福岡県須恵町の財政状況（2015年度）
福岡県須恵町の財政状況について、2015年度の主要指標と分析コメントをまとめて確認できるページです。
収録データの年度
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概観
普通会計の構造（2015年度）
財政比較分析表（2015年度）
財政力指数の分析欄
昨年度までの0.53から0.02ポイント改善はしているが、類似団体内順位は依然中間以下であり、その主な要因は類似団体と比較して税収の割合が低いことのが大きい。町の人口はわずかづつではあるが増加しており、それに伴って税収も年々増加はしてるものの、それ以上に扶助費等にかかる支出の伸びが上回っておりなかなか改善に結びついていかない。ただ、近年大型事業所や小売り商業店舗が増加し活気も増えつつある。今後も税の徴収を強化して税収増加による歳入の確保に努め、類似団体順位を上げていきたい。
経常収支比率の分析欄
平成20年度以降、類似団体とのかい離はほぼなくなり、平成27年度では1.7ポイント下回った。一般財源の主である税収が年々増加していることが一因であるが、依然として特別会計への繰出金や一部事務組合への負担金、扶助費等が年々増加しており財政の硬直化の一因となっている。人件費及び物件費については、職員の給与・定員の適正化や事務事業の見直しを継続して実施していることから、比率の大きな動きはない。
人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄
人件費、物件費及び維持補修費の合計額の人口1人当たりの金額が類似団体平均を下回っているのは、千人当たりの職員数が類似団体に比べ少なく、人件費を抑制しているためである。以前と比較すると委託料等の物件費が増加傾向にあり数値の悪化の要因となっている。今後は委託業務等の精査を厳しくし、コストの低減を図っていく方針である。
ラスパイレス指数の分析欄
概ね類似団体平均で推移している。今後とも給与の適正化に努め、適正なラスパイレス指数の水準を維持していく。
人口1,000人当たり職員数の分析欄
過去からの新規採用抑制策により類似団体を下回っている。今後も類似団体を上回ることが無いよう、定員管理の定期成果を図っていく。
実質公債費比率の分析欄
平成初期に借入を実施した比較的高額な借入が近年償還終了を迎えてきており、ここ数年は実質公債費比率は向上してきている。今後も施設老朽化による改修などが見込まれるが、公共施設等総合管理計画等を活用し、新規の地方債発行を長期的に見据えて、財政の健全化を図っていく。
将来負担比率の分析欄
類似団体とのかい離は平成23年度末までは改善していたが、小中学校の大規模改修や幼児園の建設などで負担比率は大幅に増加した。平成26年度は大規模な改修、建設がなかったためかい離がほぼなくなっているが、平成27年度では、新規幼児園の建設等で再び差が拡がってしまった。今後も施設老朽化による改修などが見込まれるため、新規の地方債発行の抑制に努め財政の健全化を図っていく。
経常経費分析表（経常収支比率の分析）（2015年度）
人件費の分析欄
類似団体と比較して職員数が少ないため平均値より5.0ポイント低い値になっている。人口1人当たりの決算額でも類似団体平均を下回っており、今後も平均値を下回るよう引き続き手当等の見直しを図り、行財政改革への取り組みと織り交ぜながら人件費の削減に努める。
物件費の分析欄
平成20年度以降類似団体の平均を上回っていたが、今年度は類似団体平均を0.3ポイント下回ってしまった。近年、需用費、備品購入費の削減目標（5％）を進めているが、今後は設定を10％に見直しさらに経費の削減を目指す。また、委託先の精査を進めて委託料の削減等にも努める。
扶助費の分析欄
類似団体平均を0.5ポイント下回り、また年々悪化傾向にある。要因として、人口は微増ながらも、高齢者の割合が上昇傾向にあり、今後も医療費等の増加が見込まれる。健康な高齢化社会を見据えた財政計画で、健全化を図っていくよう努める。
その他の分析欄
類似団体平均とほぼ同じであるがポイントが、年々増加している主な要因としては特別会計への繰出金が増加している点が大きい。国民健康保険特別会計及び農業集落排水事業特別会計への繰出金は減少傾向にあるものの、後期高齢者医療特別会計への繰出金及び公共下水道事業特別会計繰出金、介護保険広域連合への負担金が増加傾向にある。今後も健康増進の啓もう活動などを通じて医療費の負担を減らし健全化を図る。
補助費等の分析欄
類似団体平均よりも大幅に下回っているが、主な要因としては清掃施設組合や消防組合など一部事務組合の起債償還の影響で負担金が増加しているためである。徐々にではあるが、各団体等への補助金の見直しを行い類似団体平均に近づけたい。
公債費の分析欄
平成初頭に借り入れた額の大きな町債の多くが償還終了期を迎えており、それに伴い年々公債費は向上している。平成27年度は、類似団体平均値を2.8ポイント下回るが、今後小中学校の改修工事など続々と予定しているため町債の新規発行が見込まれる。
公債費以外の分析欄
扶助費、物件費の増大により、類似団体と同様に悪化傾向にある。中でも財政を圧迫しているのは、医療費や給付費、各特別会計への繰出金などで、年々増加傾向にあり歯止めが効かない。各特別会計への繰出金を減らすべく料金の見直し、適正化を図り、税収を含めた財源の確保を主目標とし財政の健全化を図っていく。
目的別歳出決算分析表（住民一人当たりのコスト）（2015年度）
目的別歳出の分析欄
類似団体よりも高い数値になっているのは、議会費、民生費、衛生費でそれもわずかな数値にとどまっており、それ以外は類似団体よりも低い数値で推移している。中でも、土木費、公債費は大きく下回っており、土木費は、道路や橋梁等のインフラにかかる工事を必要最低限の範囲でしか実施しておらず、それは教育施設等にかかる普通建設事業費の増額によって土木費に充当できる事業費が抑制されてしまっていることが影響している。公債費は、借入額の大きな町債が近年償還終了を迎えてきており、加えて借入の抑制を実施している成果が数値に現れており、今後もこの水準を維持できるよう努力していく。
性質別歳出決算分析表（住民一人当たりのコスト）（2015年度）
性質別歳出の分析欄
歳出決算総額は、住民一人当たり309,415円となっている。性質別歳出で類似団体とかい離が大きなものは、人件費、普通建設事業費、積立金である。人件費は42,372円で、類似団体よりも12,975円低い数値となってるが、10年以上前から職員数の縮減を進めており、以降類似団体と比較しても常に低い水準を維持できている。普通建設事業費は、新規整備分は低い数値で推移しているが、更新整備分が類似団体よりも高い数値となっており、今後も既存施設の修繕等が控えているが、事業費の減少を目指し努力していく。積立金は、平成25年度までは不動産売払収入等で毎年基金を増額出来ていたが、今後は積立よりも基金の取崩しが見込まれる。年々事業の縮減を押し進めてはいるが、歳入金額が歳出金額を下回らないよう更に事業の見直しと同時にふるさと応援寄附金等歳入の増収についても取り組んでいく。
実質収支比率等に係る経年分析（2015年度）
分析欄
平成26年度までは、実質出資額及び実質単年度収支ともに黒字で推移していたが、平成27年度で実質単年度収支はマイナスとなってしまった。これは、新規幼児園の建設等臨時的な需要があったためであるが、それによる財政調整基金の取崩しは最低限で抑えることが出来た。今後は小中学校など既存公共施設の改修・更新の事業が見込まれ財政調整基金残高の維持は難しいと思われる。公共施設等総合管理計画等を活用し長期的・計画的な財政計画をたて、なるべくこの水準を維持していく。
連結実質赤字比率に係る赤字・黒字の構成分析（2015年度）
分析欄
一般会計をはじめ特別会計、水道事業会計すべての会計において黒字であるが、特別会計、特に後期高齢者医療特別会計・公共下水道事業特別会計に関しては年々繰出金額が増加傾向にあり、後期高齢者医療特別会計では、平成26年度の71,483千円に対して平成27年度75,610千円（5.8％増）、公共下水道事業特別会計では、平成26年度の265,735千円に対して平成27年度280,751千円（5.7％増）となっている。公共下水道事業特別会計では、平成22年度に利用料金の見直しをおこなっているが、まだ現在も管渠の新規延長や今後の更新が控えており、多くの資金確保が必要なことからも再度料金の見直しを行う時期にきているのかもしれない。事業会計だけでなく、他の特別会計を含めすべての事業の集約やコンパクト化を図り、町全体の財政健全化を進めていく。
実質公債費比率（分子）の構造（2015年度）
分析欄
実質公債費比率は、平成26年度の8.5から0.9ポイント減少し7.6となった。5年前の平成23年度では11.5だったため元利償還金の減少に伴い年々順調に減少していると言える。ただ、公営企業債の元利償還金に対する繰入金に関しては、公共下水道事業分がここ数年は微増しており、今後も増加することが予測される。また、債務負担行為に基づく支出額でも、電算関係のセキュリティ関連やクラウド化に伴う支出が年々増加しており懸念材料となっている。普通会計に関しては、臨時財政対策債は徐々に借入可能額の縮小に伴う減額はあるが、公共施設の耐震工事・修繕・更新を現在進行中であり、それに伴う高額な借入も必要となることから、借入額と償還額のバランスを取りながら実質公債費比率を悪化させない努力をしていく。
将来負担比率（分子）の構造（2015年度）
分析欄
将来負担比率が、平成26年度の23.6から平成27年度の33.9へ上昇してるのは、一般会計等に係る地方債の現在高と公営企業債等繰入見込額の合計が前年度よりも約5億円近く増加していることによるものであるが、平成27年度は新規幼児園建設に伴う起債等が影響し一時的に上昇した。しかし償還終了を迎える地方債も控えており、数年で新規借入額よりも償還額が上回ることが予想されるので、再び減少に向かうと考えられる。しかし、充当可能財源である財政調整基金をこのままの額を維持できるかは財政的に非常に困難であり、平成28年度以降取り崩さなければならないことが予測され将来負担比率の悪化が懸念される。年々財政的に厳しくなるが、事業ひとつひとつを再検討し今の町の規模・ニーズに見合った、最小限の財源で最大の成果を目指し、起債に頼ることのない財政運営に努め、現在の水準の維持に努める。
公会計指標分析・財政指標組合せ分析表（2015年度）
有形固定資産減価償却率の分析欄
債務償還可能年数の分析欄
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析
分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析
将来負担比率は、平成23年度以降減少傾向にあり地方債の償還終了に伴い徐々に減ってきているが、平成26年度から平成27年度に再度10.3ポイント上昇してるのは、新規幼児園建設や学校教育施設の耐震・大規模改修工事等で新規の地方債借入が一時的に増加したためである。しかし、実質公債費比率は平成26年度から平成27年度にかけても0.9ポイント減っており借入の影響は少ないと言える。ただし、類似団体平均と比較すると全体的に数値が高い。今後の見通しとして、地方債残高は当面は公共施設の改修等に伴う新規借入よりも償還終了の方が上回り減少傾向にあると思われるが、資金不足に伴う基金の取崩しが見込まれ数値の悪化が懸念される。
施設類型別ストック情報分析表①（2015年度）
施設情報の分析欄
施設類型別ストック情報分析表②（2015年度）
施設情報の分析欄
一般会計等、全体、連結資金収支計算書内訳表
出典：
財政状況資料集
,
統一的な基準による財務書類に関する情報
,
よくある質問
このページで何が分かりますか？
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データの出典はどこですか？
総務省の『財政状況資料集』および『統一的な基準による財務書類に関する情報』をもとに構成しています。
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