだ十数年はかかる見込みであるが、公共下水道事業特別会計と農業集落排水事業特別会計は法適用事業へ移行中であり、移行が完了すれば繰出額の減少が見込まれる。 |
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道路橋りょう・トンネル公営住宅港湾・漁港認定こども園・幼稚園・保育所学校施設児童館公民館 |
施設情報の分析欄【道路】は、一人当たり延長が全国平均、県平均、類似団体平均と比較してもかなり低い数値となっているが、管理という観点から見れば維持費や更新費用は他団体よりも抑制できると考えらる。毎年段階的・計画的に改修・補修工事を実施している。【橋りょう・トンネル】は、比較的年数の経った施設が多く、維持管理が困難になってきているが、策定した長寿命化計画に沿って計画的に更新・改修工事を進めている。【認定こども園・幼稚園・保育所】は、町内の５園中４園の施設を直近５年以内で更新しており、減価償却率はかなり低い水準となっている。更新したことによって受入可能人数は増加したが、それでも待機児童解消は完全には実現できてはいない。【学校施設】は、各校段階的に耐震補強工事・大規模改修工事を実施している。今後、個別施設計画を策定し、施設の長寿命化や管理コストの縮小を計っていく。 |
図書館体育館・プール福祉施設市民会館一般廃棄物処理施設保健センター・保健所消防施設庁舎 |
施設情報の分析欄【図書館】は、建設から４０年以上が経過しておりかなり老朽化が進んでいる。近年中に改修か更新等の決断をしなければならない状況と言える。今後、個別施設計画を策定し、移転・複合化等も選択肢とした新たなあり方を検討予定です。【体育館・プール】は、２施設ありうち１施設は建設されてから４０年以上が経過しており、随所に補修が必要な状況となっている。近年中に改修か更新等の決断をしなければならない状況と言える。プールは、該当施設無し。【市民会館】は、建設からおよそ２５年が経過し大規模改修を実施すべき時期がきている。外壁のひび割れや軽度な崩落も発生してきているため近年中に長寿命化の施策をとる予定である。【一般廃棄物処理施設】は、近隣３団体で負担し合い維持管理をしており、今後施設の老朽化に伴い移転・新設をする予定です。【保健センター】は、当町では庁舎と併設している施設であり、建設から３０年経過し大規模改修の時期となっている。【消防施設】は、防災無線施設が更新時期を迎えており、またデジタル化できていないため、次年度に大規模な更新工事を実施する予定です。【庁舎】は、建設から３０年経過し大規模改修の時期となっており、個別施設計画策定の対象施設となっている。今後、ほとんどの施設において個別施設計画書を策定し、公共施設等総合管理計画や中長期財政計画と併用して計画的に管理運用していく予定です。 |
資産合計負債合計 |
1.資産・負債の状況【一般会計等】資産総額が前年度末から98百万円の増加(+0.3%)となった。ただし、資産総額のうち有形固定資産の割合が87.6%となっており、これらの資産は将来の(維持管理・更新等の)支出を伴うものであることから、公共施設等総合管理計画に基づき、施設の集約化・複合化を進めるなど公共施設等の適正管理に努める。負債総額が前年度から49百万円増加(+0.6%)しているが、負債の増加の要因としては、教育・福祉施設債の増加(160百万円)及び臨時財政対策債の増加(31百万円)による。【全体会計】水道事業会計、下水道事業会計等を加えた全体では、資産総額は前年度末から258百万円増加(+0.5%)し、負債総額は前年度末から8百万円減少(10.05%)した。資産総額は、上水道管、下水道管等のインフラ資産を計上していること等により、一般会計等に比べて14,330百万円多くなるが、負債総額も公営企業債(主に下水道事業)が含まれるため、9,573百万円多くなっている。【連結会計】一部事務組合等を加えた連結では、資産総額は前年度末から192百万円増加(+0.3%)し、負債総額は前年度末から103百万円減少(-0.5%)した。資産総額は、一部事務組合が保有している公有用地等や施設に係る資産を計上していること等により、一般会計等に比べて18,818百万円多くなるが、負債総額も一部事務組合等の借入金等があること等から、10,975百万円多くなっている。 |
純経常行政コスト純行政コスト |
2.行政コストの状況【一般会計等】経常費用は7,612百万円となり、前年度比249百万円の減少(-3.2%)となった。そのうち、人件費等の業務費用は3,893百万円、補助金や社会保障給付等の移転費用は3,721百万円であった。移転費用の内、最も金額が大きいのは補助金等(1,635百万円、前年度比-264百万円)、次いで社会保障給付(1,350百万円、前年度比+47百万円)であり、純行政コストの39%を占めている。今後も高齢化の進展などにより、この傾向が続くことが見込まれるため、事業の見直しや介護予防の推進等により、経費の抑制に努める。【全体会計】全体では、一般会計等に比べて、水道料金等を使用料及び手数料に計上しているため、経常収益が881百万円多くなっている一方、国民健康保険や介護保険の負担金を補助金等に計上しているため、移転費用が2,849百万円多くなり、純行政コストは3,085百万円多くなっている。【連結会計】連結では、一般会計等に比べて、連結対象企業等の事業収益を計上し、経常収益が1,448百万円多くなっている一方、人件費が425百万円多くなっているなど、経常費用が9,003百万円多くなり、純行政コストは7,557百万円多くなっている。 |
本年度差額本年度末純資産残高本年度純資産変動額 |
3.純資産変動の状況【一般会計等】税収等の財源(7,242百万円)が純行政コスト(7,178百万円)を上回ったことから、本年度差額は64百万円(前年度比+60百万円)となり、純資産残高49百万円の増加となった。これは本年度における純行政コストが年度末から326百万円の減少(-4.3%)し、前年度と比較して税収等が減少したことに加え、国県等補助金のうち臨時福祉給付及び学校施設環境改善交付金が減少したことにより、財源が年度末から265百万円減少(-3.5%)したためである。【全体会計】全体では、国民健康保険特別会計、公共下水道事業特別会計の国民健康保険税や下水道使用料が税収等に含まれることから、一般会計等と比べて税収等が849万円多くなっており、本年度差額は260百万円となり、純資産残高は265百万円の増加となった。【連結会計】連結では、一部事務組合等への国県等補助金等が財源に含まれることから、一般会計等と比べて財源が4,269百万円多くなっており、本年度差額は299百万円となり、純資産残高は295百万円の増加となった。 |
業務活動収支投資活動収支財務活動収支 |
4.資金収支の状況【一般会計等】業務活動収支は603百万円であったが、投資活動における支出は前年度より60百万円減ったものの、基金取り崩しを抑えたことにより、収入も前年より81百円の減額となっており、投資活動収支は▲649百万円となっている。財務活動収支については、地方債の発行額が地方債償還支出を上回ったことから、112百万円となっており、本年度末現金預金残高は前年度から85百万円増加し、464百万円となった。【全体会計】全体では、国民健康保険税や後期高齢者医療保険料が税収等収入に含まれること、上下水道料金等の使用料及び手数料収入があることなどから、業務活動収支は一般会計等より400百万円多い1,003百万円となっている。投資活動収支では、上下水道事業において管路の布設事業を実施したため、1,014百万円となっている。財務活動収支については、地方債の発行額が地方債償還支出を上回ったことから、94百万円となっており、本年度末現金預金残高は前年度から101百万円増加し、960百万円となった。【連結会計】連結では、一部事務組合等における収入が業務収入に含まれることなどから、業務活動収支は一般会計等より629百万円多い1,232百万円となっている。投資活動収支では、1,147百万円となっており、財務活動収支は、地方債の発行額が地方債償還支出を上回ったことから、5百万円となっており、本年度末資金残高は前年度から80百万円増加し、1,361百万円となった。 |
①住民一人当たり資産額（万円）②歳入額対資産比率（年）③有形固定資産減価償却率（％） |
1.資産の状況住民一人当たり資産額が類似団体平均を大きく下回っているが、当団体では、道路や河川の敷地のうち、取得価額が不明であるため、備忘価額1円で評価しているものが大半を占めているためである。歳入額対資産比率については、類似団体平均を上回る結果となった。前年度と比較すると、学校施設の大規模改修事業及び防災会館新設事業に伴う地方債の発行総額の増加により、歳入額対資産比率は0.17年増加することとなった。有形固定資産減価償却率については、類似団体とほぼ同じ水準にある。しかし、公共施設等の老朽化に伴い、前年度より1.6%上昇している。公共施設等総合管理計画に基づき、老朽化した施設について、点検・診断や計画的な予防保全による長寿命化を進めていくなど、公共施設等の適正管理に努める。 |
④純資産比率（％）⑤将来世代負担比率（％） |
2.資産と負債の比率純資産比率は、類似団体平均を少し上回っており、本年度においては、税収等の財源が純行政コストを上回ったことから、純資産は増加したものの、地方債の増加が主な要因となり、純資産比率は昨年度から0.1%減少している。純資産の減少は、将来世代が利用可能な資源を過去及び現世代が費消して便益を享受したことを意味するため、職員の給与・定員の適正化や事務事業の見直しを継続して実施し、行政コストの削減に努める。将来世代負担比率は、類似団体平均を下回っているが、昨年度と比べて0.4%増加している。今後も多くの教育施設やその他公共施設の改修や更新などを予定しているため、地方債の新規発行が見込まれる。可能な限り新規発行を償還額以内に収め、現在の水準の維持に努める。 |
⑥住民一人当たり行政コスト（万円） |
3.行政コストの状況住民一人当たり行政コストは類似団体平均を下回っているが、これは、経常費用の各費用が類似団体平均に比して、ほぼ全て下回っていることによる。ただし、昨年度に比べると1.6%減少しており、これは保育所等整備事業費助成金が減少したためで一時的であり、依然社会保障給付及び他会計への繰出金の増加及び減価償却費が増加している。今後も多くの教育施設やその他公共施設の改修や更新などを予定しているため、将来的に経常費用を押し上げる要因になりうるものと予想される。公共施設等総合管理計画に基づき、老朽化した施設について、点検・診断や計画的な予防保全による長寿命化を進めていくなど、公共施設等の適正管理に努める。 |
⑦住民一人当たり負債額（万円）⑧基礎的財政収支（百万円） |
4.負債の状況 |
⑨受益者負担比率（％） |
5.受益者負担の状況受益者負担比率は類似団体平均とほぼ同水準で、行政サービス提供に対する直接的な負担の割合は比較的低くなっている。ただ、昨年度からは増加しており、経常収益が昨年度から94百万円増加している。公共施設等の使用料の見直しを行うとともに、公共施設等の利用回数を上げるための取組を行うなどにより、受益者負担の適正化に努める。 |
出典：
財政状況資料集
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統一的な基準による財務書類に関する情報
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