簡易水道事業
ホテル杉の湯
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財政力指数の分析欄基準財政収入額が増加したため、前年度より０．０３％上昇し類似団体平均より上回った。しかし、人口の減少や全国平均を上回る高齢化率（３年末５７．９％）に加え、村内に中心となる産業がないことから、組織の見直しや行政の効率化、経費削減などに努めることにより、財政の健全化を図る。 | 経常収支比率の分析欄経常一般財源の増収により７９．７％（－３．７）となり類似団体平均と同水準となっているが、今後、人材不足による委託業務の増加や大型公共事業に係る公債費の償還が見込まれるため、事業の効率化等に努め経費削減を図ると共に、起債の新規発行抑制や退職者不補充等による職員数の削減など、行財政改革の取り組みを通じて経常経費の削減に努める。 | 人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄人件費、物件費及び維持補修費の合計額の人口１人当たりの金額が類似団体平均を上回っているのは、主に類似団体に比べて職員数が多いこと、公共施設整備に伴う維持管理費が増加していることによるものである。職員数は、スクールバスの運行や保育所、診療所などの運営を直営で行っているため、類似団体と比べて多くなっている。行政改革プランに基づき、職員の定員適正化計画により定年退職者の不補充等や公共施設の効率的な運営に努める。 | ラスパイレス指数の分析欄給与体制は国に準拠し、定員管理・給与の適正化に努めているが、職員の平均年齢が高いため、類似団体の平均を上回っている。今後も引き続き、給与の適正化に努める。 | 人口1,000人当たり職員数の分析欄人口千人当たり職員数が類似団体平均を大きく上回っているのは、スクールバスの運行や保育所、診療所などの運営を直営で行っているためである。今後も人口減少が予測される中、この数値を下げることは困難であるが、定員管理の適正化等の取り組みを通じ、職員数の削減に努める。 | 実質公債費比率の分析欄村債の新規発行の増加により７．２％と類似団体平均を上回っている。今後も、令和４・５年度には公共施設整備を予定しているため、緊急性や住民ニーズを的確に把握した事業を選択し、起債の新規発行抑制に努め、起債に大きく頼ることのない財政運営に努める。 | 将来負担比率の分析欄充当可能基金等が多く、将来負担額を大きく上回っているため、マイナス表示となっている。今後も物件費や公債費等の義務的経費の増加を極力抑え、財政の健全化に努める。 |
人件費の分析欄人件費については類似団体平均と同水準で推移しているが、令和３年度は職員の退職などにより類似団体平均を１．３ポイント下回った。引き続き定員管理や給与水準の適正化に取り組み、健全な数値に抑えるよう努める。 | 物件費の分析欄昨年度より０．２％と下回ったが、類似団体平均を大きく上回っている。不要な支出は控えているが、事業の多様化による委託料等の管理経費が年々増加している。今後も、公共施設の効率的な管理等により経常経費の削減に努め、数値の抑制・適正化を図っていきたい。 | 扶助費の分析欄扶助費に頼らない生活環境整備等を村として積極的に取り組んでいることもあり、扶助費に係る経常収支比率は令和３年度では類似団体平均を１．６ポイント下回り健全な値を維持している。 | その他の分析欄繰出金について、公営事業会計及び特別会計が健全に運営されていることにより、繰出基準以下の繰出金を各会計に繰出することができているため、類似団体平均値を下回っている。今後も効率化に努め、財政の健全化を図る。 | 補助費等の分析欄各種団体への補助金の見直しにより、補助費等に係る経常収支比率が類似団体平均と同水準となった。今後も、補助金の交付に際し明確な基準を設け、見直しや廃止に努める。 | 公債費の分析欄適量・適切な事業実施により村債の新規発行抑制に努めているため、類似団体平均と同水準となっている。今後も、緊急性や住民ニーズを的確に把握した事業の選択により、起債に大きく頼ることのない財政運営に努める。 | 公債費以外の分析欄物件費の増加に伴い、類似団体平均値を上回った。行政改革プランに基づき、事務処理の改善と工夫による庁費の削減や各種団体に対する補助金の経費負担の見直し等、行政効果の観点から検討して、廃止、縮小、整理し、歳出削減に努める。 |
議会費労働費消防費諸支出金総務費農林水産業費教育費前年度繰上充用金民生費商工費災害復旧費衛生費土木費公債費 |
目的別歳出の分析欄人口減少に伴い、住民一人当たりのコストが平均的に年々増加している。議会費は議員報酬は低水準だが、定数が類似団体より多いと考える。総務費は特定定額給付金事業や防災行政告知放送設備整備事業の終了により大幅な減額となった。民生費は住民税非課税世帯等に対する臨時特別給付金事業や子育て世帯への臨時特別給付事業等により増額となっている。農林水産費、商工費については、前年度より減額となっているが類似団体平均と比べ高くなっている。原因として、農林水産費は林道改良及び放置林整備を順次行っているためであり、商工費は経年劣化による観光施設の整備が毎年発生している。いづれも計画的に施設の統廃合も踏まえ、将来負担も熟慮しながら適正な執行に努めたい。 |
人件費補助費等災害復旧事業費投資及び出資金物件費普通建設事業費失業対策事業費貸付金維持補修費普通建設事業費（うち新規整備）公債費繰出金普通建設事業費（うち更新整備）積立金前年度繰上充用金 |
性質別歳出の分析欄人口減少に伴い、住民一人当たりのコストが平均的に年々増加している。特に類似団体と比べ住民一人当たりのコストが高い伸び率を示しているのは扶助費・普通建設事業費・繰出金等で、扶助費は臨時特別給付金の支給もあり３２，１６５円の増額となった。普通建設事業費は義務教育学校建設に伴う関連工事（仮校舎整備・給食施設整備等）や観光施設整備を実施したため類似団体と比べ大きく上回っている。普通建設事業費については、令和４・５年度も高くなる見込みである。繰出金は発熱外来整備等により３３，６６４円の増額となった。積立金については、低水準ではあるが毎年国債の売却益の積み立てを行っている。引き続き、将来の人口減少も踏まえ経費の適正な執行に努めたい。 |
基金全体（増減理由）利息積立や予算積立等で72百万を積み立てた一方、出材のため林野基金14百万円、水源地域保全事業や簡易水道事業のため水源地域保全基金100百万円取り崩したこと等により、基金全体としては46百万円の減となった。（今後の方針）自主財源が年々減少してる中、財源確保の確保が難しくなっているため基金の取り崩しが見込まれる。 | 財政調整基金（増減理由）基金の取り崩しは無く利息の積立を行ったため、10百万円の増額となった。（今後の方針）今後自主財源の減少が見込まれ財源の確保のため、基金の取り崩しが見込まれる。 | 減債基金（増減理由）基金の取り崩しは無く利息の積立及び簡易水道施設補助金分を積立を行ったため、3百万円の増額となった。（今後の方針）自主財源等の減少により地方債の借入が大きくなってきており、債償還金が今後増加していくため基金の取り崩しによる償還が見込まれる。 | その他特定目的基金（基金の使途）水源地域保全基金：水源地域の保全事業に要する財源に充てるため。村有林野基金：村有林野の取得及び造成に要する財源に充てるため。地域福祉基金：福祉活動の促進及び快適な生活環境の形成等に要する財源に充てるため。公営住宅基金：公営住宅の建設に要する財源に充てるため。森林環境譲与税基金：森林整備及び促進に関する事業に要する財源に充てるため。（増減理由）水源地域保全基金：水源地域保全事業や簡易水道事業のため100百万円を充当した減額。村有林野基金：出材のため14百万円を充当したため減額。森林環境譲与税基金：令和３年度森林環境譲与税26百万円を積立したため増額。（今後の方針）水源地域保全基金：今後自主財源や地方交付税の減少が見込まれ財源の確保のため、基金の取り崩しが見込まれる。村有林野基金：村有林野の造成のため補助金を活用しているが、財源確保は難しく基金の取り崩しが見込まれる。公営住宅基金：村営住宅を継続的に建設する計画にあたり、基金の取り崩しが見込まれる。森林環境譲与税基金：森林整備及び促進に関する事業を促進するため、基金の取り崩しが見込まれる。 |
有形固定資産減価償却率の分析欄有形固定資産減価償却率は類似団体内平均値と比較すると高く、前年より１．１％増加している。保有している固定資産のうち消防施設、体育館・プール、一般廃棄物処理施設が９０％を超えており、今後維持管理費用も増加していくことが予想される。人口減少に合わせた公共施設の統廃合や削減による資産更新費用の削減に努めるほか、計画的な老朽化対策に取り組む必要がある。 | 債務償還比率の分析欄充当可能財源が多く、債務償還比率がマイナス表示となっている。しかし、基金の取り崩しの増加により充当可能財源が減少しているため、物件費や補助費・公債費等の経費を削減し、財政の健全化に努める。 |
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析将来負担比率については、ここ数年健全な水準を維持している。一方で、有形固定資産減価償却率は類似団体よりも高い水準になっている。今後は、村債の新規発行を抑制し、地方債残高の減による将来負担を軽減するとともに、公共施設等総合管理計画に基づき、老朽化対策に取り組んでいく。 |
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分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析将来負担比率については、ここ数年健全な水準を維持しており、また、実質公債比率についても早期健全化判断基準を大きく下回っており健全な水準を維持している。今後も、地方債の発行においては交付税措置のある優位な起債に留め、緊急性・住民ニーズを的確に把握した事業の選択により、起債に大きく頼ることのない財政運営に努める。 |
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道路橋りょう・トンネル公営住宅港湾・漁港認定こども園・幼稚園・保育所学校施設児童館公民館 |
施設情報の分析欄施設類型別の有形固定資産減価償却率を類似団体平均と比べると、特に【学校施設】と【公民館】おいて高い値となっていることがわかる。【学校施設】における有形固定資産減価償却率が高い主な要因は、小学校の建物付属設備において耐用年数を終えているものが複数存在していることによるものである。今後老朽化した校舎を取り壊し、新築を行うことで対策を行う。小中一貫校の開設のため、令和３年度に既存校舎の改修と給食センター整備を実施したため減価償却率が減少している。【公民館】における有形固定資産減価償却率が高い主な要因は、建物において耐用年数を終えているものが複数存在していることによるものである。【学校施設】と【公民館】ともに、今後は施設の更新に多額の費用が要することが考えられるため、計画的に公共施設等の整備を進めていく。 |
図書館体育館・プール福祉施設市民会館一般廃棄物処理施設保健センター・保健所消防施設庁舎 |
施設情報の分析欄施設類型別の有形固定資産減価償却率は、類似団体平均と比べて高い施設類型が多い。施設への定期的な修繕が追いついていないことや、施設整備したものが耐用年数を経過していることなどにより、有形固定資産減価償却率が高くなっている。【消防施設】については、防火水槽の整備を実施したため減価償却率が大きく減少した。【市民会館】については、ほかの施設より有形固定資産減価償却率がい。該当施設の『総合センターやまぶきホール』は、本体は平成１３年度建設ではあるが、平成２７年度以降、附属設備や広場の改修工事を行っていることにより低い水準をキープしている。公共施設等の老朽化に伴い、維持管理に要する費用が増加し、行政コストの増加につながることが懸念されるため、計画的な公共施設の更新等を進めていく。 |
資産合計負債合計 |
1.資産・負債の状況一般会計等においては、資産総額が令和2年度末から6百万円の増加(+0.02%)となった。固定資産は111百万円減少し、流動資産は116百万円増加している。なお、資産総額のうち有形固定資産の割合が90.2%となっており、これらの資産は将来の(維持管理・更新等の)支出を伴うものであることから、公共施設等総合管理計画に基づき、施設の集約化・複合化を進めるなど適正管理に努める。また、負債総額が令和2年度末から282百万円の増加(+7.4%)となった。固定負債は217百万円増加し、流動負債は65百万円増加している。負債総額が増加した主な要因は、過疎対策事業債発行額が568百万円であり令和2年度より321百万円発行額が増加していることである。今後も、資産取得などによる支出の増加に伴う起債発行や税収の減少に備え、基金の確保に努め、適切に運営を行っていくよう努める。・全体では、資産総額は令和2年度末から52百万円増加(+0.2%)し、負債総額は令和2年度末から69百万円増加(+5.4%)した。水道事業会計等を加えていることから、一般会計等に比べて資産総額は428百万円、負債総額は690百万円多くなっている。・連結では、資産総額は令和2年度末から138百万円減少(▲0.6%)し、負債総額は令和2年度末から200百万円増加(3.9%)した。一部事務組合等を加えていることから、全体に比べて資産総額は1,287百万円、負債総額は610百万円多くなっている。 |
純経常行政コスト純行政コスト |
2.行政コストの状況一般会計等においては、経常費用は2,829百万円となり、令和2年度と比較すると372百万円の減少(▲11.6%)となった。経常費用の内訳は、業務費用(人件費、物件費等)が2,047百万円、移転費用(補助金等、社会保障給付費)が781百万円であり、業務費用の方が移転費用よりも多くなっている。業務費用のなかでも、最も金額が大きいのは減価償却費や維持補修費を含む物件費等(1,486百万円、前年度比▲104百万円)であり、経常費用の52.5%を占めている。本村は比較的高齢者が多く移転費用の差縮減は困難なことから、公共施設等の適正管理に努めること等により、業務費用の縮減に努める。全体では、一般会計等に比べて、水道事業会計の水道料金等を使用料及び手数料に計上しているため、経常収益が63百万円多くなっている一方、国民健康保険や介護保険の負担金を補助金等に計上しているため経常費用が429百万円多くなり、純行政コストは366百万多くなっている。・連結では、全体に比べて、一部事務組合等の収益を計上しているため、経常収益が570百万円経常費用が980百万円多くなり、純行政コストは408百万円多くなっている。 |
本年度差額本年度末純資産残高本年度純資産変動額 |
3.純資産変動の状況一般会計等においては、税収等の財源(2,436百万円)が純行政コスト(2,719百万円)を下回っており、本年度差額は▲284百万円となり、純資産残高は276百万円の減少となった。・全体では、国民健康保険特別会計、介護保険特別会計等の国民健康保険税や介護保険料が税収等に含まれることから、一般会計等と比べて財源が442百万円多くなっており、本年度差額は77百万円増加となった。しかしながら純行政コストが366百万円減少したことによって、純資産残高は194百万円減少となった。・連結では、一部事務組合等の国県等補助金等が財源に含まれることから、全体と比べて財源が339百万円多くなったが、本年度差額は69百万円減少となった。純資産残高は677百万円の減少となった。 |
業務活動収支投資活動収支財務活動収支 |
4.資金収支の状況一般会計等においては、業務活動収支は362百万円であったが、投資活動収支は▲601百万円(投資活動支出865百万円(資産取得796百万円ほか))投資活動収入264百万円(基金取崩114百万円ほか)、財務活動収支は346百万円(財務活動収入623百万円(地方債発行623百万円))、財務活動支出277百万円(地方債償還273百万円ほか)となっており、本年度資金収支額は令和2年度から80百万円増加し、107百万円となった。経常的な活動に係る経費は税収等の収入で賄えている状況であるため、継続して業務活動収支がプラスとなるよう財政運営に努める。・全体では、国民健康保険税や介護保険料が税収等収入に含まれること、水道料金等の使用料及び手数料収入があることなどから、業務活動収支は一般会計等より106百万円多い468百万円、投資活動収支は一般会計等より78百万円少ない▲679百万円、財務活動収支は一般会計等より31百万円少ない315百万円となり、本年度資金収支額は令和2年度から81百万円増加し、104百万円となった。・連結では、一部事務組合等が含まれており、業務活動収支は全体と比べて同額の468百万円、投資活動収支は全体と比べて▲24百万円少ない703百万円、財務活動収支は全体と比べて13百万円少ない302百万円となり、本年度資金収支額は令和2年度から5百万円減少し、68百万円となった。 |
①住民一人当たり資産額（万円）②歳入額対資産比率（年）③有形固定資産減価償却率（％） |
1.資産の状況・住民一人当たり資産額が類似団体平均の約2倍上回っており、内訳は住民一人当たり固定資産額は1,452.9万円(令和2年度1,421.7万円)、住民一人当たり流動資産額は156.4万円(令和2年度143.3万円)である。・歳入額対資産比率については、継続して類似団体平均を120%以上上回っている。とはいえ年々下がってきており、主たる要因は有形固定資産の減価償却が進んでいることが挙げられる。・有形固定資産減価償却率については、継続して類似団体平均値と同率をキープしている。公共施設等の老朽化に伴い、維持管理費用の増加が見込まれるため、計画的な更新や長寿命化、廃止等を進める必要がある。 |
④純資産比率（％）⑤将来世代負担比率（％） |
2.資産と負債の比率・純資産比率は継続して類似団体平均値と同等をキープしている。今後も人口減少が見込まれるため、純資産比率の増加を見据えた資産の形成や地方債の発行・償還に努める。・将来世代負担比率は、昨年度から類似団体平均を上回っており令和3年度は2.1%上回っている。その要因として、地方債の残高の増加と資産簿価の減少があげられる。将来負担を伴う新規事業については必要性を十分検証し、地方債の発行を抑える等で将来世代へ過度の負担がないよう減少に努める。 |
⑥住民一人当たり行政コスト（万円） |
3.行政コストの状況・住民一人当たり行政コストは類似団体平均を上回っており、また、昨年度に比べて24.2万円減少している。その要因として、令和3年度は令和2年度に比べて純行政コストが396百万円減少したことがあげられる。なお、純行政コストの減少の内訳は、補助金等の264百万円減少(R2特別定額給付金135百万円減少ほか)物件費117百万円減少(電算委託料71百万円減少ほか)である。 |
⑦住民一人当たり負債額（万円）⑧基礎的財政収支（百万円） |
4.負債の状況・住民一人当たり負債額は継続して類似団体平均を上回っている。なかでも令和3年度については、令和2年度から負債合計が大きく増加したことから、令和2年度に比べて一人当たり30万円の増加となった。人口の減少が続いているため、負債に頼らない財政運営に努める必要がある。・基礎的財政収支は、基金の取崩収入及び基金積立支出を除いた投資活動収支の赤字分が業務活動収支の黒字分を上回ったため、281百万円となっている。類似団体平均を大きく下回っており、投資活動収支が赤字となっている要因は、地方債の発行や基金取崩を充当して、公共施設等の必要な整備を行ったためである。 |
⑨受益者負担比率（％） |
5.受益者負担の状況受益者負担比率は類似団体平均を大きく下回っており、行政サービス提供に対する直接的な負担の割合は比較的低くなっている。なお、類似団体平均まで受益者負担比率を引き上げるために、公共施設等の点検・診断等予防保全による長寿命化を進めていくなどにより、受益者負担の適正化に努める。 |
出典：
財政状況資料集
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統一的な基準による財務書類に関する情報
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