公共下水道
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財政力指数の分析欄昨年度より０．０３低下。全国平均より０．２７高い水準であるが、愛知県平均より０．１４下回っている。令和５年度は社会福祉費や高齢者保健福祉費などの需要額が増加し、財政力指数は低下となった。法人税割収入が大手法人数社の業績に左右される税収構造となっており、安定した状態とは言えない。今後も企業誘致等により、税収増、財政基盤の強化に努めていく。 | 経常収支比率の分析欄扶助費等が増加したことにより経常収支比率の数値としては悪化した。扶助費は今後も増加が続いていくことが見込まれ、施設の老朽化も進んでいることから、維持補修費の今後の増加も懸念材料となっている。事務事業の見直しを徹底し、経常経費の抑制に努めていく。 | 人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄人件費については行政に求められるサービスが多様化する中、さらなる抑制は厳しい。また、前年度と比較して減少しているのは、施設建設に伴う備品購入が皆減したためである。指定管理制度の導入などによる適切な定員管理と業務の効率化により経常経費の削減に努めていく。 | ラスパイレス指数の分析欄類似団体平均よりも低い水準であり、人事院勧告及び国家公務員に準じた制度運用を行ってきた結果と言える。引き続き国準拠の運用により適切な管理を行っていく。 | 人口1,000人当たり職員数の分析欄全国平均、愛知県平均以下の数値であり、概ね同程度の水準で推移している。行政に求められるサービスが多様化し、単純に定員数を削減していくのではなく、適切な職員数を確保し、効率的な行政経営に努めていく。 | 実質公債費比率の分析欄全国平均、愛知県平均よりも低い水準で推移。早期健全化基準を大きく下回っており、良好な状態であると言える。今後もできる限り交付税措置のない起債の発行を抑制し、良好な状態を維持していく。 | 将来負担比率の分析欄地方債の償還など今後扶桑町が負担すべき将来負担額よりも、それに充当することができる財源（普通交付税の基準財政需要額算入見込額、基金など）の方が上回り、将来負担比率は算定されないため、健全なレベルであると言える。今後もできる限り交付税措置のない起債の発行を抑制し、良好な状態を維持していく。 |
人件費の分析欄昨年度と比較して上昇し、類似団体内平均値を上回った。類似団体と比較して保育所が多く、会計年度任用職員数含め保育士の数が多いことは要因のひとつである。業務量に見合った適切な職員数の確保と効率的な行政経営に努めていく。 | 物件費の分析欄令和４年度については、児童館建設に伴う備品購入費の増や、防災無線基地局の更新等増加要因としてあった。令和５年度については、児童センターの運営委託や住民情報システム標準化移行に要する経費の増により増加した。公共施設の再配置等を視野に入れながら経費の削減に努める。 | 扶助費の分析欄子ども医療の対象者拡大などにより、前年度から１．０増加した。自立支援や児童発達支援関連の扶助費は増加傾向が続いており、今後も増加は避けられない。健診、予防接種の促進による医療費の抑制や、介護予防施策の推進による扶助費の抑制に努める。 | その他の分析欄昨年度より０．２増加。類似団体平均より０．１高く、愛知県平均より２．２高い水準である。特別会計への繰出金が多くを占めており、健診、予防接種の促進による医療費の抑制や、介護予防施策の推進により、特別会計への繰出金抑制に努める。 | 補助費等の分析欄昨年度より１．３上昇。類似団体内平均より０．６低いが、愛知県平均より２．６高い水準である。一部事務組合への負担金が多くを占めており、今後は一部事務組合においても経費削減を要請していくように努める。 | 公債費の分析欄類似団体平均値を下回る数値で推移。今後施設改修等で借入が増加していく見込み。今後は財政負担の少ない起債や国県補助金、基金を活用し健全な財政運用を図る。 | 公債費以外の分析欄昨年度より３．９増加。類似団体平均より２．６上回っている。類似団体平均を上回っている主な要因は人件費が高いことが要因である。 |
議会費労働費消防費諸支出金総務費農林水産業費教育費前年度繰上充用金民生費商工費災害復旧費衛生費土木費公債費 |
目的別歳出の分析欄総務費は基金積立金の減や、役場別棟事務室設置事業費の減、土地購入費の減等により数値を引き下げた。衛生費は新型コロナウイルスワクチン接種事業費の減により数値を引き下げた。商工費は産業かがやき地域振興交付金の減や扶桑町内企業再投資促進補助金の減等により数値を引き下げた。全体的には類似団体平均を下回る水準で推移した。 |
人件費補助費等災害復旧事業費投資及び出資金物件費普通建設事業費失業対策事業費貸付金維持補修費普通建設事業費（うち新規整備）公債費繰出金普通建設事業費（うち更新整備）積立金前年度繰上充用金 |
性質別歳出の分析欄人件費は、人事院勧告に伴う給与改定により増加。物件費は、新型コロナウイルスワクチン接種関係（－７７，５４７千円）、児童館整備関係（－３２，３３９千円）の減により数値を引き下げた。扶助費は、こども医療の増等により数値を引き上げた。自立支援に係る訓練給付費等も増加を続けており、今後も増加が見込まれる。普通建設事業費については、児童館整備事業（－３６８，１９６千円）等の理由により数値を引き下げた。 |
基金全体（増減理由）財政調整基金は積立額が取崩額を下回ったため減額となった。その他、減債基金積立金38,687千円、役場庁舎建設基金積立金50,352千円、学校教育施設建設基金積立金300,089千円等により全体的に増加した。（今後の方針）公共施設の老朽化対策など、多額の支出を伴う課題は山積しており、長期的には減少していくことが見込まれる。 | 財政調整基金（増減理由）財源調整のため。（189,590千円積み立て、257,337千円取り崩し）（今後の方針）公共施設の老朽化対策など、多額の支出を伴う課題は山積しており、長期的には減少していくことが見込まれる。歳出の抑制に努め適切な運用に努める。 | 減債基金（増減理由）地方交付税の追加交付による臨時財政対策債償還分38,461千円積み立てによる増。（今後の方針）償還時に取り崩し予定。 | その他特定目的基金（基金の使途）広域ごみ処理施設整備基金：広域ごみ処理施設建設役場庁舎及び学校教育施設を除く公共施設建設基金：公共施設の建設及び維持管理地域福祉基金：地域の特性に応じた高齢者保健福祉施策を推進学校教育施設建設基金：小中学校等の施設整備役場庁舎建設基金：役場庁舎建設環境美化センター工場棟解体基金：環境美化センター工場棟解体（増減理由）広域ごみ処理施設整備基金：広域ごみ処理施設建設のために一定額の積立を行っているため。役場庁舎及び学校教育施設を除く公共施設建設基金：保健センター空調改修工事、総合体育館昇降機改修工事のため57,672千円取崩し。地域福祉基金：果実運用型基金のため増減なし。学校教育施設建設基金：学校の改修に備え300,089千円積立。小学校の改修等により29,624千円取崩し。役場庁舎建設基金：将来的な庁舎建設に備えていくため、50,602千円積立。（今後の方針）広域ごみ処理施設整備基金：建設工事の開始により令和６年度より順次取崩し予定。役場庁舎及び学校教育施設を除く公共施設建設基金：必要に応じて取崩し予定。地域福祉基金：引き続き果実運用により管理していく。学校教育施設建設基金：小中学校の大規模改修事業の際に随時取崩しを行う。役場庁舎建設基金：積立予定額未定。役場庁舎の建設は13～15年後の予定。建設時の費用として取崩し予定。 |
有形固定資産減価償却率の分析欄有形固定資産減価償却率については、類似団体や愛知県平均と比較し高い水準となっている。これは建築から年数が経過した施設が多いためである。今後は計画に基づき、施設の改修、更新を行う見込みである。 | 債務償還比率の分析欄債務償還費率については、類似団体や愛知県平均と比較し低い水準となっている。今後は公共施設の長寿命化事業や更新に要する費用が増加し、それに伴い地方債の発行額が高くなることが見込まれる。将来負担額が過大にならないよう健全化に努める。 |
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析有形固定資産減価償却率は、類似団体と比較し高くなっており増加している。今後は計画に基づき、老朽化した施設の長寿命化工事や更新を行う見込みである。 |
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分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析実質公債費比率は類似団体と比較し低い水準であるが、今後は公共施設の更新等が順次行われるため、地方債の発行額も増加する見込みである。今後は起債の抑制と公債費の適正化に取り組んでいく。 |
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道路橋りょう・トンネル公営住宅港湾・漁港認定こども園・幼稚園・保育所学校施設児童館公民館 |
施設情報の分析欄道路、橋梁、保育所、学校施設、公民館の有形固定資産減価償却率は類似団体を上回っている。これは整備から年数が経過し老朽化が進んでいるためである。児童館については有形固定資産減価償却率は類似団体、全国平均、県内平均を大きく下回っているが、令和５年度に開館した施設であるためである。今後更新時期が重なり、財政負担が集中すると見込まれるため適切な予防保全を行い、財政負担の平準化に努める。 |
図書館体育館・プール福祉施設市民会館一般廃棄物処理施設保健センター・保健所消防施設庁舎 |
施設情報の分析欄保健センターについては、令和５年度に空調設備改修工事を行ったため有形固定資産減価償却率が６．７％低下した。庁舎については、令和５年度に屋上防水・外壁改修工事を行ったため３．４％低下した。今後更新時期が重なり、財政負担が集中すると見込まれるため適切な予防保全を行い、財政負担の平準化に努める。 |
資産合計負債合計 |
1.資産・負債の状況資産合計において令和4年度と比較すると、332百万円の減少となった。主な要因としては、事業用資産において、山名小学校体育館大規模改修工事等により328百万円増加したが、減価償却費等により554百万円減少したことなどにより226百万円減少となった。また、インフラ資産において青木川改修事業土地購入費等により171百万円増加したが、減価償却費等により504百万円減少したことなどにより333百万円減少となった。負債合計においては令和4年度と比較すると、706百万円の減少となった。主な要因としては、地方債(1年内含む)において、新規借入を162百万円したが、元金償還を697百万円したことにより535百万円減少となった。 |
純経常行政コスト純行政コスト |
2.行政コストの状況令和4年度と比較すると、経常費用では、社会保障給付等の増加により移転費用が222百万円増加したものの、扶桑町多機能児童館建設事業が皆減したことに伴い物件費等218百万円減少したこと等により、115百万円の減少となった。経常収益では、青木川用地公共補償金の増加等により12百万円の増加となった。また、臨時損失、臨時利益は概ね横ばいであったため、純行政コストは138百万円の減少となった。 |
本年度差額本年度末純資産残高本年度純資産変動額 |
3.純資産変動の状況令和4年度と比較すると、町民税等の税収が増加したことにより179百万円増加し、子育て世帯等臨時特別支援事業費補助金の皆減等により国県等補助金が339百万円減少した。結果として、本年度純資産変動額は374百万円の増加となった。 |
業務活動収支投資活動収支財務活動収支 |
4.資金収支の状況令和4年度と比較すると、社会保障給付等の増加により、業務支出が100百万円増加し、子育て世帯等臨時特別支援事業費補助金の皆減等により、業務収入が31百万円減少し、業務活動収支は130百万円の減少となった。投資活動収支においては、扶桑町多機能児童館建設工事費の皆減等により、111百万円の増となった。財務活動収支においては地方債(1年内含む)において、新規借入を162百万円行ったが、元金償還を697百万円したことなどにより6百万円の増加となった。結果として本年度資金収支額は13百万円の減少となった。 |
①住民一人当たり資産額（万円）②歳入額対資産比率（年）③有形固定資産減価償却率（％） |
1.資産の状況住民一人当たりの資産額は類似団体を下回っているが、これは老朽化した施設が多いためである。今後施設の更新を迎えるため、計画に基づき適切な管理を行う。 |
④純資産比率（％）⑤将来世代負担比率（％） |
2.資産と負債の比率将来世代負担比率は類似団体を下回っているが、これは起債を抑制する方針であるためである。しかし、今後公共施設の更新を迎えると地方債の残高が増加する見込みである。今後は公債費が過大とならないよう注意する必要がある。 |
⑥住民一人当たり行政コスト（万円） |
3.行政コストの状況住民一人当たりの行政コストは類似団体と比較すると下回っている。直近の3年間は概ね横ばいで推移しているが、社会保障費が増加傾向であるため、注意する必要がある。 |
⑦住民一人当たり負債額（万円）⑧基礎的財政収支（百万円） |
4.負債の状況住民一人当たりの負債額は、類似団体と比較すると低くなっている。負債合計においては令和4年度と比較すると、70,600万円の減少となった。主な要因としては、地方債(1年内含む)において、新規借入を16,200万円したが、元金償還を69,700万円したことにより53,500万円減少となった。 |
⑨受益者負担比率（％） |
5.受益者負担の状況受益者負担比率については類似団体と同程度である。今後は公共施設の使用料等を見直し、受益者負担の適正化を目指す。 |
出典：
財政状況資料集
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統一的な基準による財務書類に関する情報
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